Поручение брокеру
Подборка наиболее важных документов по запросу Поручение брокеру (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Инвестиционное консультирование: правовые вопросы конкуренции
(Бауэр Р.Э.)
("Конкурентное право", 2023, N 3)Под программой автоследования понимается программа для ЭВМ, которая может автоматизированным способом преобразовывать предоставленную индивидуальную инвестиционную рекомендацию в поручение брокеру на совершение сделки с ценной бумагой и (или) на заключение договора, являющегося производным финансовым инструментом, предусмотренных такой индивидуальной инвестиционной рекомендацией, без непосредственного участия клиента инвестиционного советника.
(Бауэр Р.Э.)
("Конкурентное право", 2023, N 3)Под программой автоследования понимается программа для ЭВМ, которая может автоматизированным способом преобразовывать предоставленную индивидуальную инвестиционную рекомендацию в поручение брокеру на совершение сделки с ценной бумагой и (или) на заключение договора, являющегося производным финансовым инструментом, предусмотренных такой индивидуальной инвестиционной рекомендацией, без непосредственного участия клиента инвестиционного советника.
"Комментарий к главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на доходы физических лиц"
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Также в соответствии с абз. 1 пп. 1 п. 2 ст. 226.1 НК РФ при получении доходов, в частности, от осуществления операций с ценными бумагами налоговым агентом признаются доверительный управляющий или брокер, осуществляющие в интересах налогоплательщика указанные операции на основании договора доверительного управления, договора на брокерское обслуживание, договора поручения, договора комиссии или агентского договора с налогоплательщиком. При этом каждый налоговый агент определяет налоговую базу налогоплательщика по всем видам доходов от операций, осуществленных налоговым агентом в интересах этого налогоплательщика в соответствии с указанными договорами, за вычетом соответствующих расходов.
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Также в соответствии с абз. 1 пп. 1 п. 2 ст. 226.1 НК РФ при получении доходов, в частности, от осуществления операций с ценными бумагами налоговым агентом признаются доверительный управляющий или брокер, осуществляющие в интересах налогоплательщика указанные операции на основании договора доверительного управления, договора на брокерское обслуживание, договора поручения, договора комиссии или агентского договора с налогоплательщиком. При этом каждый налоговый агент определяет налоговую базу налогоплательщика по всем видам доходов от операций, осуществленных налоговым агентом в интересах этого налогоплательщика в соответствии с указанными договорами, за вычетом соответствующих расходов.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2026 год: Статья 3 "Брокерская деятельность" Федерального закона "О рынке ценных бумаг""Факт выдачи займа подтвержден отчетом брокера за период с даты заключения договора и по 16.05.2024 г. (дата реорганизации АО "Открытия Брокер"). Представленный отчет содержит полную информацию обо всех, в том числе, маржинальных сделках, заключенных по поручению ответчика. Отчет брокера, в силу действующего законодательства (ст. 3 Федерального закона от 22.04.1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", Положение утвержденной Банком России от 31.01.2017 г. N 577-П) является доказательством заключения клиентом маржинальных сделок, выдачи займа (пункт 10.6. статьи 5 Регламент АО "Открытие Брокер"), движения денежных средств и принимается судом в качестве надлежащего доказательства."
Нормативные акты
Справочная информация: "Формы федерального статистического наблюдения и иные статистические формы"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Отчетность по форме 0420109 "Информация о лицах, которым страховым брокером поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Отчетность по форме 0420109 "Информация о лицах, которым страховым брокером поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах"
"Комментарий к Федеральному закону от 16.07.1998 N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)"
(постатейный)
(Гришаев С.П.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Брокерская деятельность на рынке закладных может осуществляться на основании заключенного между брокером и его клиентом договора поручения или комиссии. Договор, заключенный между брокером и его клиентом, может предусматривать право брокера самостоятельно составлять от имени клиента передаточные надписи на отчуждаемых клиентом закладных в пользу приобретателей.
(постатейный)
(Гришаев С.П.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Брокерская деятельность на рынке закладных может осуществляться на основании заключенного между брокером и его клиентом договора поручения или комиссии. Договор, заключенный между брокером и его клиентом, может предусматривать право брокера самостоятельно составлять от имени клиента передаточные надписи на отчуждаемых клиентом закладных в пользу приобретателей.
