Паспорт сделки банк
Подборка наиболее важных документов по запросу Паспорт сделки банк (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Финансовое право (право публичных финансов): доктрина, законодательство, судебная практика, сравнительно-правовой анализ: учебник"
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)В последующие годы практика формирования стандарта должной осмотрительности продолжила формироваться на уровне арбитражных судов. Например, Арбитражный суд Уральского округа, отказывая в удовлетворении кассационной жалобы общества, привлеченного к административной ответственности по части 4 статьи 15.25 КоАП РФ, указал, что общество не проявило должной степени заботливости и осмотрительности, не представив в банк паспорта сделки новую справку и таким образом не исправив срок получения экспортной выручки (Постановление АС Уральского округа от 30.03.2016 N Ф09-2387/2016 по делу N А76-16445/2015). Арбитражный суд Северо-Западного округа указал, что общество, не озаботившись по истечении срока поставки о получении информации о производстве товара и о соблюдении контрагентом сроков поставки, также не проявило той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась в целях надлежащего исполнения публично-правовых обязанностей в сфере валютного законодательства (Постановление АС Северо-Западного округа от 25.12.2018 N Ф07-15989/2018 по делу N А05-3263/2018).
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)В последующие годы практика формирования стандарта должной осмотрительности продолжила формироваться на уровне арбитражных судов. Например, Арбитражный суд Уральского округа, отказывая в удовлетворении кассационной жалобы общества, привлеченного к административной ответственности по части 4 статьи 15.25 КоАП РФ, указал, что общество не проявило должной степени заботливости и осмотрительности, не представив в банк паспорта сделки новую справку и таким образом не исправив срок получения экспортной выручки (Постановление АС Уральского округа от 30.03.2016 N Ф09-2387/2016 по делу N А76-16445/2015). Арбитражный суд Северо-Западного округа указал, что общество, не озаботившись по истечении срока поставки о получении информации о производстве товара и о соблюдении контрагентом сроков поставки, также не проявило той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась в целях надлежащего исполнения публично-правовых обязанностей в сфере валютного законодательства (Постановление АС Северо-Западного округа от 25.12.2018 N Ф07-15989/2018 по делу N А05-3263/2018).
Статья: Банки уничтожат бумажные договоры
(Газдиев М., Гришин М., Шкиттина Д.)
("Жилищное право", 2022, N 1)Особенностью цифровой экономики, разумеется, одной из многих, стало то, что информация и документ, в котором эта информация закреплена, живут самостоятельной жизнью, порой вовсе не пересекаясь с момента создания документа. Всевозможные реестры и картотеки разорвали эту некогда незыблемую связь и избавили пользователей от необходимости держать под рукой многотомные первоисточники. Но вместе с этим именно реестры и картотеки - точнее, вся совокупность баз данных - стали излюбленной и весьма удобной мишенью для всевозможных мошенников и нечистых на руку дельцов. Украсть из банка оригинал договора, паспорт сделки и копии документов клиента задача не из простых, а вот приобрести базу данных, содержащую всю необходимую для злоумышленника информацию, можно без труда. Телефонные звонки мошенников, обладающих всей полнотой информации о персональных данных клиентов крупнейших банков страны, давно стали обыденностью и не удивляют никого. Теперь же, когда не только информация из документов, не только их электронные образы, а сами эти документы станут частью цифровой реальности, инструментарий злоумышленников возрастет многократно, и клиентам, которые прежде всего хранят свой защищенный квалифицированной подписью экземпляр на специальном носителе, а если был составлен бумажный экземпляр договора - то и его, стоит быть готовыми к такому печальному развитию событий.
(Газдиев М., Гришин М., Шкиттина Д.)
("Жилищное право", 2022, N 1)Особенностью цифровой экономики, разумеется, одной из многих, стало то, что информация и документ, в котором эта информация закреплена, живут самостоятельной жизнью, порой вовсе не пересекаясь с момента создания документа. Всевозможные реестры и картотеки разорвали эту некогда незыблемую связь и избавили пользователей от необходимости держать под рукой многотомные первоисточники. Но вместе с этим именно реестры и картотеки - точнее, вся совокупность баз данных - стали излюбленной и весьма удобной мишенью для всевозможных мошенников и нечистых на руку дельцов. Украсть из банка оригинал договора, паспорт сделки и копии документов клиента задача не из простых, а вот приобрести базу данных, содержащую всю необходимую для злоумышленника информацию, можно без труда. Телефонные звонки мошенников, обладающих всей полнотой информации о персональных данных клиентов крупнейших банков страны, давно стали обыденностью и не удивляют никого. Теперь же, когда не только информация из документов, не только их электронные образы, а сами эти документы станут частью цифровой реальности, инструментарий злоумышленников возрастет многократно, и клиентам, которые прежде всего хранят свой защищенный квалифицированной подписью экземпляр на специальном носителе, а если был составлен бумажный экземпляр договора - то и его, стоит быть готовыми к такому печальному развитию событий.
