Предписание об устранении выявленных нарушений валютного законодательства



Подборка наиболее важных документов по запросу Предписание об устранении выявленных нарушений валютного законодательства (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Еще

Формы документов

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня
Форма: Предписание об устранении выявленных нарушений валютного законодательства (Форма по КНД 1125036) (рекомендуемая форма)
(Письмо ФНС России от 09.09.2020 N ВД-4-17/14591@)
показать больше документов

Судебная практика

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня
Постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 24.04.2024 N 05АП-1560/2024 по делу N А51-13783/2023
Требование: О признании незаконным предписания налогового органа об устранении выявленных нарушений валютного законодательства.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Так, в силу пункта 1 статьи 3.1. КоАП РФ административное наказание применяется с целью предупреждения совершения новых правонарушений. Действующее законодательство не исключает возможность возбуждения дела об административном правонарушении и вынесения предписания об устранении выявленных нарушений валютного законодательства одновременно. Применение исключительно только мер административной ответственности, направленных на предупреждение совершения новых правонарушений, не может устранить негативные последствия вывода финансовых активов за рубеж. В то же время само по себе предписание, направленное на возврат в Российскую Федерацию иностранной валюты, без реализации мер принуждения в виде административной ответственности, не позволит достичь цели по предупреждению совершения новых правонарушений.
показать больше документов

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2025)выдавать предписания об устранении выявленных нарушений валютного законодательства и актов органов валютного регулирования (п. 1 ч. 2 ст. 23 Закона о валютном регулировании);
Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня
"Финансовое право (право публичных финансов): доктрина, законодательство, судебная практика, сравнительно-правовой анализ: учебник"
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)в) предписание об устранении выявленных нарушений валютного законодательства (в случае невыполнения субъектом проверки обязанностей, предусмотренных валютным законодательством).
показать больше документов

Нормативные акты

Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня
Приказ ФТС России от 17.07.2019 N 1171
(ред. от 02.11.2021)
"Об утверждении Административного регламента Федеральной таможенной службы по осуществлению государственного контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, а также за соответствием проводимых валютных операций, связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений"
(Зарегистрировано в Минюсте России 09.12.2019 N 56733)Вынесение предписания об устранении выявленных
показать больше документов
"Комментарий к Кодексу административного судопроизводства Российской Федерации: в 2 ч."
(постатейный)
(часть 2)
(под общ. ред. Л.В. Тумановой)
("Проспект", 2025)Также нужно иметь в виду, что приведенные нормы Налогового кодекса Российской Федерации не распространяют свое действие на отношения, регулируемые иными нормативными правовыми актами. Поэтому если налоговый орган, осуществляя административную деятельность, реализует свои полномочия, вытекающие из иных нормативных правовых актов, то положения Налогового кодекса Российской Федерации к обжалованию его решений, действий (бездействия) в этом случае не применимы. Это, например, касается полномочий налоговых органов, предусмотренных Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", в рамках применения которого налоговые органы наделены правом по вынесению предписаний об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, которые подлежат оспариванию по общим правилам безотносительно к требованиям Налогового кодекса Российской Федерации (см. об этом, например, Кассационное определение Судебной коллегии по административным делам Верховного Суда Российской Федерации от 12.04.2019 N 78-КА19-2).
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

Правовые ресурсы