Расчеты наличными между юр лицами ответственность
Подборка наиболее важных документов по запросу Расчеты наличными между юр лицами ответственность (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 61.11 "Субсидиарная ответственность за невозможность полного погашения требований кредиторов" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)""Удовлетворяя заявление в обжалуемой части, суды первой и апелляционной инстанций оценили представленные по делу доказательства и, руководствуясь положениями статьи 61.11 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" с учетом разъяснений, содержащихся в постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих лиц к ответственности при банкротстве", пришли к выводу о том, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие неразумных и недобросовестных действий (решений) бывшего руководителя Пальчуна А.А. и участника должника Кудрявцевой И.В. В частности, суды указали на списание товарно-материальных ценностей, отсутствие расходно-кассовых ордеров по выдаче денежных средств, нарушение порядка расчетов наличными денежными средствами между юридическими лицами, в том числе аффилированными, совершение сделок, признанных судами недействительными, предоставление недостоверной отчетности и информации банкам, что повлекло за собой выдачу необеспеченных кредитов и неспособность их обслуживать."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Возможен ли штраф за превышение лимита расчета наличными, если ИП покупает у организации партии товаров стоимостью до 100 000 руб. без заключения договоров поставки и за месяц сумма лимита расчета наличными превышается?
(Консультация эксперта, 2024)Есть судебное решение, поддерживающее позицию контролирующих органов. Так, формальное подписание нескольких договоров не свидетельствует о действительной воле сторон на заключение и исполнение самостоятельных договоров. Фактически стороны, заключая в один день несколько договоров, осуществляли одну сделку, в связи с чем общий размер расчетов наличными превысил установленный предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами. Привлечение к ответственности по ст. 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях правомерно (Решение Нижегородского областного суда от 18.06.2020 по делу N 7-441/2020).
(Консультация эксперта, 2024)Есть судебное решение, поддерживающее позицию контролирующих органов. Так, формальное подписание нескольких договоров не свидетельствует о действительной воле сторон на заключение и исполнение самостоятельных договоров. Фактически стороны, заключая в один день несколько договоров, осуществляли одну сделку, в связи с чем общий размер расчетов наличными превысил установленный предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами. Привлечение к ответственности по ст. 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях правомерно (Решение Нижегородского областного суда от 18.06.2020 по делу N 7-441/2020).
Готовое решение: Как составить договор купли-продажи автомобиля между физическим лицом (продавец) и юридическим лицом (покупатель)
(КонсультантПлюс, 2025)Так, например, предельный размер наличных расчетов в рамках одного договора между физлицом - ИП (продавцом) и юрлицом (покупателем) не может превышать 100 000 руб. (п. п. 1, 4 Указания Банка России от 09.12.2019 N 5348-У).
(КонсультантПлюс, 2025)Так, например, предельный размер наличных расчетов в рамках одного договора между физлицом - ИП (продавцом) и юрлицом (покупателем) не может превышать 100 000 руб. (п. п. 1, 4 Указания Банка России от 09.12.2019 N 5348-У).
Нормативные акты
<Письмо> ФАС РФ от 21.11.2011 N АЦ/43116
"О разъяснении законодательства"Таким образом, не требуется проведение отбора финансовых организаций путем проведения открытого конкурса или открытого аукциона в соответствии с требованиями части 1 статьи 18 Закона о защите конкуренции для оказания услуг по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, если оказание услуг осуществляется на сумму, не превышающую установленного Центральным банком Российской Федерации предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке.
"О разъяснении законодательства"Таким образом, не требуется проведение отбора финансовых организаций путем проведения открытого конкурса или открытого аукциона в соответствии с требованиями части 1 статьи 18 Закона о защите конкуренции для оказания услуг по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, если оказание услуг осуществляется на сумму, не превышающую установленного Центральным банком Российской Федерации предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке.
<Письмо> ФНС РФ от 25.07.2006 N ВЕ-6-17/725@
"Разъяснения по закупкам одноименных товаров (работ, услуг)"
(вместе с <Письмом> Минэкономразвития РФ от 23.06.2006 N Д07-1220)Законодательством Российской Федерации - Федеральным законом от 21 июля 2005 г. N 94-ФЗ (часть 2 статьи 1) право заказчика осуществить закупку без заключения контракта предусмотрено в случае, если такие товары, работы, услуги поставляются, выполняются, оказываются на сумму, не превышающую установленного Центральным банком Российской Федерации предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке, то есть 60 тыс. рублей.
"Разъяснения по закупкам одноименных товаров (работ, услуг)"
(вместе с <Письмом> Минэкономразвития РФ от 23.06.2006 N Д07-1220)Законодательством Российской Федерации - Федеральным законом от 21 июля 2005 г. N 94-ФЗ (часть 2 статьи 1) право заказчика осуществить закупку без заключения контракта предусмотрено в случае, если такие товары, работы, услуги поставляются, выполняются, оказываются на сумму, не превышающую установленного Центральным банком Российской Федерации предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке, то есть 60 тыс. рублей.
Тематический выпуск: Судебная практика по налоговым и финансовым спорам. 2024 год
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 4)Наличные расчеты в валюте РФ и иностранной валюте между участниками наличных расчетов (юридические лица и индивидуальные предприниматели) в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с п. 15 ст. 4 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке РФ (Банке России)", на дату проведения наличных расчетов (п. 4 Указания ЦБ РФ от 09.12.2019 N 5348-У, письмо УФНС России по г. Москве от 10.06.2020 N 20-21/093682@). При этом ведомства отмечают, что расчеты наличными деньгами, осуществляемые между юридическими лицами по одному или нескольким денежным документам по одному договору, не могут превышать предельный размер расчетов наличными деньгами (Письмо Банка России от 02.07.2002 N 85-Т, МНС РФ от 01.07.2002 N 24-2-02/252).
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 4)Наличные расчеты в валюте РФ и иностранной валюте между участниками наличных расчетов (юридические лица и индивидуальные предприниматели) в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с п. 15 ст. 4 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке РФ (Банке России)", на дату проведения наличных расчетов (п. 4 Указания ЦБ РФ от 09.12.2019 N 5348-У, письмо УФНС России по г. Москве от 10.06.2020 N 20-21/093682@). При этом ведомства отмечают, что расчеты наличными деньгами, осуществляемые между юридическими лицами по одному или нескольким денежным документам по одному договору, не могут превышать предельный размер расчетов наличными деньгами (Письмо Банка России от 02.07.2002 N 85-Т, МНС РФ от 01.07.2002 N 24-2-02/252).
Готовое решение: Как учреждению соблюдать лимит для расчетов наличными в рамках одного договора
(КонсультантПлюс, 2025)Предельный лимит для расчетов наличными в рамках одного договора составляет 100 000 руб. Это касается заключенных договоров между учреждением и юрлицами (ИП).
(КонсультантПлюс, 2025)Предельный лимит для расчетов наличными в рамках одного договора составляет 100 000 руб. Это касается заключенных договоров между учреждением и юрлицами (ИП).
Тематический выпуск: Трудовые отношения: вопросы и ответы
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 5)При таких обстоятельствах, в условиях отсутствия договорных отношений между третьим лицом и Обществом, расчеты, формально осуществленные между ними, в случае проведения проверки могут быть расценены контролирующими органами как фактически произведенные между Обществом и ИП.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 5)При таких обстоятельствах, в условиях отсутствия договорных отношений между третьим лицом и Обществом, расчеты, формально осуществленные между ними, в случае проведения проверки могут быть расценены контролирующими органами как фактически произведенные между Обществом и ИП.