Раскрытие конечного бенефициара
Подборка наиболее важных документов по запросу Раскрытие конечного бенефициара (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Административные правонарушения, связанные с участием в долевом строительстве, кадастровым учетом, банкротством, раскрытием информации: Организация (Должностное лицо организации) оспаривает привлечение к ответственности за нарушение обязанностей по установлению и представлению информации о бенефициарных владельцах
(КонсультантПлюс, 2026)Суд привлек Организацию (Должностное лицо организации) к административной ответственности по ст. 14.25.1 КоАП РФ за неисполнение обязанностей по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах.
(КонсультантПлюс, 2026)Суд привлек Организацию (Должностное лицо организации) к административной ответственности по ст. 14.25.1 КоАП РФ за неисполнение обязанностей по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как общества осуществляют учет и раскрытие информации о бенефициарах
(КонсультантПлюс, 2026)2. Как общество должно собирать и раскрывать сведения (информацию) о бенефициарных владельцах
(КонсультантПлюс, 2026)2. Как общество должно собирать и раскрывать сведения (информацию) о бенефициарных владельцах
Вопрос: ПАО представило в банк заявление об открытии расчетного счета и необходимые документы, кроме данных о бенефициарном владельце ПАО, ссылаясь на то, что раскрытие банку данных о нем может повлечь наложение на бенефициарного владельца персональных европейских санкций. Правомерно ли банк отказал в открытии счета?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ПАО представило в банк заявление об открытии расчетного счета и необходимые документы, кроме данных о бенефициарном владельце ПАО, ссылаясь на то, что, поскольку ПАО находится под европейскими санкциями, раскрытие банку данных о бенефициарном владельце может повлечь наложение на бенефициарного владельца персональных европейских санкций. Правомерно ли банк отказал в открытии счета в связи с непредставлением ПАО необходимых документов?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ПАО представило в банк заявление об открытии расчетного счета и необходимые документы, кроме данных о бенефициарном владельце ПАО, ссылаясь на то, что, поскольку ПАО находится под европейскими санкциями, раскрытие банку данных о бенефициарном владельце может повлечь наложение на бенефициарного владельца персональных европейских санкций. Правомерно ли банк отказал в открытии счета в связи с непредставлением ПАО необходимых документов?
Нормативные акты
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ
(ред. от 20.02.2026)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 16.03.2026)Статья 6.1. Обязанности юридического лица по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах
(ред. от 20.02.2026)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 16.03.2026)Статья 6.1. Обязанности юридического лица по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах
Федеральный закон от 01.04.2020 N 69-ФЗ
(ред. от 04.11.2025)
"О защите и поощрении капиталовложений в Российской Федерации"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2026)1) устанавливает порядок заключения соглашений о защите и поощрении капиталовложений, в том числе порядок проведения конкурса в рамках публичной проектной инициативы с учетом требований статьи 8 настоящего Федерального закона, изменения и прекращения действия таких соглашений, особенности раскрытия информации о бенефициарных владельцах организации, реализующей проект, а также общие требования к порядку заключения, изменения и прекращения действия соглашений о защите и поощрении капиталовложений, в том числе общие требования к порядку проведения конкурса в рамках публичной проектной инициативы, в отношении соглашений, по которым Российская Федерация не является стороной;
(ред. от 04.11.2025)
"О защите и поощрении капиталовложений в Российской Федерации"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2026)1) устанавливает порядок заключения соглашений о защите и поощрении капиталовложений, в том числе порядок проведения конкурса в рамках публичной проектной инициативы с учетом требований статьи 8 настоящего Федерального закона, изменения и прекращения действия таких соглашений, особенности раскрытия информации о бенефициарных владельцах организации, реализующей проект, а также общие требования к порядку заключения, изменения и прекращения действия соглашений о защите и поощрении капиталовложений, в том числе общие требования к порядку проведения конкурса в рамках публичной проектной инициативы, в отношении соглашений, по которым Российская Федерация не является стороной;
Статья: Офшорные зоны
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)- есть предпосылки для ведения бизнеса анонимно, без раскрытия бенефициарных владельцев;
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)- есть предпосылки для ведения бизнеса анонимно, без раскрытия бенефициарных владельцев;
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вопрос 501: Просим разъяснить, обязаны ли клиенты - эмитенты ценных бумаг по запросу банка адресно раскрывать своих бенефициарных владельцев на основании пункта 14 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ при наличии у таких клиентов права раскрывать информацию в ограниченном составе (объеме) и отказа в раскрытии информации, предусмотренного Постановлением Правительства Российской Федерации N 351 <477>?
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Вопрос 501: Просим разъяснить, обязаны ли клиенты - эмитенты ценных бумаг по запросу банка адресно раскрывать своих бенефициарных владельцев на основании пункта 14 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ при наличии у таких клиентов права раскрывать информацию в ограниченном составе (объеме) и отказа в раскрытии информации, предусмотренного Постановлением Правительства Российской Федерации N 351 <477>?
