Отчетность аффилированные лица кредитной организации
Подборка наиболее важных документов по запросу Отчетность аффилированные лица кредитной организации (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 13.10.2022 N 17АП-1858/2022(2,3,4)-АК по делу N А60-54668/2021
Требование: Об отмене определения об удовлетворении заявления конкурсного управляющего должника об обязании бывшего руководителя должника передать документы (имущество).
Решение: Определение отменено.Кроме того, принимая обжалуемый судебный акт, суд первой инстанции не учел возможность получения большинства документов (решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения, и дополнения; справка о составе участников ООО "КАЙРОС" с момента создания общества по настоящее время; свидетельство о государственной регистрации общества (ОГРН), свидетельство о постановке общества на учет в налоговом органе (ИНН); протоколы общих собраний участников общества; списки аффилированных лиц; бухгалтерский баланс общества; отчетность в Пенсионный Фонд и ФСС; выписки по расчетным счетам и вкладам) конкурсным управляющим самостоятельно из налоговых органов, регистрирующих органов, банков и кредитных организаций и от других лиц, учитывая возможность получения запрошенных сведений путем осуществления конкурсным управляющим анализа имеющейся и полученной документации.
Требование: Об отмене определения об удовлетворении заявления конкурсного управляющего должника об обязании бывшего руководителя должника передать документы (имущество).
Решение: Определение отменено.Кроме того, принимая обжалуемый судебный акт, суд первой инстанции не учел возможность получения большинства документов (решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения, и дополнения; справка о составе участников ООО "КАЙРОС" с момента создания общества по настоящее время; свидетельство о государственной регистрации общества (ОГРН), свидетельство о постановке общества на учет в налоговом органе (ИНН); протоколы общих собраний участников общества; списки аффилированных лиц; бухгалтерский баланс общества; отчетность в Пенсионный Фонд и ФСС; выписки по расчетным счетам и вкладам) конкурсным управляющим самостоятельно из налоговых органов, регистрирующих органов, банков и кредитных организаций и от других лиц, учитывая возможность получения запрошенных сведений путем осуществления конкурсным управляющим анализа имеющейся и полученной документации.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Включаются ли в список аффилированных лиц банка по основанию принадлежности к группе лиц, к которой принадлежит банк, сын единоличного исполнительного органа кредитной организации (ФЛ) и хозяйственное общество (ХО), в котором ФЛ является членом совета директоров и, соответственно, аффилированным лицом ХО?
(Консультация эксперта, 2022)Что касается единоличного исполнительного органа кредитной организации, то данное лицо признается ее аффилированным лицом как лицо, осуществляющее соответствующие полномочия, и как член коллегиального исполнительного органа кредитной организации (пп. 1.1.1 п. 1.1 Положения N 307-П), а также как лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация (пп. 1.1.2 п. 1.1 и пп. 1.2.2 п. 1.2 Положения N 307-П). Единоличный исполнительный орган должен быть отражен в списке аффилированных лиц кредитной организации (формы отчетности 0409051 "Список аффилированных лиц" и 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация") в порядке, установленном Приложением 1 к Указанию Банка России от 08.10.2018 N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".
(Консультация эксперта, 2022)Что касается единоличного исполнительного органа кредитной организации, то данное лицо признается ее аффилированным лицом как лицо, осуществляющее соответствующие полномочия, и как член коллегиального исполнительного органа кредитной организации (пп. 1.1.1 п. 1.1 Положения N 307-П), а также как лицо, принадлежащее к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация (пп. 1.1.2 п. 1.1 и пп. 1.2.2 п. 1.2 Положения N 307-П). Единоличный исполнительный орган должен быть отражен в списке аффилированных лиц кредитной организации (формы отчетности 0409051 "Список аффилированных лиц" и 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация") в порядке, установленном Приложением 1 к Указанию Банка России от 08.10.2018 N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".
Вопрос: Банк - участник ООО, распоряжается 15% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли. Единоличный исполнительный орган банка также является участником ООО и распоряжается 40% общего количества голосов, приходящихся на голосующие доли. Следует ли включать ООО в список аффилированных лиц банка?
(Консультация эксперта, 2021)Таким образом, единоличный исполнительный орган кредитной организации и ООО являются аффилированными лицами кредитной организации как принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация (пп. 1.1.2 п. 1.1 Положения N 307-П), и должны быть отражены в списке аффилированных лиц кредитной организации (формы отчетности 0409051 "Список аффилированных лиц" и 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация") в порядке, установленном Приложением 1 к Указанию Банка России от 08.10.2018 N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".
(Консультация эксперта, 2021)Таким образом, единоличный исполнительный орган кредитной организации и ООО являются аффилированными лицами кредитной организации как принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация (пп. 1.1.2 п. 1.1 Положения N 307-П), и должны быть отражены в списке аффилированных лиц кредитной организации (формы отчетности 0409051 "Список аффилированных лиц" и 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация") в порядке, установленном Приложением 1 к Указанию Банка России от 08.10.2018 N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на I квартал 2024 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)В частности, установлена унифицированная (единая) форма отчетности 0409053 "Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также об аффилированных лицах кредитной организации".
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)В частности, установлена унифицированная (единая) форма отчетности 0409053 "Сведения об акционерах (участниках) кредитной организации, о лицах, осуществляющих контроль в отношении акционеров (участников) кредитной организации, лицах, осуществляющих функции единоличного исполнительного органа указанных лиц, лицах, являющихся номинальными держателями акций кредитной организации, а также об аффилированных лицах кредитной организации".
Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)3.2.14. В графе 14 раздела 1 указывается уникальный для кредитной организации индивидуальный код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка аффилированных лиц кредитной организации до даты вступления в силу настоящей редакции формы отчетности (при наличии).
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)3.2.14. В графе 14 раздела 1 указывается уникальный для кредитной организации индивидуальный код, присвоенный субъекту при представлении в Банк России списка аффилированных лиц кредитной организации до даты вступления в силу настоящей редакции формы отчетности (при наличии).