Открыть ип с рвп
Подборка наиболее важных документов по запросу Открыть ип с рвп (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: ...1. Какие цели кредитования физлиц рассматривать банкам в качестве целей, связанных с предпринимательской деятельностью? Какие документы, представляемые клиентом, подтверждают его намерения использовать приобретаемое имущество в такой деятельности? 2. Распространяются ли требования Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ на ссуды физлицам для приобретения имущества с целью использования для получения доходов? 3. Какой балансовый счет использовать банку для отражения ссуд физлицам (не ИП) на цели, связанные с предпринимательской деятельностью, и для перечисления средств в безналичном порядке? 4. Если в договоре кредита не указывается цель, обязан ли банк требовать информацию и документы об использовании средств?
(Письмо Банка России от 07.08.2014 N 41-2-2-5/1444)При выдаче ссуды в безналичном порядке физическому лицу, не зарегистрированному в качестве индивидуального предпринимателя, денежные средства, если это предусмотрено кредитным договором, перечисляются на счет заемщика - физического лица, открытый на балансовом счете N 40817 "Физические лица" на основании договора банковского счета.
(Письмо Банка России от 07.08.2014 N 41-2-2-5/1444)При выдаче ссуды в безналичном порядке физическому лицу, не зарегистрированному в качестве индивидуального предпринимателя, денежные средства, если это предусмотрено кредитным договором, перечисляются на счет заемщика - физического лица, открытый на балансовом счете N 40817 "Физические лица" на основании договора банковского счета.
"Большая книга бухгалтера банка (БКББ): ежегодный справочник-альманах. Часть II. Бухгалтерский учет"
(Григораш О.С.)
("Регламент", 2007)Учет создаваемых резервов ведется на соответствующих балансовых счетах в разрезе каждого контрагента по каждому заключенному договору. Резервы, создаваемые по портфелям однородных ссуд, учитываются в разрезе лицевых счетов, открываемых на каждый портфель однородных ссуд.
(Григораш О.С.)
("Регламент", 2007)Учет создаваемых резервов ведется на соответствующих балансовых счетах в разрезе каждого контрагента по каждому заключенному договору. Резервы, создаваемые по портфелям однородных ссуд, учитываются в разрезе лицевых счетов, открываемых на каждый портфель однородных ссуд.
Судебная практика
Определение Верховного Суда РФ от 21.02.2018 N 304-КГ17-23204 по делу N А27-24725/2016
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о признании недействительным предписания Центрального банка РФ в части досоздания резервов по предоставленным ссудам, введения ограничений на привлечение денежных средств физических лиц и предпринимателей, не являющихся акционерами банка, и открытие им банковских счетов.
Обжалуемый результат спора: В удовлетворении требования отказано, поскольку предписание вынесено на основании ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в пределах предоставленных Банку России полномочий, в целях устранения нарушения Положения Банка России "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам..." и приведения деятельности банка в соответствие с законодательством.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.Как следует из представленных материалов, основанием для обращения банка в арбитражный суд с настоящим заявлением явилось несогласие с отдельными пунктами (пунктами 1.1 - 1.4) предписания, касающихся введения ограничения на привлечение обществом денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, не являющихся акционерами банка, в депозиты (до востребования и на определенный срок), на банковские счета, путем продажи им собственных ценных бумаг, а также на открытие таким лицам банковских счетов. Банку предписано в срок до 29.11.2016 устранить допущенное нарушение пункта 6.5 Положения о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, утвержденного Банком России 26.03.2004 N 254-П (далее - Положение N 254-П), и сформировать резервы на возможные потери по ссудной задолженности.
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о признании недействительным предписания Центрального банка РФ в части досоздания резервов по предоставленным ссудам, введения ограничений на привлечение денежных средств физических лиц и предпринимателей, не являющихся акционерами банка, и открытие им банковских счетов.
