Проводки нкд
Подборка наиболее важных документов по запросу Проводки нкд (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Корреспонденция счетов: Как отражаются в учете организации - покупателя по первой части РЕПО операции, связанные с исполнением первой и второй частей сделки РЕПО, если цена покупки облигаций с амортизацией долга по первой части РЕПО выше, чем цена продажи таких же по существу облигаций по второй части РЕПО? Организация в период действия договора РЕПО получает от эмитента облигаций частичное погашение номинальной стоимости, которая по условиям договора РЕПО уменьшает цену облигаций, передаваемых по второй части РЕПО...
(Консультация эксперта, 2024)Таким образом, учитывая особенности включения в состав доходов и расходов сумм НКД, начисленных по ценным бумагам в период открытой короткой позиции, организация на даты закрытия короткой позиции определит свои доходы и расходы следующим образом. В состав доходов необходимо включить сумму 1 900 000 руб. (с учетом НКД, полученного от покупателя), а в состав расходов - сумму 1 837 572 руб. (1 850 000 руб. - 3 847 руб. - 8 581 руб.), которая определяется как цена приобретения ценных бумаг с учетом НКД, уплаченного продавцу ценных бумаг, за вычетом НКД, уже включенного в состав расходов за время открытия короткой позиции.
(Консультация эксперта, 2024)Таким образом, учитывая особенности включения в состав доходов и расходов сумм НКД, начисленных по ценным бумагам в период открытой короткой позиции, организация на даты закрытия короткой позиции определит свои доходы и расходы следующим образом. В состав доходов необходимо включить сумму 1 900 000 руб. (с учетом НКД, полученного от покупателя), а в состав расходов - сумму 1 837 572 руб. (1 850 000 руб. - 3 847 руб. - 8 581 руб.), которая определяется как цена приобретения ценных бумаг с учетом НКД, уплаченного продавцу ценных бумаг, за вычетом НКД, уже включенного в состав расходов за время открытия короткой позиции.
Корреспонденция счетов: Как отражаются в учете приобретение процентных бездокументарных облигаций по цене ниже номинальной стоимости и последующая продажа облигаций до момента погашения? Условия эмиссии не предусматривают размещение облигаций с дисконтом...
(Консультация эксперта, 2024)Обозначения аналитических счетов, используемые в таблице проводок
(Консультация эксперта, 2024)Обозначения аналитических счетов, используемые в таблице проводок
Нормативные акты
Распоряжение Комитета финансов Администрации Санкт-Петербурга от 06.04.2001 N 34-р
(ред. от 01.02.2013)
"Об утверждении Порядка осуществления операций при размещении, обращении и погашении государственных именных облигаций Санкт-Петербурга"В итоговом сводном реестре совершенных сделок с Облигациями сумма каждой сделки с купонными Облигациями указывается с учетом НКД по данной сделке.
(ред. от 01.02.2013)
"Об утверждении Порядка осуществления операций при размещении, обращении и погашении государственных именных облигаций Санкт-Петербурга"В итоговом сводном реестре совершенных сделок с Облигациями сумма каждой сделки с купонными Облигациями указывается с учетом НКД по данной сделке.