Признаки банкротства кредитной организации
Подборка наиболее важных документов по запросу Признаки банкротства кредитной организации (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики: Руководитель организации (иное лицо) привлекается к ответственности за фальсификацию ЕГРЮЛ, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета (ст. 170.1 УК РФ)
(КонсультантПлюс, 2025)Руководитель организации (иное лицо) привлекается к уголовной ответственности за представление в орган, осуществляющий регистрацию юрлиц, ИП, учет прав на ценные бумаги, документов, содержащих заведомо ложные данные, с целью внесения недостоверных сведений, завладения чужим имуществом либо сокрытия признаков банкротства кредитной (финансовой) организации, в том числе совершенное при наличии квалифицирующих признаков (сопряженное с насилием, угрозой насилия и др.).
(КонсультантПлюс, 2025)Руководитель организации (иное лицо) привлекается к уголовной ответственности за представление в орган, осуществляющий регистрацию юрлиц, ИП, учет прав на ценные бумаги, документов, содержащих заведомо ложные данные, с целью внесения недостоверных сведений, завладения чужим имуществом либо сокрытия признаков банкротства кредитной (финансовой) организации, в том числе совершенное при наличии квалифицирующих признаков (сопряженное с насилием, угрозой насилия и др.).
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 196 "Преднамеренное банкротство" УК РФ"При этом законодательством, помимо гражданско-правовой ответственности за преднамеренное/фиктивное банкротство юридических лиц предусмотрена и уголовно правовая ответственность (ст. 196 УК РФ). Именно по этой причине, помимо анализа сделок должника, в ходе которого устанавливается соответствие сделок и действий (бездействия) органов управления должника законодательству Российской Федерации, конкурсным управляющим осуществляется еще и проверка наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства юридического лица, результатом которой является "Заключение о наличии/отсутствии признаков преднамеренного банкротства кредитной организации" (п. 12, 13 Временных правил N 855). Более того, п. 15 Временных правил N 855 предусмотрено, что в случае, если в Заключении о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства устанавливается факт причинения крупного ущерба, оно направляется только в органы предварительного расследования."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Уголовная ответственность за неправомерное формирование кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудной задолженности
(Крохин Р.И.)
("Банковское право", 2025, N 3)Таким образом, кредитные организации заинтересованы в формировании резервов высшей категории, так как это не просто имущественный вопрос, но вопрос оценки их финансовых показателей. Все резервы кредитных организаций отражаются в их финансовой отчетности в виде расходов <12>, соответственно, их занижение искусственно завышает прибыль, маскирует убытки и позволяет поддерживать формальное соответствие обязательным нормативам (особенно Н1.0 - достаточность капитала), избегая выявления признаков банкротства. В связи с этим некоторые лица в целях сокрытия признаков банкротства кредитной организации реализуют преступные схемы, направленные на неправомерное формирование резервов на возможные потери по ссудной задолженности, в том числе путем их системного занижения.
(Крохин Р.И.)
("Банковское право", 2025, N 3)Таким образом, кредитные организации заинтересованы в формировании резервов высшей категории, так как это не просто имущественный вопрос, но вопрос оценки их финансовых показателей. Все резервы кредитных организаций отражаются в их финансовой отчетности в виде расходов <12>, соответственно, их занижение искусственно завышает прибыль, маскирует убытки и позволяет поддерживать формальное соответствие обязательным нормативам (особенно Н1.0 - достаточность капитала), избегая выявления признаков банкротства. В связи с этим некоторые лица в целях сокрытия признаков банкротства кредитной организации реализуют преступные схемы, направленные на неправомерное формирование резервов на возможные потери по ссудной задолженности, в том числе путем их системного занижения.
"Банкротство. Правовое регулирование: научно-практическое пособие"
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)Наряду с сущностным признаком банкротства кредитных организаций - ее неспособности удовлетворить требования кредиторов - Закон о банкротстве устанавливает дополнительные признаки банкротства кредитных организаций, связанные с установлением ее а) неплатежеспособности (определением минимального срока просрочки исполнения требований кредиторов, сопряженного с минимальным совокупным размером требований кредиторов к кредитной организации) или б) неоплатности (установлением факта недостаточности имущества кредитной организации для исполнения ее обязательств перед кредиторами).
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)Наряду с сущностным признаком банкротства кредитных организаций - ее неспособности удовлетворить требования кредиторов - Закон о банкротстве устанавливает дополнительные признаки банкротства кредитных организаций, связанные с установлением ее а) неплатежеспособности (определением минимального срока просрочки исполнения требований кредиторов, сопряженного с минимальным совокупным размером требований кредиторов к кредитной организации) или б) неоплатности (установлением факта недостаточности имущества кредитной организации для исполнения ее обязательств перед кредиторами).