Обжалуемый результат спора: В удовлетворении требования отказано, поскольку предписание вынесено на основании ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в пределах предоставленных Банку России полномочий, в целях устранения нарушения Положения Банка России "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам..." и приведения деятельности банка в соответствие с законодательством.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.Как следует из представленных материалов, основанием для обращения банка в арбитражный суд с настоящим заявлением явилось несогласие с отдельными пунктами (пунктами 1.1 - 1.4) предписания, касающихся введения ограничения на привлечение обществом денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, не являющихся акционерами банка, в депозиты (до востребования и на определенный срок), на банковские счета, путем продажи им собственных ценных бумаг, а также на открытие таким лицам банковских счетов. Банку предписано в срок до 29.11.2016 устранить допущенное нарушение пункта 6.5 Положения о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, утвержденного Банком России 26.03.2004 N 254-П (далее - Положение N 254-П), и сформировать резервы на возможные потери по ссудной задолженности.
Нормативные акты
"Положение о Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"
(утв. Банком России 26.03.2007 N 302-П)
(ред. от 04.04.2012)
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.03.2007 N 9176)Открыты активные счета второго порядка для учета задолженности по кредитам и прочим размещенным средствам по срокам погашения, для учета задолженности по прочим средствам, предоставленным физическим лицам, физическим лицам - нерезидентам, физическим лицам - индивидуальным предпринимателям без группировки по срокам погашения, по кредитам, предоставленным при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт"), а также счета (пассивные) для учета резервов на возможные потери.
(утв. Банком России 26.03.2007 N 302-П)
(ред. от 04.04.2012)
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.03.2007 N 9176)Открыты активные счета второго порядка для учета задолженности по кредитам и прочим размещенным средствам по срокам погашения, для учета задолженности по прочим средствам, предоставленным физическим лицам, физическим лицам - нерезидентам, физическим лицам - индивидуальным предпринимателям без группировки по срокам погашения, по кредитам, предоставленным при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт"), а также счета (пассивные) для учета резервов на возможные потери.
Указание Банка России от 06.07.2010 N 2477-У
"О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 30.07.2010 N 18003)"Открыты активные счета второго порядка для учета задолженности по кредитам и прочим размещенным средствам по срокам погашения, для учета задолженности по прочим средствам, предоставленным физическим лицам, физическим лицам - нерезидентам, физическим лицам - индивидуальным предпринимателям без группировки по срокам погашения, по кредитам, предоставленным при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт"), а также счета (пассивные) для учета резервов на возможные потери.";
"О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте РФ 30.07.2010 N 18003)"Открыты активные счета второго порядка для учета задолженности по кредитам и прочим размещенным средствам по срокам погашения, для учета задолженности по прочим средствам, предоставленным физическим лицам, физическим лицам - нерезидентам, физическим лицам - индивидуальным предпринимателям без группировки по срокам погашения, по кредитам, предоставленным при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт"), а также счета (пассивные) для учета резервов на возможные потери.";
Вопрос: О получении в налоговых органах ИП и юрлицами сведений об открытых ими в кредитных организациях счетах.
(Письмо ФНС России от 10.11.2017 N ГД-4-14/22798@)Отсутствие соответствующих справок, выданных или подтвержденных налоговым органом, по заемщикам банка может привести к необходимости классифицировать ссуды, выданные таким заемщикам, в более низкую категорию качества и, соответственно, формировать повышенные резервы на возможные потери по ссудам.
(Письмо ФНС России от 10.11.2017 N ГД-4-14/22798@)Отсутствие соответствующих справок, выданных или подтвержденных налоговым органом, по заемщикам банка может привести к необходимости классифицировать ссуды, выданные таким заемщикам, в более низкую категорию качества и, соответственно, формировать повышенные резервы на возможные потери по ссудам.
Вопрос: ...В банк обратился гражданин Молдовы, имеющий разрешение на временное проживание в РФ, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, свидетельство о госрегистрации в качестве ИП. На каких балансовых счетах открывать текущий и расчетный счет ИП?
