Нарушение кассовой дисциплины
Подборка наиболее важных документов по запросу Нарушение кассовой дисциплины (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Кто проверяет кассовую дисциплину и как проходит проверка
(КонсультантПлюс, 2026)Однако срок давности по нарушениям в сфере кассовой дисциплины - 60 календарных дней со дня совершения правонарушения (ч. 1, 1.1 ст. 4.5 КоАП РФ). Поэтому привлечь к ответственности за нарушение, совершенное за пределами этого срока, нельзя. Например, если в ходе проверки обнаружат превышение лимита остатка денег в кассе, но с момента превышения прошло более 60 календарных дней, то вас не оштрафуют.
(КонсультантПлюс, 2026)Однако срок давности по нарушениям в сфере кассовой дисциплины - 60 календарных дней со дня совершения правонарушения (ч. 1, 1.1 ст. 4.5 КоАП РФ). Поэтому привлечь к ответственности за нарушение, совершенное за пределами этого срока, нельзя. Например, если в ходе проверки обнаружат превышение лимита остатка денег в кассе, но с момента превышения прошло более 60 календарных дней, то вас не оштрафуют.
Статья: Незаконные финансовые операции: теория и практика противодействия
(Лошкарев В.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2023, N 9)- перевод денег со счета одной фирмы на счет другой в безналичном порядке, с последующим возвращением первой фирме в наличной форме за минусом комиссии является фиктивной договорной деятельностью и к банковской деятельности отношения не имеет, а обращение безналичных денежных средств в наличные является нарушением кассовой дисциплины юридического лица.
(Лошкарев В.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2023, N 9)- перевод денег со счета одной фирмы на счет другой в безналичном порядке, с последующим возвращением первой фирме в наличной форме за минусом комиссии является фиктивной договорной деятельностью и к банковской деятельности отношения не имеет, а обращение безналичных денежных средств в наличные является нарушением кассовой дисциплины юридического лица.
Судебная практика
Перспективы и риски арбитражного спора: Административные правонарушения в области финансов, налогов, сборов и страхования: Организация (ИП) оспаривает привлечение к ответственности за нарушение порядка работы с денежной наличностью и ведения кассовых операций
(КонсультантПлюс, 2026)установлено нарушение порядка ведения кассовых операций (отсутствие кассовых документов в день проверки, документы предоставлены позднее)
(КонсультантПлюс, 2026)установлено нарушение порядка ведения кассовых операций (отсутствие кассовых документов в день проверки, документы предоставлены позднее)
Перспективы и риски арбитражного спора: Административные правонарушения в области финансов, налогов, сборов и страхования: Перечень всех ситуаций
(КонсультантПлюс, 2026)Организация (ИП) оспаривает привлечение к ответственности за нарушение порядка работы с денежной наличностью и ведения кассовых операций
(КонсультантПлюс, 2026)Организация (ИП) оспаривает привлечение к ответственности за нарушение порядка работы с денежной наличностью и ведения кассовых операций
Нормативные акты
"Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ
(ред. от 26.07.2026)Статья 15.1. Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов
(ред. от 26.07.2026)Статья 15.1. Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов
Статья: Увольнение главного бухгалтера - споры
(Царькова Д.)
("Трудовое право", 2023, N 10)ДД.ММ.ГГГГ она пришла к работодателю за расчетом, но ее ознакомили под роспись с актом о результатах работы комиссии по факту нарушений кассовой дисциплины К.О.Н. от ДД.ММ.ГГГГ. При ознакомлении она написала, что с актом не согласна. Также ДД.ММ.ГГГГ она была ознакомлена с приказом "О применении меры дисциплинарного взыскания в виде увольнения", из которого следует, что в соответствии со ст. 81 ч. 1 п. 7 ТК РФ в связи с утратой доверия ввиду совершения виновных действий работником К.О.Н. применить к ней меру дисциплинарного воздействия в виде увольнения по ст. 81 ч. 1 п. 7 ТК РФ. В то же время работодатель обязан был уволить ее по собственному желанию на основании ее заявления с должности продавца. По вине ответчика из-за того, что в трудовой книжке стоит запись об увольнении по п. 7 ч. 1 ст. 81 ТК РФ (в связи с утратой доверия), К.О.Н. до настоящего времени не может трудоустроиться.
(Царькова Д.)
