Положение об аффилированных лицах кредитной организации
Подборка наиболее важных документов по запросу Положение об аффилированных лицах кредитной организации (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Кредитной организации (КО) принадлежит 80% общего количества голосов голосующих акций ХО1. ХО1 - аффилированное лицо КО. Большинство членов совета директоров ХО1 - члены совета директоров ХО2, их участие в совете директоров ХО2 превышает 50%. Включать ли ХО2 и членов совета директоров в список аффилированных лиц КО?
(Консультация эксперта, 2023)Порядок предоставления в Банк России информации об аффилированных лицах кредитных организаций установлен Положением Банка России от 20.07.2007 N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" (далее - Положение N 307-П).
(Консультация эксперта, 2023)Порядок предоставления в Банк России информации об аффилированных лицах кредитных организаций установлен Положением Банка России от 20.07.2007 N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" (далее - Положение N 307-П).
Вопрос: Два физлица входят в состав совета директоров кредитной организации (КО) и включены в список аффилированных лиц КО. ФЛ1 - единоличный исполнительный орган хозяйственного общества (ХО), а ФЛ2 - лицо, по предложению которого избран единоличный исполнительный орган ХО. Включать ли в список аффилированных лиц КО данное ХО?
(Консультация эксперта, 2023)Обоснование: Порядок предоставления в Банк России информации об аффилированных лицах кредитных организаций установлен Положением Банка России от 20.07.2007 N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" (далее - Положение N 307-П).
(Консультация эксперта, 2023)Обоснование: Порядок предоставления в Банк России информации об аффилированных лицах кредитных организаций установлен Положением Банка России от 20.07.2007 N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" (далее - Положение N 307-П).
Нормативные акты
Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У
(ред. от 17.04.2025)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)Положение Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" <1>;
(ред. от 17.04.2025)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)Положение Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" <1>;
Федеральный закон от 24.07.2002 N 111-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)
"Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации"4.1. Положения подпункта 1 пункта 4 настоящей статьи не распространяются на брокеров, являющихся кредитными организациями.
(ред. от 31.07.2025)
"Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации"4.1. Положения подпункта 1 пункта 4 настоящей статьи не распространяются на брокеров, являющихся кредитными организациями.
Вопрос: Муж и жена (ФЛ1 и ФЛ2) - акционеры КО вправе распоряжаться 21% и 31% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции КО. ФЛ1 - единоличный исполнительный орган ХО1, а ФЛ2 - лицо, по предложению которого избран единоличный исполнительный орган ХО2. Включать ли ХО1 и ХО2 в список аффилированных лиц КО?
(Консультация эксперта, 2023)Обоснование: Порядок предоставления в Банк России информации об аффилированных лицах кредитных организаций установлен Положением Банка России от 20.07.2007 N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" (далее - Положение N 307-П).
(Консультация эксперта, 2023)Обоснование: Порядок предоставления в Банк России информации об аффилированных лицах кредитных организаций установлен Положением Банка России от 20.07.2007 N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" (далее - Положение N 307-П).
Вопрос: Два физических лица включены в список аффилированных лиц кредитной организации (КО), поскольку каждое из них является участником КО и имеет право распоряжаться 21% акций КО. Следует ли включать в список аффилированных лиц КО хозяйственные общества, в которых единственными участниками являются ФЛ1 и ФЛ2 соответственно?
(Консультация эксперта, 2023)Обоснование: Порядок представления в Банк России информации об аффилированных лицах кредитных организаций установлен Положением Банка России от 20.07.2007 N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" (далее - Положение N 307-П).
(Консультация эксперта, 2023)Обоснование: Порядок представления в Банк России информации об аффилированных лицах кредитных организаций установлен Положением Банка России от 20.07.2007 N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" (далее - Положение N 307-П).
Вопрос: Два хозяйственных общества (ХО1 и ХО2) - участники КО, каждое вправе распоряжаться 20% акций КО. Единственный участник ХО1 и ХО2 - физлицо (ФЛ). Следует ли после совершения сделки, в результате которой ФЛ будет принадлежать 11% акций КО, включить ХО1, ХО2 и ФЛ в список аффилированных лиц КО?
(Консультация эксперта, 2023)Порядок предоставления в Банк России информации об аффилированных лицах кредитных организаций установлен Положением Банка России от 20.07.2007 N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" (далее - Положение N 307-П).
(Консультация эксперта, 2023)Порядок предоставления в Банк России информации об аффилированных лицах кредитных организаций установлен Положением Банка России от 20.07.2007 N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" (далее - Положение N 307-П).
Вопрос: Два хозяйственных общества (ХО1 и ХО2) включены в список аффилированных лиц кредитной организации (КО), так как КО - участник ХО1 и ХО2 и вправе распоряжаться в каждом из них 21% общего количества голосов. Следует ли включать в список аффилированных лиц КО физлиц - единоличные исполнительные органы ХО1 и ХО2?