(Консультация эксперта, 2014)Вопрос: В банк для открытия счетов обратился гражданин Республики Молдова, имеющий разрешение на временное проживание на территории Российской Федерации, свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе, свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.
(Консультация эксперта, 2014)Вопрос: В банк для открытия счетов обратился гражданин Республики Молдова, имеющий разрешение на временное проживание на территории Российской Федерации, свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе, свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.
"Договоры банковского вклада и банковского счета: Монография"
(Ефимова Л.Г.)
("Проспект", 2018)Таким образом, в списке документов, которые должен представить иностранец для открытия счета индивидуального предпринимателя, отсутствуют:
(Ефимова Л.Г.)
("Проспект", 2018)Таким образом, в списке документов, которые должен представить иностранец для открытия счета индивидуального предпринимателя, отсутствуют:
Статья: Бухгалтерский учет операций по реструктуризации ссуд
(Степанова В.А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2010, N 12)Расходы при формировании резерва на возможные потери при открытии кредитной линии на сумму созданного резерва на возможные потери по кредитам, предоставленным индивидуальным предпринимателям на неиспользованный лимит кредитной линии, должны быть отражены следующим образом:
(Степанова В.А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2010, N 12)Расходы при формировании резерва на возможные потери при открытии кредитной линии на сумму созданного резерва на возможные потери по кредитам, предоставленным индивидуальным предпринимателям на неиспользованный лимит кредитной линии, должны быть отражены следующим образом:
Статья: Когда ИП лучше "притвориться" обычным "физиком"
(Бычков А.)
("Арсенал предпринимателя", 2014, N 4)После регистрации гражданина в качестве ИП его статус обычного гражданина никуда не исчезает. Ранее возникшие права и обязанности не изменяются и не прекращаются. Аналогичным образом не изменяются и не прекращаются правоотношения, в которые он вступил как ИП после прекращения данного статуса.
(Бычков А.)
("Арсенал предпринимателя", 2014, N 4)После регистрации гражданина в качестве ИП его статус обычного гражданина никуда не исчезает. Ранее возникшие права и обязанности не изменяются и не прекращаются. Аналогичным образом не изменяются и не прекращаются правоотношения, в которые он вступил как ИП после прекращения данного статуса.
Вопрос: Может ли гражданин Белоруссии, проживающий в России, открыть ИП?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Документами, подтверждающими право физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, временно или постоянно проживать в Российской Федерации, являются разрешение на временное проживание или вид на жительство соответственно (п. 1 ст. 2 Закона N 115-ФЗ).
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Документами, подтверждающими право физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, временно или постоянно проживать в Российской Федерации, являются разрешение на временное проживание или вид на жительство соответственно (п. 1 ст. 2 Закона N 115-ФЗ).
Вопрос: ...Вправе ли резидент - ИП и нерезидент, проживающий в РФ на основании разрешения на временное проживание, осуществлять через банковские счета, открытые в РФ, операции, связанные с предоставлением (получением) займа в иностранной валюте, а также возвратом заемных средств в иностранной валюте и выплатами процентов на сумму займа?
(Консультация эксперта, 2014)Вопрос: Вправе ли резидент - ИП осуществлять валютные операции с нерезидентом, проживающим на территории РФ на основании разрешения на временное проживание, связанные с предоставлением (получением) займа в иностранной валюте, а также возвратом заемных средств в иностранной валюте и выплатами процентов на сумму займа? Указанные операции будут осуществляться через банковские счета, открытые как резидентом, так и нерезидентом на территории РФ.
(Консультация эксперта, 2014)Вопрос: Вправе ли резидент - ИП осуществлять валютные операции с нерезидентом, проживающим на территории РФ на основании разрешения на временное проживание, связанные с предоставлением (получением) займа в иностранной валюте, а также возвратом заемных средств в иностранной валюте и выплатами процентов на сумму займа? Указанные операции будут осуществляться через банковские счета, открытые как резидентом, так и нерезидентом на территории РФ.
