Порядок рефинансирования ипотеки
Подборка наиболее важных документов по запросу Порядок рефинансирования ипотеки (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О предоставлении социального вычета по НДФЛ бабушкам и дедушкам по расходам на лечение внуков и об изменении порядка предоставления социальных и имущественных вычетов по НДФЛ.
(Письмо ФНС России от 15.05.2024 N БС-17-11/1387@)- в сумме фактически произведенных им расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на указанные выше цели, а также на погашение процентов по кредитам (займам), полученным от банков (либо организаций, если такие займы выданы в соответствии с программами помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшимся в сложной финансовой ситуации, утверждаемыми Правительством Российской Федерации) в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов, но не более установленного размера.
(Письмо ФНС России от 15.05.2024 N БС-17-11/1387@)- в сумме фактически произведенных им расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на указанные выше цели, а также на погашение процентов по кредитам (займам), полученным от банков (либо организаций, если такие займы выданы в соответствии с программами помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам (займам), оказавшимся в сложной финансовой ситуации, утверждаемыми Правительством Российской Федерации) в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов, но не более установленного размера.
"Недобросовестность в вещном праве: монография"
(Шереметьева Н.В.)
("Проспект", 2023)98. Куличева Е.В. Рефинансирование ипотечных кредитов с использованием материнского (семейного) капитала // Хозяйство и право. 2018. N 11 (502). С. 88 - 96.
(Шереметьева Н.В.)
("Проспект", 2023)98. Куличева Е.В. Рефинансирование ипотечных кредитов с использованием материнского (семейного) капитала // Хозяйство и право. 2018. N 11 (502). С. 88 - 96.
Вопрос: О вопросах по реализации мер по противодействию заключению договоров потребительского кредита без согласия клиента, с согласия клиента, полученного обманом или при злоупотреблении доверием.
(Письмо Банка России от 06.06.2025 N 56-21/5199)Неопределенности в указанных нормах не усматривается, поскольку "период охлаждения" не распространяется на отношения по договору потребительского кредита (займа), обязательства заемщика по которому обеспечены ипотекой, на основании положения части 2 статьи 1 Закона N 353-ФЗ
(Письмо Банка России от 06.06.2025 N 56-21/5199)Неопределенности в указанных нормах не усматривается, поскольку "период охлаждения" не распространяется на отношения по договору потребительского кредита (займа), обязательства заемщика по которому обеспечены ипотекой, на основании положения части 2 статьи 1 Закона N 353-ФЗ
Статья: Отчетность по форме 0409126 "Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых"
("Официальный сайт Банка России", 2025)Вопрос: По какой строке следует отражать кредит 1, выданный на цели исполнения обязательств по кредиту 2, который, в свою очередь, был выдан на цели исполнения обязательств по кредиту 3, если обязательства по кредиту 2 были обеспечены залогом, характерным для кредитов, отражаемых по строкам 6.2 "На иные цели, а также нецелевые с залогом жилого помещения в многоквартирном доме", 7.2 "На иные цели, а также нецелевые с залогом жилого помещения, земельного участка" и 8 "Иные с залогом автотранспортного средства или иной недвижимости" раздела 1 или по строке 7 "С иными залогами" раздела 2 формы 0409126?
("Официальный сайт Банка России", 2025)Вопрос: По какой строке следует отражать кредит 1, выданный на цели исполнения обязательств по кредиту 2, который, в свою очередь, был выдан на цели исполнения обязательств по кредиту 3, если обязательства по кредиту 2 были обеспечены залогом, характерным для кредитов, отражаемых по строкам 6.2 "На иные цели, а также нецелевые с залогом жилого помещения в многоквартирном доме", 7.2 "На иные цели, а также нецелевые с залогом жилого помещения, земельного участка" и 8 "Иные с залогом автотранспортного средства или иной недвижимости" раздела 1 или по строке 7 "С иными залогами" раздела 2 формы 0409126?
Вопрос: О вопросах, связанных с формированием кредитными организациями резерва на возможные потери в отношении ипотечных ссуд с ростом платежа.
(Письмо Банка России от 19.06.2026 N 23-13/1481)<3> Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности".
(Письмо Банка России от 19.06.2026 N 23-13/1481)<3> Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности".
Статья: Применение ипотеки при долевом строительстве: тенденции и перспективы
(Нарайкин О.В.)
("Право и экономика", 2023, N 8)4) рефинансирование ипотечного кредита (если заемщику не нравятся условия погашения кредита, он имеет право рефинансировать этот кредит в другом банке).
(Нарайкин О.В.)
("Право и экономика", 2023, N 8)4) рефинансирование ипотечного кредита (если заемщику не нравятся условия погашения кредита, он имеет право рефинансировать этот кредит в другом банке).
Статья: Расчет показателя долговой нагрузки заемщика (Указание Банка России от 16.10.2023 N 6579-У)
("Официальный сайт Банка России", 2025)Ответ: В указанном случае кредитная организация вправе не осуществлять новый расчет величин среднемесячных платежей и величины среднемесячного дохода заемщика и, соответственно, новый расчет ПДН, если иное не установлено во Внутреннем документе, содержащем порядок расчета ПДН, при условии, что рефинансируемый ипотечный кредит (заем) был погашен.
