Периодичность утверждения лимита кассы
Подборка наиболее важных документов по запросу Периодичность утверждения лимита кассы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Форма с комментариями о рисках: Приказ об установлении лимита остатка наличных денег в кассе с учетом объемов поступлений. Форма, защищающая интересы организации (образец заполнения)
(КонсультантПлюс, 2025)Вы вправе установить новый лимит кассы, если изменились объем поступлений наличных денег или периодичность сдачи наличных денег в банк. Для этого рассчитайте новый лимит и утвердите его приказом руководителя.
(КонсультантПлюс, 2025)Вы вправе установить новый лимит кассы, если изменились объем поступлений наличных денег или периодичность сдачи наличных денег в банк. Для этого рассчитайте новый лимит и утвердите его приказом руководителя.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: Порядок ведения кассовых операций
(Издательство "Главная книга", 2025)Лимит остатка наличных в кассе обязаны рассчитать и утвердить приказом руководителя все организации, кроме малых и микропредприятий - они могут хранить все наличные у себя. Есть два варианта расчета: по наличной выручке и по наличным выплатам. Вновь созданные организации считают лимит исходя из предполагаемой выручки или выплат. Как часто пересматривать лимит, компания решает сама (п. 2 Указания N 3210-У).
(Издательство "Главная книга", 2025)Лимит остатка наличных в кассе обязаны рассчитать и утвердить приказом руководителя все организации, кроме малых и микропредприятий - они могут хранить все наличные у себя. Есть два варианта расчета: по наличной выручке и по наличным выплатам. Вновь созданные организации считают лимит исходя из предполагаемой выручки или выплат. Как часто пересматривать лимит, компания решает сама (п. 2 Указания N 3210-У).
Готовое решение: Как установить лимит остатка наличных денег в кассе казенного, бюджетного, автономного учреждения
(КонсультантПлюс, 2025)Утвержденный лимит остатка наличных денег действует до вступления в силу документа с новым размером лимита.
(КонсультантПлюс, 2025)Утвержденный лимит остатка наличных денег действует до вступления в силу документа с новым размером лимита.
Нормативные акты
Приказ ДОНМ от 28.04.2025 N Пр-378
"Об утверждении Учетной политики для целей ведения бюджетного учета Департамента образования и науки города Москвы"Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ф. 0504093) формируется в виде электронного документа, подписываемого уполномоченным работником централизованной бухгалтерии, с периодичностью один раз в год (по завершении отчетного финансового года) или за временной интервал в течение финансового года (по необходимости).
"Об утверждении Учетной политики для целей ведения бюджетного учета Департамента образования и науки города Москвы"Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ф. 0504093) формируется в виде электронного документа, подписываемого уполномоченным работником централизованной бухгалтерии, с периодичностью один раз в год (по завершении отчетного финансового года) или за временной интервал в течение финансового года (по необходимости).
"Стандартизированная учетная политика для целей ведения бюджетного/бухгалтерского учета органов исполнительной власти и государственных учреждений города Москвы"
(утв. председателем Методического совета по вопросам бухгалтерского учета и отчетности при Департаменте финансов г. Москвы 21.10.2022)
(вместе с "Положением об инвентаризации активов и обязательств", "Положением о комиссии по поступлению и выбытию активов/иной профильной комиссии", "Положением о расчетах с подотчетными лицами")Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ф. 0504093) формируется в виде электронного документа, подписываемого уполномоченным работником централизованной бухгалтерии, с периодичностью один раз в год (по завершении отчетного финансового года) или за временной интервал в течение финансового года (по необходимости).
(утв. председателем Методического совета по вопросам бухгалтерского учета и отчетности при Департаменте финансов г. Москвы 21.10.2022)
(вместе с "Положением об инвентаризации активов и обязательств", "Положением о комиссии по поступлению и выбытию активов/иной профильной комиссии", "Положением о расчетах с подотчетными лицами")Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ф. 0504093) формируется в виде электронного документа, подписываемого уполномоченным работником централизованной бухгалтерии, с периодичностью один раз в год (по завершении отчетного финансового года) или за временной интервал в течение финансового года (по необходимости).
Статья: Методические рекомендации по проведению проверок организации кассовой работы
(Серый А.А.)
("Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2011, N 6; 2012, NN 1, 2, 3)- соблюдение методики расчета (если методика реализована в программном обеспечении, проверяется работа в ПО) - сотрудник, ответственный за расчет и установление лимита, должен пояснить, почему именно в этой кассе установлен именно такой размер минимального остатка хранения денежной наличности;
(Серый А.А.)
("Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2011, N 6; 2012, NN 1, 2, 3)- соблюдение методики расчета (если методика реализована в программном обеспечении, проверяется работа в ПО) - сотрудник, ответственный за расчет и установление лимита, должен пояснить, почему именно в этой кассе установлен именно такой размер минимального остатка хранения денежной наличности;
Вопрос: На какой период устанавливается лимит кассы?
("Казенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2020, N 9)Обоснование: Учреждение может утвердить лимит кассы на любой период (месяц, квартал, год и т.д.) либо не указывать его вообще и пересматривать его величину при изменении объемов поступлений или выдач наличных денег, а также периодичности сдачи наличных денег или их получения.
("Казенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2020, N 9)Обоснование: Учреждение может утвердить лимит кассы на любой период (месяц, квартал, год и т.д.) либо не указывать его вообще и пересматривать его величину при изменении объемов поступлений или выдач наличных денег, а также периодичности сдачи наличных денег или их получения.
"Бухгалтерский финансовый учет: теория и практика: Учебник"
(Воронина Л.И.)
("ИНФРА-М", 2021)6. Для каких целей утверждается лимит остатка наличных денег в кассе организации? Можно ли превышать установленный лимит?
(Воронина Л.И.)
("ИНФРА-М", 2021)6. Для каких целей утверждается лимит остатка наличных денег в кассе организации? Можно ли превышать установленный лимит?
Вопрос: Можно ли в целях расчета лимита остатка наличных денег в текущем году взять расчетный период прошлого года?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2024)Ответ: Да, можно. Расчетный период (в рабочих днях организации), за который учитывается объем поступлений наличных денег, не может быть более 92 рабочих дней. В качестве расчетного можно принять любой период, в том числе имевший место в прошлых годах. Расчетный период вы определяете сами. Лимит остатка наличных в кассе обязаны рассчитать и утвердить приказом руководителя все организации, кроме малых и микропредприятий - они могут хранить все наличные у себя. Есть два варианта расчета: по наличной выручке и по наличным выплатам. Вновь созданные организации считают лимит исходя из предполагаемой выручки или выплат. Как часто пересматривать лимит, компания решает сама (п. 2 Указания N 3210-У).
(Подборки и консультации Горячей линии, 2024)Ответ: Да, можно. Расчетный период (в рабочих днях организации), за который учитывается объем поступлений наличных денег, не может быть более 92 рабочих дней. В качестве расчетного можно принять любой период, в том числе имевший место в прошлых годах. Расчетный период вы определяете сами. Лимит остатка наличных в кассе обязаны рассчитать и утвердить приказом руководителя все организации, кроме малых и микропредприятий - они могут хранить все наличные у себя. Есть два варианта расчета: по наличной выручке и по наличным выплатам. Вновь созданные организации считают лимит исходя из предполагаемой выручки или выплат. Как часто пересматривать лимит, компания решает сама (п. 2 Указания N 3210-У).
Статья: О новом порядке ведения операций с наличными средствами
(Сизонова О.)
("Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение", 2012, N 2)Теперь в соответствии с п. 1.2 Положения N 373-П учреждение самостоятельно устанавливает максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в кассе. При этом лимит остатка наличных средств утверждается внутренним распорядительным документом (приказом, распоряжением), который хранится в определенном в учреждении порядке. Заметим, в данном Положении, в отличие от прежнего Порядка, не указано, с какой периодичностью должен пересматриваться (устанавливаться) лимит остатка кассы.
(Сизонова О.)
("Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение", 2012, N 2)Теперь в соответствии с п. 1.2 Положения N 373-П учреждение самостоятельно устанавливает максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в кассе. При этом лимит остатка наличных средств утверждается внутренним распорядительным документом (приказом, распоряжением), который хранится в определенном в учреждении порядке. Заметим, в данном Положении, в отличие от прежнего Порядка, не указано, с какой периодичностью должен пересматриваться (устанавливаться) лимит остатка кассы.
Статья: Новый порядок ведения кассовых операций
(Мельникова Ю.А.)
("Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение", 2012, N 1)Порядок расчета лимита остатка кассы приведен в Приложении к Порядку ведения кассовых операций. Как и ранее, банку, предприятию потребуются следующие данные для расчета лимита остатка кассы: объем выручки, объем расходования денежных средств, периодичность сдачи денег в банк, периодичность получения наличных денег из банка. В случае если у предприятия есть наличная денежная выручка, лимит остатка кассы рассчитывается исходя из объема поступлений и периодичности сдачи денег в банк. Если у предприятия нет наличной денежной выручки, лимит остатка кассы рассчитывается исходя из ежедневного расхода денежных средств и периодичности снятия денег из банка. При этом расчетный период, за который исчисляются выручка и объем израсходованных денежных средств, определяется предприятием самостоятельно, но он должен составлять не более 92 рабочих дней.
(Мельникова Ю.А.)
("Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение", 2012, N 1)Порядок расчета лимита остатка кассы приведен в Приложении к Порядку ведения кассовых операций. Как и ранее, банку, предприятию потребуются следующие данные для расчета лимита остатка кассы: объем выручки, объем расходования денежных средств, периодичность сдачи денег в банк, периодичность получения наличных денег из банка. В случае если у предприятия есть наличная денежная выручка, лимит остатка кассы рассчитывается исходя из объема поступлений и периодичности сдачи денег в банк. Если у предприятия нет наличной денежной выручки, лимит остатка кассы рассчитывается исходя из ежедневного расхода денежных средств и периодичности снятия денег из банка. При этом расчетный период, за который исчисляются выручка и объем израсходованных денежных средств, определяется предприятием самостоятельно, но он должен составлять не более 92 рабочих дней.
Статья: Новый порядок ведения кассовых операций
(Киселева В.Л.)
("Советник в сфере образования", 2012, N 3)Лимит остатка кассы до 1 января 2012 г. устанавливался финансовыми органами, банками по согласованию с руководителем учреждения ежегодно и при необходимости пересматривался. С 1 января 2012 г. в соответствии с п. 1.2 Положения N 373-П учреждение самостоятельно устанавливает максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в кассе. Теперь лимит остатка наличных средств утверждается внутренним распорядительным документом (приказом, распоряжением). В данном Положении в отличие от прежнего Порядка не указано, с какой периодичностью должен пересматриваться (устанавливаться) лимит остатка кассы.
(Киселева В.Л.)
("Советник в сфере образования", 2012, N 3)Лимит остатка кассы до 1 января 2012 г. устанавливался финансовыми органами, банками по согласованию с руководителем учреждения ежегодно и при необходимости пересматривался. С 1 января 2012 г. в соответствии с п. 1.2 Положения N 373-П учреждение самостоятельно устанавливает максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в кассе. Теперь лимит остатка наличных средств утверждается внутренним распорядительным документом (приказом, распоряжением). В данном Положении в отличие от прежнего Порядка не указано, с какой периодичностью должен пересматриваться (устанавливаться) лимит остатка кассы.
Статья: Аудит кассовых операций
(Банк В.Р., Федорова Л.И.)
("Аудиторские ведомости", 2000, N 6)В каком размере банком установлен лимит остатка наличности в кассе?
(Банк В.Р., Федорова Л.И.)
("Аудиторские ведомости", 2000, N 6)В каком размере банком установлен лимит остатка наличности в кассе?
Статья: Лимит остатка кассы образовательного учреждения на 2023 год
(Плошкина Л.)
("Учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 1)- периодичности сдачи наличных денежных средств на лицевой счет образовательного учреждения (или получения с лицевого счета).
(Плошкина Л.)
("Учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 1)- периодичности сдачи наличных денежных средств на лицевой счет образовательного учреждения (или получения с лицевого счета).
Тематический выпуск: Наличные расчеты
(Самохвалова Ю., Клименкова Л., Бартенева Т., Мокроусов О.)
("Экономико-правовой бюллетень", 2012, N 4)Во-вторых, в новом Порядке сказано, что организации и предприниматели могут сдавать выручку раз в семь дней и согласовывать с банком этот срок не нужно. Прежде периодичность сдачи выручки утверждал банк и, как правило, кредитные организации давали компаниям максимум три дня.
(Самохвалова Ю., Клименкова Л., Бартенева Т., Мокроусов О.)
("Экономико-правовой бюллетень", 2012, N 4)Во-вторых, в новом Порядке сказано, что организации и предприниматели могут сдавать выручку раз в семь дней и согласовывать с банком этот срок не нужно. Прежде периодичность сдачи выручки утверждал банк и, как правило, кредитные организации давали компаниям максимум три дня.