Вопрос: ...Гражданин Азербайджана имеет разрешение на временное проживание в г. Москве, где зарегистрировался как ИП. Вправе ли он открыть еще одну обособленную точку для ведения предпринимательской деятельности в другом субъекте РФ?
(Консультация эксперта, 2016)Вопрос: Иностранный гражданин (гражданин Республики Азербайджан) имеет разрешение на временное проживание в г. Москве, где он зарегистрировался как индивидуальный предприниматель. Сейчас он планирует открыть еще одну обособленную точку для ведения своей предпринимательской деятельности в другом субъекте Российской Федерации. Возможно ли это или он может осуществлять свою предпринимательскую деятельность только в г. Москве?
(Консультация эксперта, 2016)Вопрос: Иностранный гражданин (гражданин Республики Азербайджан) имеет разрешение на временное проживание в г. Москве, где он зарегистрировался как индивидуальный предприниматель. Сейчас он планирует открыть еще одну обособленную точку для ведения своей предпринимательской деятельности в другом субъекте Российской Федерации. Возможно ли это или он может осуществлять свою предпринимательскую деятельность только в г. Москве?
Вопрос: ...В банк поступило заявление об открытии счета от гражданина иностранного государства, находящегося на территории РФ и зарегистрированного в соответствии с законодательством РФ в качестве предпринимателя. На каком балансовом счете второго порядка банк должен открыть счета в рублях и инвалюте клиенту - физическому лицу - нерезиденту, зарегистрированному в качестве предпринимателя?
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2006, N 4)Вопрос: В банк поступило заявление об открытии счета от гражданина иностранного государства, находящегося на территории РФ на основании документа, удостоверяющего личность (паспорт гражданина иностранного государства и его нотариальный перевод), имеющего разрешение на временное проживание (ст. 6 Федерального закона от 25.07.2002 N 115-ФЗ) и зарегистрированного в соответствии с законодательством РФ в качестве индивидуального предпринимателя (ст. 22.1 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ).
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2006, N 4)Вопрос: В банк поступило заявление об открытии счета от гражданина иностранного государства, находящегося на территории РФ на основании документа, удостоверяющего личность (паспорт гражданина иностранного государства и его нотариальный перевод), имеющего разрешение на временное проживание (ст. 6 Федерального закона от 25.07.2002 N 115-ФЗ) и зарегистрированного в соответствии с законодательством РФ в качестве индивидуального предпринимателя (ст. 22.1 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ).
Статья: Правовое регулирование отзыва лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации
(Куракин А.В., Карпухин Д.В., Красненкова Е.В.)
("Современное право", 2021, N 2)Одновременно в отношении ООО "УралКапиталБанк" Банк России ввел ограничение на осуществление отдельных банковских операций, в том числе на привлечение денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей и открытие ими банковских счетов. Принятие указанных мер со стороны Банка России было обусловлено проведением ООО "УралКапиталБанк" высокорискованной кредитной политики, отсутствием необходимого уровня формирования адекватных резервов на случай возможных потерь по ссудам в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России. Кроме того, Банком России в адрес ООО "УралКапиталБанк" неоднократно направлялись письма о недостатках и нарушениях, выявленных в деятельности банка, а также проводились совещания с представителями банка.
(Куракин А.В., Карпухин Д.В., Красненкова Е.В.)
("Современное право", 2021, N 2)Одновременно в отношении ООО "УралКапиталБанк" Банк России ввел ограничение на осуществление отдельных банковских операций, в том числе на привлечение денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей и открытие ими банковских счетов. Принятие указанных мер со стороны Банка России было обусловлено проведением ООО "УралКапиталБанк" высокорискованной кредитной политики, отсутствием необходимого уровня формирования адекватных резервов на случай возможных потерь по ссудам в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России. Кроме того, Банком России в адрес ООО "УралКапиталБанк" неоднократно направлялись письма о недостатках и нарушениях, выявленных в деятельности банка, а также проводились совещания с представителями банка.