Статья: Влияние цифровизации экономики на институт бенефициарного владения
(Кантор Н.Е.)
("Хозяйство и право", 2025, N 2)Взвешенный подход в цивилистическом процессе к определению структуры владения в корпоративной группе в совокупности с данными, полученными государственными органами, банками при раскрытии бенефициарных владельцев в рамках требований законодательства о противодействии легализации, способен сгладить число случаев недобросовестного использования института бенефициарного владения.
(Кантор Н.Е.)
("Хозяйство и право", 2025, N 2)Взвешенный подход в цивилистическом процессе к определению структуры владения в корпоративной группе в совокупности с данными, полученными государственными органами, банками при раскрытии бенефициарных владельцев в рамках требований законодательства о противодействии легализации, способен сгладить число случаев недобросовестного использования института бенефициарного владения.
Ответы на часто задаваемые вопросы к ст. 7 Закона о ПОД/ФТ
(КонсультантПлюс, 2026)6. Кто признается бенефициарным владельцем и как раскрывается о нем информация?
(КонсультантПлюс, 2026)6. Кто признается бенефициарным владельцем и как раскрывается о нем информация?
"Комментарий к Федеральному закону от 21 декабря 2001 г. N 178-ФЗ "О приватизации государственного и муниципального имущества"
(постатейный)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Указанным выше Федеральным законом от 31 мая 2018 г. N 122-ФЗ второй из приведенных абзацев признан утратившим силу, а в первый из приведенных абзацев вместо положения, вводившего обозначение "офшорные компании", включено положение, предусматривающее следующий признак соответствующих юридических лиц: данные лица не осуществляют раскрытие и предоставление информации о своих выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и контролирующих лицах в порядке, установленном Правительством РФ.
(постатейный)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Указанным выше Федеральным законом от 31 мая 2018 г. N 122-ФЗ второй из приведенных абзацев признан утратившим силу, а в первый из приведенных абзацев вместо положения, вводившего обозначение "офшорные компании", включено положение, предусматривающее следующий признак соответствующих юридических лиц: данные лица не осуществляют раскрытие и предоставление информации о своих выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и контролирующих лицах в порядке, установленном Правительством РФ.
"Систематизация юридических лиц"
(Суханов Е.А.)
("Статут", 2026)Однако главной проблемой здесь остается защита имущественных интересов кредиторов основных (материнских) компаний, в том числе являющихся компаниями одного лица, от действий их главных участников, уводящих имущество таких компаний в фактически контролируемые ими "внучатые" и "правнучатые" общества, включаемые затем в иностранные юрисдикции, признающие институт траста. Обязательное раскрытие конечных бенефициаров хотя бы отечественных "дочек" и "внучек", позволяющее привлечь их к имущественной ответственности по сделкам подконтрольных им юридических лиц, предлагалось Концепцией развития гражданского законодательства РФ 2009 г. в качестве условия их законного функционирования, но пока не нашло прямого отражения в нормах гражданского (корпоративного) права.
(Суханов Е.А.)
("Статут", 2026)Однако главной проблемой здесь остается защита имущественных интересов кредиторов основных (материнских) компаний, в том числе являющихся компаниями одного лица, от действий их главных участников, уводящих имущество таких компаний в фактически контролируемые ими "внучатые" и "правнучатые" общества, включаемые затем в иностранные юрисдикции, признающие институт траста. Обязательное раскрытие конечных бенефициаров хотя бы отечественных "дочек" и "внучек", позволяющее привлечь их к имущественной ответственности по сделкам подконтрольных им юридических лиц, предлагалось Концепцией развития гражданского законодательства РФ 2009 г. в качестве условия их законного функционирования, но пока не нашло прямого отражения в нормах гражданского (корпоративного) права.
Тематический выпуск: Основные изменения в Налоговом кодексе РФ в 2024 году
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 1)Невыполнение условия о наличии у физического лица - конечного бенефициара КИК подтверждения раскрытия налоговым органам РФ информации о контроле над КИК может быть расценено как невыполнение требования подп. "б" п. 12 Указа N 95, и российское общество не сможет перечислить дивиденды напрямую российскому физическому лицу - конечному бенефициару КИК.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 1)Невыполнение условия о наличии у физического лица - конечного бенефициара КИК подтверждения раскрытия налоговым органам РФ информации о контроле над КИК может быть расценено как невыполнение требования подп. "б" п. 12 Указа N 95, и российское общество не сможет перечислить дивиденды напрямую российскому физическому лицу - конечному бенефициару КИК.
Готовое решение: Как применять соглашения об избежании двойного налогообложения
(КонсультантПлюс, 2026)Когда известен фактический получатель дохода - конечный бенефициар, можно раскрыть всю цепочку участников и применить нормы международных соглашений того государства, резидентом которого является конечный бенефициар.
(КонсультантПлюс, 2026)Когда известен фактический получатель дохода - конечный бенефициар, можно раскрыть всю цепочку участников и применить нормы международных соглашений того государства, резидентом которого является конечный бенефициар.