("Трудовое право", 2023, N 10)ДД.ММ.ГГГГ она пришла к работодателю за расчетом, но ее ознакомили под роспись с актом о результатах работы комиссии по факту нарушений кассовой дисциплины К.О.Н. от ДД.ММ.ГГГГ. При ознакомлении она написала, что с актом не согласна. Также ДД.ММ.ГГГГ она была ознакомлена с приказом "О применении меры дисциплинарного взыскания в виде увольнения", из которого следует, что в соответствии со ст. 81 ч. 1 п. 7 ТК РФ в связи с утратой доверия ввиду совершения виновных действий работником К.О.Н. применить к ней меру дисциплинарного воздействия в виде увольнения по ст. 81 ч. 1 п. 7 ТК РФ. В то же время работодатель обязан был уволить ее по собственному желанию на основании ее заявления с должности продавца. По вине ответчика из-за того, что в трудовой книжке стоит запись об увольнении по п. 7 ч. 1 ст. 81 ТК РФ (в связи с утратой доверия), К.О.Н. до настоящего времени не может трудоустроиться.
Путеводитель. Порядок ведения и учета кассовых операций, соблюдение кассовой дисциплины в казенном, бюджетном, автономном учреждении
(КонсультантПлюс, 2026)4. Какой штраф предусмотрен за нарушение кассовой дисциплины
(КонсультантПлюс, 2026)4. Какой штраф предусмотрен за нарушение кассовой дисциплины
Статья: Видеонаблюдение на рабочем месте
(Митрахович А.)
("Трудовое право", 2022, N 7)Для выяснения причин недостачи и определения виновных в недостаче членов бригады были проведены служебные проверки, в ходе которых установлено следующее: условия для сохранности материальных ценностей в магазине имелись; хищений посторонними лицами выявлено не было; претензий к результатам инвентаризации работники не имели; выявились факты нарушения кассовой дисциплины; проведена проверка записей с камер видеонаблюдения, установленных в помещениях магазина, в ходе которой были выявлены многочисленные факты, указывающие на то, что ответчик неоднократно брала товар без оплаты и деньги из кассы.
(Митрахович А.)
("Трудовое право", 2022, N 7)Для выяснения причин недостачи и определения виновных в недостаче членов бригады были проведены служебные проверки, в ходе которых установлено следующее: условия для сохранности материальных ценностей в магазине имелись; хищений посторонними лицами выявлено не было; претензий к результатам инвентаризации работники не имели; выявились факты нарушения кассовой дисциплины; проведена проверка записей с камер видеонаблюдения, установленных в помещениях магазина, в ходе которой были выявлены многочисленные факты, указывающие на то, что ответчик неоднократно брала товар без оплаты и деньги из кассы.
Готовое решение: Что учесть при заключении договора денежного займа между заимодавцем-юрлицом и заемщиком-физлицом
(КонсультантПлюс, 2026)Обратите внимание, что для выдачи займа можно использовать только те деньги, которые поступили в кассу с вашего расчетного счета (п. 1 Указания Банка России от 09.12.2019 N 5348-У). Однако для некоторых организаций сделано исключение. За нарушение кассовой дисциплины вас могут оштрафовать (ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Обратите внимание, что для выдачи займа можно использовать только те деньги, которые поступили в кассу с вашего расчетного счета (п. 1 Указания Банка России от 09.12.2019 N 5348-У). Однако для некоторых организаций сделано исключение. За нарушение кассовой дисциплины вас могут оштрафовать (ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ).
Путеводитель. Порядок ведения кассовых операций, соблюдение кассовой дисциплины организациями и ИП
(КонсультантПлюс, 2026)6. Какой штраф предусмотрен за нарушение кассовой дисциплины
(КонсультантПлюс, 2026)6. Какой штраф предусмотрен за нарушение кассовой дисциплины
Типовая ситуация: Порядок ведения кассовых операций
(Издательство "Главная книга", 2026)Штраф за нарушение кассовой дисциплины, включая превышение лимита кассы или лимита расчетов наличными, для малых и микропредприятий - 20 000 - 25 000 руб., для остальных - 40 000 - 50 000 руб. Срок давности - 60 календарных дней со дня нарушения (ст. ст. 4.1.2, 4.5, 15.1 КоАП РФ).
(Издательство "Главная книга", 2026)Штраф за нарушение кассовой дисциплины, включая превышение лимита кассы или лимита расчетов наличными, для малых и микропредприятий - 20 000 - 25 000 руб., для остальных - 40 000 - 50 000 руб. Срок давности - 60 календарных дней со дня нарушения (ст. ст. 4.1.2, 4.5, 15.1 КоАП РФ).