("Официальный сайт Банка России", 2025)Ответ: В указанном случае кредитная организация вправе не осуществлять новый расчет величин среднемесячных платежей и величины среднемесячного дохода заемщика и, соответственно, новый расчет ПДН, если иное не установлено во Внутреннем документе, содержащем порядок расчета ПДН, при условии, что рефинансируемый ипотечный кредит (заем) был погашен.
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)При реализации строительных проектов застройщики несут различного рода затраты, необходимые для строительства. В частности, на покупку земельных участков, в т.ч. за счет бридж-кредитов, оплату расходов по субсидированию процентных ставок по ипотечным кредитам физических лиц - участников долевого строительства, погашение/предоставление займов, рефинансирование ранее понесенных затрат и иные неотъемлемые для реализации проекта расходы.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)При реализации строительных проектов застройщики несут различного рода затраты, необходимые для строительства. В частности, на покупку земельных участков, в т.ч. за счет бридж-кредитов, оплату расходов по субсидированию процентных ставок по ипотечным кредитам физических лиц - участников долевого строительства, погашение/предоставление займов, рефинансирование ранее понесенных затрат и иные неотъемлемые для реализации проекта расходы.
"Комментарий к главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на доходы физических лиц"
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)В письме Минфина России от 12.02.2024 N 03-04-06/12022 обращено внимание на то, что предложение о распространении нормы, установленной абз. 4 пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ, не только на случаи рефинансирования ипотечных кредитов банками, но и на случаи рефинансирования ипотечных кредитов иными организациями при условии подтверждения факта погашения (рефинансирования) ипотечного кредита и однократности предоставления такой меры поддержки концептуально возражений не вызывает.
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)В письме Минфина России от 12.02.2024 N 03-04-06/12022 обращено внимание на то, что предложение о распространении нормы, установленной абз. 4 пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ, не только на случаи рефинансирования ипотечных кредитов банками, но и на случаи рефинансирования ипотечных кредитов иными организациями при условии подтверждения факта погашения (рефинансирования) ипотечного кредита и однократности предоставления такой меры поддержки концептуально возражений не вызывает.
Вопрос: Об НДФЛ в отношении материальной выгоды от экономии на процентах при рефинансировании ипотечного кредита на покупку жилья.
(Письмо Минфина России от 12.02.2024 N 03-04-06/12022)С учетом изложенного предложение о распространении нормы, установленной абзацем четвертым подпункта 1 пункта 1 статьи 212 НК РФ, не только на случаи рефинансирования ипотечных кредитов банками, но и на случаи рефинансирования ипотечных кредитов иными организациями при условии подтверждения факта погашения (рефинансирования) ипотечного кредита и однократности предоставления такой меры поддержки концептуально возражений не вызывает.
(Письмо Минфина России от 12.02.2024 N 03-04-06/12022)С учетом изложенного предложение о распространении нормы, установленной абзацем четвертым подпункта 1 пункта 1 статьи 212 НК РФ, не только на случаи рефинансирования ипотечных кредитов банками, но и на случаи рефинансирования ипотечных кредитов иными организациями при условии подтверждения факта погашения (рефинансирования) ипотечного кредита и однократности предоставления такой меры поддержки концептуально возражений не вызывает.
Вопрос: Об условиях реализации программ "Семейная ипотека" и "Ипотека для сотрудников IT-организаций".
(Письмо Минфина России от 06.11.2025 N 05-05-05/107335)Условиями программы "Семейная ипотека" предусмотрено, что в случае наличия у заемщика (солидарного заемщика, поручителя) льготного ипотечного кредита, заключенного с 23.12.2023 в рамках иных программ льготного ипотечного кредитования <3>, оформление нового льготного ипотечного кредита, в том числе на рефинансирование текущего, допускается при рождении ребенка после даты заключения первоначального кредитного договора с условием полного погашения такого кредита. Для кредитов, выданных по 01.07.2024 (включительно), действует дополнительное условие - кредитные средства могут быть направлены на приобретение жилья большей площадью или жилого помещения с земельным участком, включая объект индивидуального жилищного строительства. В случае несоблюдения указанных требований рассматриваемые ипотечные кредиты признаются не соответствующими условиям программы "Семейная ипотека".
(Письмо Минфина России от 06.11.2025 N 05-05-05/107335)Условиями программы "Семейная ипотека" предусмотрено, что в случае наличия у заемщика (солидарного заемщика, поручителя) льготного ипотечного кредита, заключенного с 23.12.2023 в рамках иных программ льготного ипотечного кредитования <3>, оформление нового льготного ипотечного кредита, в том числе на рефинансирование текущего, допускается при рождении ребенка после даты заключения первоначального кредитного договора с условием полного погашения такого кредита. Для кредитов, выданных по 01.07.2024 (включительно), действует дополнительное условие - кредитные средства могут быть направлены на приобретение жилья большей площадью или жилого помещения с земельным участком, включая объект индивидуального жилищного строительства. В случае несоблюдения указанных требований рассматриваемые ипотечные кредиты признаются не соответствующими условиям программы "Семейная ипотека".