Нормативные акты
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)
"О несостоятельности (банкротстве)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2025)Статья 189.12. Обязанности руководителя, членов органов управления, учредителей (участников) кредитной организации в случае возникновения признаков несостоятельности (банкротства) кредитной организации
(ред. от 31.07.2025)
"О несостоятельности (банкротстве)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2025)Статья 189.12. Обязанности руководителя, членов органов управления, учредителей (участников) кредитной организации в случае возникновения признаков несостоятельности (банкротства) кредитной организации
"Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ
(ред. от 17.11.2025)4. Внесение в реестр владельцев ценных бумаг либо в систему депозитарного учета заведомо неполных или недостоверных сведений, а равно подтверждение от имени организации, осуществляющей учет прав на ценные бумаги, достоверности внесенных в реестр владельцев ценных бумаг либо в систему депозитарного учета сведений, заведомо для подтверждающего лица являющихся неполными или недостоверными, в целях сокрытия у клиента организации, осуществляющей учет прав на ценные бумаги, предусмотренных законодательством Российской Федерации признаков банкротства кредитной или иной финансовой организации либо оснований для отзыва (аннулирования) лицензии и (или) назначения в организации временной администрации -
(ред. от 17.11.2025)4. Внесение в реестр владельцев ценных бумаг либо в систему депозитарного учета заведомо неполных или недостоверных сведений, а равно подтверждение от имени организации, осуществляющей учет прав на ценные бумаги, достоверности внесенных в реестр владельцев ценных бумаг либо в систему депозитарного учета сведений, заведомо для подтверждающего лица являющихся неполными или недостоверными, в целях сокрытия у клиента организации, осуществляющей учет прав на ценные бумаги, предусмотренных законодательством Российской Федерации признаков банкротства кредитной или иной финансовой организации либо оснований для отзыва (аннулирования) лицензии и (или) назначения в организации временной администрации -
Статья: Ответственность за фальсификацию Единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета (ст. 170.1 УК РФ) как один из способов борьбы с рейдерством
(Гладких В.И.)
("Российский следователь", 2021, N 7)Во втором составе (ч. 4) обязательным элементом субъективной стороны присутствует специальная цель - сокрытие у клиента организации, осуществляющей учет прав на ценные бумаги, предусмотренных законодательством Российской Федерации, признаков банкротства кредитной или иной финансовой организации либо оснований для отзыва (аннулирования) лицензии и (или) назначения в организации временной администрации.
(Гладких В.И.)
("Российский следователь", 2021, N 7)Во втором составе (ч. 4) обязательным элементом субъективной стороны присутствует специальная цель - сокрытие у клиента организации, осуществляющей учет прав на ценные бумаги, предусмотренных законодательством Российской Федерации, признаков банкротства кредитной или иной финансовой организации либо оснований для отзыва (аннулирования) лицензии и (или) назначения в организации временной администрации.
Статья: Некоторые особенности конкурсного производства и оспаривания сделок в отношении кредитных организаций
(Стрельникова И.А.)
("Банковское право", 2022, N 1)<6> Толмачев И.А. Признаки банкротства кредитных организаций // Российский юридический журнал. 2019. N 2. С. 164 - 172.
(Стрельникова И.А.)
("Банковское право", 2022, N 1)<6> Толмачев И.А. Признаки банкротства кредитных организаций // Российский юридический журнал. 2019. N 2. С. 164 - 172.
Путеводитель по трудовым спорам: Увольнение в связи с ликвидацией организации.
Правомерно ли увольнение в связи с ликвидацией организации, если работодатель - кредитная организация признан банкротом и у него отозвана лицензия
(КонсультантПлюс, 2025)Если у кредитной организации имеются признаки банкротства, то ее ликвидация проводится в порядке конкурсного производства, которое является длительным процессом. В этот период права и обязанности работодателя осуществляет конкурсный управляющий, который вправе увольнять работников в том числе по п. 1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ.
Правомерно ли увольнение в связи с ликвидацией организации, если работодатель - кредитная организация признан банкротом и у него отозвана лицензия
(КонсультантПлюс, 2025)Если у кредитной организации имеются признаки банкротства, то ее ликвидация проводится в порядке конкурсного производства, которое является длительным процессом. В этот период права и обязанности работодателя осуществляет конкурсный управляющий, который вправе увольнять работников в том числе по п. 1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ.
"Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Таким образом, если такой запрет был нарушен, то с момента отзыва лицензии (например, по основаниям грубых нарушений законодательства) могут возникнуть признаки банкротства кредитной организации.
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Таким образом, если такой запрет был нарушен, то с момента отзыва лицензии (например, по основаниям грубых нарушений законодательства) могут возникнуть признаки банкротства кредитной организации.
Статья: Закон США NDAA 2021 и правовые проблемы соблюдения банками требований российского законодательства
(Лаутс Е.Б.)
("Предпринимательское право", 2021, N 4)Самым серьезным последствием в рассматриваемом случае может стать угроза отзыва лицензии у банка, поскольку ситуация неисполнения денежных обязательств перед клиентом по счету в течение длительного времени (свыше 14 дней с наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения) на сумму свыше 100 тыс. руб. является признаком несостоятельности (банкротства) кредитной организации, что влечет за собой обязанность Банка России по отзыву лицензии у банка (п. 4 ч. 2 ст. 20 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности").
(Лаутс Е.Б.)
("Предпринимательское право", 2021, N 4)Самым серьезным последствием в рассматриваемом случае может стать угроза отзыва лицензии у банка, поскольку ситуация неисполнения денежных обязательств перед клиентом по счету в течение длительного времени (свыше 14 дней с наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения) на сумму свыше 100 тыс. руб. является признаком несостоятельности (банкротства) кредитной организации, что влечет за собой обязанность Банка России по отзыву лицензии у банка (п. 4 ч. 2 ст. 20 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности").