Положение о ведении кассовых операций в банке
Подборка наиболее важных документов по запросу Положение о ведении кассовых операций в банке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Заем наличными
(КонсультантПлюс, 2025)...Общество при осуществлении кассовых операций (выдача займов наличными денежными средствами) нарушило установленный Центральным банком Российской Федерации порядок ведения кассовых операций и допустило расходование наличных денежных средств, поступивших в его кассу не с банковского счета, а полученных в результате оказания юридических услуг, что, в свою очередь, образует состав правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 1 статьи 15.1 КоАП РФ..."
(КонсультантПлюс, 2025)...Общество при осуществлении кассовых операций (выдача займов наличными денежными средствами) нарушило установленный Центральным банком Российской Федерации порядок ведения кассовых операций и допустило расходование наличных денежных средств, поступивших в его кассу не с банковского счета, а полученных в результате оказания юридических услуг, что, в свою очередь, образует состав правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 1 статьи 15.1 КоАП РФ..."
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 346.11 "Общие положения" главы 26.2 "Упрощенная система налогообложения" НК РФ"Из материалов дела усматривается, что должник применял упрощенную систему налогообложения (УСН), но при этом при применении УСН ему следовало соблюдать кассовую дисциплину и вести кассовые операции по общим правилам (пункт 4 статьи 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации). Ни Указание Банка России от 09.12.2019 N 5348-У о правилах наличных расчетов, ни Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У о порядке ведения кассовых операций никаких особенностей для применяющих УСН не содержат."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Комментарий к Указанию Банка России от 09.01.2024 N 6658-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 11 марта 2014 года "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства"
(Ершова Е.Б.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 6)"Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 6
(Ершова Е.Б.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 6)"Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 6
Статья: Новый порядок ведения кассовых операций с иностранной валютой
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 8)Банк России меняет порядок ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках <1>. Цель поправок - актуализация порядка, установленного Указанием N 5396-У <2>, с учетом практики его применения. Действие Проекта будет распространяться на уполномоченные банки и их подразделения, осуществляющие операции с наличной иностранной валютой. Рассмотрим новые подходы регулятора и определимся с тем, как их внедрять в практику и какие изменения необходимо внести во внутренние документы банка.
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 8)Банк России меняет порядок ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках <1>. Цель поправок - актуализация порядка, установленного Указанием N 5396-У <2>, с учетом практики его применения. Действие Проекта будет распространяться на уполномоченные банки и их подразделения, осуществляющие операции с наличной иностранной валютой. Рассмотрим новые подходы регулятора и определимся с тем, как их внедрять в практику и какие изменения необходимо внести во внутренние документы банка.
Нормативные акты
Положение Банка России от 29.01.2018 N 630-П
(ред. от 15.11.2023)
"О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 N 51359)Зарегистрировано в Минюсте России 18 июня 2018 г. N 51359
(ред. от 15.11.2023)
"О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 N 51359)Зарегистрировано в Минюсте России 18 июня 2018 г. N 51359
Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ
(ред. от 24.06.2025)
"О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 02.09.2025)1. Контрольно-кассовая техника не применяется кредитными организациями.
(ред. от 24.06.2025)
"О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 02.09.2025)1. Контрольно-кассовая техника не применяется кредитными организациями.
Готовое решение: Как сдать наличные деньги в банк по объявлению на взнос наличными
(КонсультантПлюс, 2025)Заполните объявление на взнос наличными и передайте работнику вместе с денежными средствами для сдачи в банк (п. 3.1 Положения о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации (утв. Банком России 29.01.2018 N 630-П)).
(КонсультантПлюс, 2025)Заполните объявление на взнос наличными и передайте работнику вместе с денежными средствами для сдачи в банк (п. 3.1 Положения о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации (утв. Банком России 29.01.2018 N 630-П)).
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)В части документов, оформляющих учет операций с наличной иностранной валютой и чеками, названная Инструкция Банка России от 16 сентября 2010 г. N 136-И также отсылает к Положению Банка России от 24 декабря 2004 г. N 266-П "Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием" <139>, Положению Банка России от 29 января 2018 г. N 630-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" <140> и Указанию Банка России от 30 января 2020 г. N 5396-У "О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации" <141>.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)В части документов, оформляющих учет операций с наличной иностранной валютой и чеками, названная Инструкция Банка России от 16 сентября 2010 г. N 136-И также отсылает к Положению Банка России от 24 декабря 2004 г. N 266-П "Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием" <139>, Положению Банка России от 29 января 2018 г. N 630-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" <140> и Указанию Банка России от 30 января 2020 г. N 5396-У "О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации" <141>.
Статья: Наличка в кассе 31 декабря сверх лимита
("Практическая бухгалтерия", 2022, N 12)Для работы с наличными деньгами ваша организация должна иметь кассу и соблюдать требования, установленные Указанием о порядке ведения кассовых операций (утв. Банком России 11.03.2014 N 3210-У).
("Практическая бухгалтерия", 2022, N 12)Для работы с наличными деньгами ваша организация должна иметь кассу и соблюдать требования, установленные Указанием о порядке ведения кассовых операций (утв. Банком России 11.03.2014 N 3210-У).
Статья: Эмиссионное право как общий финансово-правовой институт
(Карасева М.В.)
("Финансовое право", 2025, N 6)Что касается организации наличного денежного обращения, то декларативные нормы п. 2 ст. 29 и 32 Закона о Банке России устанавливают, что банкноты и монеты Банка России являются единственным законным средством наличного платежа на территории РФ и обязательны к приему. В статье 31 Закона о Банке России устанавливается, что банкноты и монеты не могут быть объявлены недействительными, если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на деньги нового образца. Наконец, в ст. 34 в обязанность Банка России входит определение порядка ведения кассовых операций, перевода, инкассации и хранения наличных денег.
(Карасева М.В.)
("Финансовое право", 2025, N 6)Что касается организации наличного денежного обращения, то декларативные нормы п. 2 ст. 29 и 32 Закона о Банке России устанавливают, что банкноты и монеты Банка России являются единственным законным средством наличного платежа на территории РФ и обязательны к приему. В статье 31 Закона о Банке России устанавливается, что банкноты и монеты не могут быть объявлены недействительными, если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на деньги нового образца. Наконец, в ст. 34 в обязанность Банка России входит определение порядка ведения кассовых операций, перевода, инкассации и хранения наличных денег.
"Финансовое право (право публичных финансов): доктрина, законодательство, судебная практика, сравнительно-правовой анализ: учебник"
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)- Указание Банка России от 30 января 2020 г. "О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации";
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)- Указание Банка России от 30 января 2020 г. "О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации";
Статья: Специальный правовой режим малого и среднего бизнеса в контексте поиска перспективных направлений поддержки иных сегментов отечественной экономики
(Ершова И.В., Трофимова Е.В.)
("Актуальные проблемы российского права", 2023, N 2)<35> Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" // Вестник Банка России. 2014. N 46.
(Ершова И.В., Трофимова Е.В.)
("Актуальные проблемы российского права", 2023, N 2)<35> Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" // Вестник Банка России. 2014. N 46.