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики: Руководитель организации (иное лицо) привлекается к ответственности за совершение валютных операций по переводу денежных средств нерезиденту с использованием подложных документов (ст. 193.1 УК РФ)
(КонсультантПлюс, 2026)руководитель с целью незаконного вывода средств с внутреннего валютного рынка изготовил подложные внешнеэкономические контракты на приобретение товаров и, осознавая, что поставки производиться не будут, представил в банк паспорта сделок, справки о валютных операциях и заявления на перевод иностранной валюты с расчетного счета подконтрольной организации на счета компаний-нерезидентов
(КонсультантПлюс, 2026)руководитель с целью незаконного вывода средств с внутреннего валютного рынка изготовил подложные внешнеэкономические контракты на приобретение товаров и, осознавая, что поставки производиться не будут, представил в банк паспорта сделок, справки о валютных операциях и заявления на перевод иностранной валюты с расчетного счета подконтрольной организации на счета компаний-нерезидентов
Нормативные акты
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 1 (2018)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 28.03.2018)Общество было зарегистрировано, как юридическое лицо в форме закрытого акционерного общества и заключило контракт на поставку белково-витаминно-минерального концентрата, в связи с чем в уполномоченном банке открыт паспорт сделки.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 28.03.2018)Общество было зарегистрировано, как юридическое лицо в форме закрытого акционерного общества и заключило контракт на поставку белково-витаминно-минерального концентрата, в связи с чем в уполномоченном банке открыт паспорт сделки.
"Обзор судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)Обществом (резидентом) и иностранной компанией (нерезидентом) заключен контракт по обеспечению и технической поддержке серверного оборудования, офисной техники. На основании заключенного контракта обществом в уполномоченном банке открыт паспорт сделки.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)Обществом (резидентом) и иностранной компанией (нерезидентом) заключен контракт по обеспечению и технической поддержке серверного оборудования, офисной техники. На основании заключенного контракта обществом в уполномоченном банке открыт паспорт сделки.
Типовая ситуация: Валютный контроль: что представить в банк
(Издательство "Главная книга", 2026)Импортные и кредитные договоры от 3 млн руб. и экспортные от 10 млн руб. надо ставить на учет в банке. Вместо паспорта сделки, отмененного с 01.03.2018, банк присвоит контракту уникальный номер (п. п. 4.2, 5.5 Инструкции).
(Издательство "Главная книга", 2026)Импортные и кредитные договоры от 3 млн руб. и экспортные от 10 млн руб. надо ставить на учет в банке. Вместо паспорта сделки, отмененного с 01.03.2018, банк присвоит контракту уникальный номер (п. п. 4.2, 5.5 Инструкции).
Готовое решение: Что нужно сделать ЗАО в связи с изменениями законодательства с 01.09.2014
(КонсультантПлюс, 2026)Не требуется изменять наименование в документах госорганов или банков. Например, в лицензии и паспорте сделки.
(КонсультантПлюс, 2026)Не требуется изменять наименование в документах госорганов или банков. Например, в лицензии и паспорте сделки.
Статья: Основные аспекты организации таможенного дела в Исламской Республике Иран
(Кротов И.Е.)
("Таможенное дело", 2025, N 3)- оформление паспорта импортной сделки в обслуживающем банке, если сумма партии превышает 50 тыс. долларов.
(Кротов И.Е.)
("Таможенное дело", 2025, N 3)- оформление паспорта импортной сделки в обслуживающем банке, если сумма партии превышает 50 тыс. долларов.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)В прежней (первоначальной) редакции ч. 1 комментируемой статьи предусматривалось лишь то, что Банк России в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля в соответствии с комментируемым Законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)В прежней (первоначальной) редакции ч. 1 комментируемой статьи предусматривалось лишь то, что Банк России в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля в соответствии с комментируемым Законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.
Путеводитель по судебной практике: Банковский счет.
Нарушает ли банковскую тайну предоставление банком налоговому органу документов валютного контроля в отношении налогоплательщика в ходе его проверки
(КонсультантПлюс, 2026)Вывод из судебной практики: налоговый орган в связи с проведением проверки налогоплательщика вправе запросить в банке документы валютного контроля в отношении этого лица, в том числе ведомости банковского контроля и паспорта сделок. Действия банка по предоставлению таких документов не являются нарушением банковской тайны.
Нарушает ли банковскую тайну предоставление банком налоговому органу документов валютного контроля в отношении налогоплательщика в ходе его проверки
(КонсультантПлюс, 2026)Вывод из судебной практики: налоговый орган в связи с проведением проверки налогоплательщика вправе запросить в банке документы валютного контроля в отношении этого лица, в том числе ведомости банковского контроля и паспорта сделок. Действия банка по предоставлению таких документов не являются нарушением банковской тайны.