Ситуация: Как открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и инвестировать средства с его помощью?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)договор на брокерское обслуживание с брокером. Такой договор ИИС целесообразно заключать, если не планируется передавать процесс инвестирования стороннему лицу. Владелец счета сам будет определять активы для вложений, а брокер исполнять его поручения. Брокер обеспечивает своевременное проведение сделок, может готовить аналитические обзоры, прогнозы рынка и другую полезную при принятии инвестиционных решений информацию, ведет учет всех операций, совершенных на ИИС (п. п. 1, 2, 2.4 ст. 3 Закона N 39-ФЗ);
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)договор на брокерское обслуживание с брокером. Такой договор ИИС целесообразно заключать, если не планируется передавать процесс инвестирования стороннему лицу. Владелец счета сам будет определять активы для вложений, а брокер исполнять его поручения. Брокер обеспечивает своевременное проведение сделок, может готовить аналитические обзоры, прогнозы рынка и другую полезную при принятии инвестиционных решений информацию, ведет учет всех операций, совершенных на ИИС (п. п. 1, 2, 2.4 ст. 3 Закона N 39-ФЗ);
Статья: Актуальные вопросы работы финансовой системы
("Официальный сайт Банка России", 2026)Чтобы вывести валютные остатки со счетов, клиенту необходимо подать брокеру поручение. Брокер обязан исполнить требование клиента о возврате суммы в сроки, установленные договором, если не установлено иное.
("Официальный сайт Банка России", 2026)Чтобы вывести валютные остатки со счетов, клиенту необходимо подать брокеру поручение. Брокер обязан исполнить требование клиента о возврате суммы в сроки, установленные договором, если не установлено иное.
Статья: Реализация акций на УСН: когда и как учесть доходы и расходы
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2024, N 21)Брокерский счет - это банковский счет, открытый брокером для выполнения поручений клиентов. На нем находятся деньги, полученные от клиентов на покупку ценных бумаг и (или) от покупателей ценных бумаг, проданных по поручению клиентов. Клиенты брокера вправе распоряжаться своими средствами на брокерском счете <5>.
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2024, N 21)Брокерский счет - это банковский счет, открытый брокером для выполнения поручений клиентов. На нем находятся деньги, полученные от клиентов на покупку ценных бумаг и (или) от покупателей ценных бумаг, проданных по поручению клиентов. Клиенты брокера вправе распоряжаться своими средствами на брокерском счете <5>.
Статья: Неквалифицированный инвестор перед лицом деприватизации
(Пилинцов А.В.)
("Хозяйство и право", 2025, N 9)Необходимо отметить, что при анализе объективного и субъективного критериев неквалифицированный инвестор, приобретающий акции на бирже, должен презюмироваться в качестве добросовестного. С точки зрения объективной это связано с самой природой ценных бумаг, в том числе бездокументарных. Так, В.А. Белов указывает на принцип публичной достоверности ценной бумаги, который является гарантом стабильности оборота ценных бумаг. Сам принцип публичной достоверности ценной бумаги означает, что всякий может довериться формальным признакам ценной бумаги и не проверять содержательных элементов правоотношения <14>. Тезис о публичной достоверности на сегодняшний день усиливается благодаря развитию современных технологий. Так, современный инвестор совершает сделки в отношении ценных бумаг на бирже благодаря мобильному приложению посредством передачи соответствующих поручений брокеру. Таким образом, приобретатель ценных бумаг не знает, у кого он их конкретно приобретает, и, как следствие, не может убедиться в наличии правомочий у лица, отчуждающего ценные бумаги.
(Пилинцов А.В.)