(Консультация эксперта, 2023)Обоснование: Порядок предоставления в Банк России информации об аффилированных лицах кредитных организаций установлен Положением Банка России от 20.07.2007 N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" (далее - Положение N 307-П).
(Консультация эксперта, 2023)Обоснование: Порядок предоставления в Банк России информации об аффилированных лицах кредитных организаций установлен Положением Банка России от 20.07.2007 N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" (далее - Положение N 307-П).
Статья: Обновленная форма 0409053: как заполнить в IV квартале и что изменится с 1 января с учетом Указания N 6406-У
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 12)Отчет должен включать в себя сведения обо всех акционерах (участниках), в том числе передавших акции номинальному держателю акций кредитной организации (независимо от количества переданных акций), и аффилированных лицах кредитной организации.
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 12)Отчет должен включать в себя сведения обо всех акционерах (участниках), в том числе передавших акции номинальному держателю акций кредитной организации (независимо от количества переданных акций), и аффилированных лицах кредитной организации.
"Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Указанное ограничение не применяется, если кредитные организации (иностранный банк и кредитная организация) являются по отношению друг к другу основным и дочерним хозяйственными обществами, а также если аффилированным лицом кредитной организации является некоммерческая организация (за исключением государственной корпорации).
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Указанное ограничение не применяется, если кредитные организации (иностранный банк и кредитная организация) являются по отношению друг к другу основным и дочерним хозяйственными обществами, а также если аффилированным лицом кредитной организации является некоммерческая организация (за исключением государственной корпорации).
"Корпоративная конфликтология: монография"
(Осипенко О.В.)
("Статут", 2022)Фрагмент Обзора судебной практики разрешения споров, связанных с установлением в процедурах банкротства требований контролирующих должника и аффилированных с ним лиц" (утв. Президиумом ВС РФ 29 января 2020 г.)
(Осипенко О.В.)
("Статут", 2022)Фрагмент Обзора судебной практики разрешения споров, связанных с установлением в процедурах банкротства требований контролирующих должника и аффилированных с ним лиц" (утв. Президиумом ВС РФ 29 января 2020 г.)
Вопрос: ФЛ вправе распоряжаться 15% голосов, приходящихся на голосующие акции КО, оно - член совета директоров ХО, которое вправе распоряжаться 17% голосов КО, и директор ХО1, которое вправе распоряжаться 19% голосов, приходящихся на голосующие акции КО. Включаются ли ФЛ, ХО и ХО1 в список аффилированных лиц КО?
(Консультация эксперта, 2022)Порядок предоставления в Банк России информации об аффилированных лицах кредитных организаций установлен Положением Банка России от 20.07.2007 N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" (далее - Положение N 307-П).
(Консультация эксперта, 2022)Порядок предоставления в Банк России информации об аффилированных лицах кредитных организаций установлен Положением Банка России от 20.07.2007 N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" (далее - Положение N 307-П).
Вопрос: О совершенствовании расчета ПСК и ее раскрытии; о стандартизации условий страхования жизни и здоровья заемщика, осуществляемого при предоставлении потребительского кредита (займа).
(Письмо Банка России от 26.05.2023 N 59-8-2/32870)В ходе Конференции кредитные организации отметили, что отдельные кредитные организации продолжают навязывать заемщикам - физическим лицам при выдаче им потребительских кредитов дополнительные услуги (например, услуги аффилированных с кредитными организациями страховых компаний по страхованию жизни и здоровья заемщика), оплата которых является для заемщика обязательной для заключения с ним кредитного договора.
(Письмо Банка России от 26.05.2023 N 59-8-2/32870)В ходе Конференции кредитные организации отметили, что отдельные кредитные организации продолжают навязывать заемщикам - физическим лицам при выдаче им потребительских кредитов дополнительные услуги (например, услуги аффилированных с кредитными организациями страховых компаний по страхованию жизни и здоровья заемщика), оплата которых является для заемщика обязательной для заключения с ним кредитного договора.
Вопрос: Каков порядок списания банком безнадежной ссудной задолженности в бухгалтерском учете?
(Консультация эксперта, 2025)Списание безнадежной задолженности по ссуде, сумма которой превышает 1% от величины собственных средств (капитала) кредитной организации, осуществляется в зависимости от того, кому такая ссуда была предоставлена: акционеру (акционерам), участнику (участникам) кредитной организации и (или) их аффилированным лицам или же третьим лицам (п. 8.7 Положения N 590-П):
(Консультация эксперта, 2025)Списание безнадежной задолженности по ссуде, сумма которой превышает 1% от величины собственных средств (капитала) кредитной организации, осуществляется в зависимости от того, кому такая ссуда была предоставлена: акционеру (акционерам), участнику (участникам) кредитной организации и (или) их аффилированным лицам или же третьим лицам (п. 8.7 Положения N 590-П):