("Хозяйство и право", 2025, N 9)Необходимо отметить, что при анализе объективного и субъективного критериев неквалифицированный инвестор, приобретающий акции на бирже, должен презюмироваться в качестве добросовестного. С точки зрения объективной это связано с самой природой ценных бумаг, в том числе бездокументарных. Так, В.А. Белов указывает на принцип публичной достоверности ценной бумаги, который является гарантом стабильности оборота ценных бумаг. Сам принцип публичной достоверности ценной бумаги означает, что всякий может довериться формальным признакам ценной бумаги и не проверять содержательных элементов правоотношения <14>. Тезис о публичной достоверности на сегодняшний день усиливается благодаря развитию современных технологий. Так, современный инвестор совершает сделки в отношении ценных бумаг на бирже благодаря мобильному приложению посредством передачи соответствующих поручений брокеру. Таким образом, приобретатель ценных бумаг не знает, у кого он их конкретно приобретает, и, как следствие, не может убедиться в наличии правомочий у лица, отчуждающего ценные бумаги.
Готовое решение: Как подарить акции
(КонсультантПлюс, 2026)Если акции допущены к организованным торгам, сделки с такими акциями осуществляются через брокера - профессионального участника рынка ценных бумаг, участвующего в таких торгах. Брокер исполняет поручения клиента по совершению сделок с ценными бумагами на основании возмездного договора с ним (п. 1 ст. 3 Закона о РЦБ, ч. 1 ст. 16 Закона об организованных торгах). Если у одаряемого нет брокерского счета, его нужно будет открыть для зачисления на него акций. Перечень необходимых для этого документов и требования к ним могут быть на сайте брокера. Зачастую открыть счет можно удаленно, например на сайте брокера или используя мобильное приложение.
(КонсультантПлюс, 2026)Если акции допущены к организованным торгам, сделки с такими акциями осуществляются через брокера - профессионального участника рынка ценных бумаг, участвующего в таких торгах. Брокер исполняет поручения клиента по совершению сделок с ценными бумагами на основании возмездного договора с ним (п. 1 ст. 3 Закона о РЦБ, ч. 1 ст. 16 Закона об организованных торгах). Если у одаряемого нет брокерского счета, его нужно будет открыть для зачисления на него акций. Перечень необходимых для этого документов и требования к ним могут быть на сайте брокера. Зачастую открыть счет можно удаленно, например на сайте брокера или используя мобильное приложение.
Вопрос: Об освобождении от НДС осуществляемых брокером по поручению клиентов гражданско-правовых сделок с драгоценными металлами, допущенными к организованным торгам, и (или) иностранной валютой.
(Письмо Минфина России от 06.05.2025 N 03-07-07/45106)Вопрос: Об освобождении от НДС осуществляемых брокером по поручению клиентов гражданско-правовых сделок с драгоценными металлами, допущенными к организованным торгам, и (или) иностранной валютой.
(Письмо Минфина России от 06.05.2025 N 03-07-07/45106)Вопрос: Об освобождении от НДС осуществляемых брокером по поручению клиентов гражданско-правовых сделок с драгоценными металлами, допущенными к организованным торгам, и (или) иностранной валютой.
"Упрощенка. Практическое пособие для организаций и предпринимателей"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)- таможенному представителю (брокеру) по договору поручения (письмо Минфина России от 22.01.2013 N 03-11-11/19);
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)- таможенному представителю (брокеру) по договору поручения (письмо Минфина России от 22.01.2013 N 03-11-11/19);
Вопрос: Об установлении в договоре о брокерском обслуживании условий, связанных с отказом в приеме поручений и закрытием позиций клиента и не обусловленных принятием НПР1 и НПР2 отрицательных значений.
(Письмо Банка России от 15.08.2025 N 38-1-3/4656)Вопрос: Могут ли договором о брокерском обслуживании предусматриваться более строгие по сравнению с Указанием Банка России от 12.02.2024 N 6681-У <1> условия, касающиеся оснований для отказа в приеме поручений клиента и закрытия брокером позиций клиента, не обусловленные соответственно принятием НПР1 <2> и НПР2 <3> отрицательных значений?
(Письмо Банка России от 15.08.2025 N 38-1-3/4656)Вопрос: Могут ли договором о брокерском обслуживании предусматриваться более строгие по сравнению с Указанием Банка России от 12.02.2024 N 6681-У <1> условия, касающиеся оснований для отказа в приеме поручений клиента и закрытия брокером позиций клиента, не обусловленные соответственно принятием НПР1 <2> и НПР2 <3> отрицательных значений?