Общая система налогообложения для ООО
Подборка наиболее важных документов по запросу Общая система налогообложения для ООО (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: ООО на УСН "доходы" реализовало основное средство с рассрочкой на два года. Со следующего года ООО перейдет на ОСН. В каком порядке в целях налога на прибыль учесть доходы от реализации имущества?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ООО на УСН "доходы" реализовало основное средство с рассрочкой на два года. Со следующего года ООО перейдет на ОСН. В каком порядке в целях налога на прибыль учесть доходы от реализации имущества?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ООО на УСН "доходы" реализовало основное средство с рассрочкой на два года. Со следующего года ООО перейдет на ОСН. В каком порядке в целях налога на прибыль учесть доходы от реализации имущества?
Вопрос: ООО на ОСН перечислило аванс поставщику с НДС 20%. НДС с аванса принят к вычету. В связи с тем что поставщик не может поставить товар в срок, заключено соглашение о переводе долга на нового поставщика, применяющего УСН и уплачивающего НДС 5%. Как ООО отразить перевод долга в целях НДС?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: ООО на ОСН перечислило аванс поставщику с НДС 20%. НДС с аванса принят к вычету. В связи с тем что поставщик не может поставить товар в срок, заключено соглашение о переводе долга на нового поставщика, применяющего УСН и уплачивающего НДС 5%. Как ООО отразить перевод долга в целях НДС, если цена договора остается прежней, но меняются стоимость и количество товара?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: ООО на ОСН перечислило аванс поставщику с НДС 20%. НДС с аванса принят к вычету. В связи с тем что поставщик не может поставить товар в срок, заключено соглашение о переводе долга на нового поставщика, применяющего УСН и уплачивающего НДС 5%. Как ООО отразить перевод долга в целях НДС, если цена договора остается прежней, но меняются стоимость и количество товара?
Готовое решение: Налогообложение ООО
(КонсультантПлюс, 2026)ООО на ОСН нужно платить:
(КонсультантПлюс, 2026)ООО на ОСН нужно платить:
Вопрос: ООО на ОСН получило аванс от покупателя, начислило и уплатило НДС в бюджет. Через шесть месяцев договор расторгнут, аванс полностью возвращен. Вправе ли ООО заявить вычет НДС по возвращенной сумме аванса частями в течение года? Если да, то есть ли особенности оформления книги покупок?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)Вопрос: ООО на ОСН получило аванс от покупателя, начислило и уплатило НДС в бюджет. Через шесть месяцев договор расторгнут, аванс полностью возвращен. Вправе ли ООО заявить вычет НДС по возвращенной сумме аванса частями в течение года? Если да, то есть ли особенности оформления книги покупок?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)Вопрос: ООО на ОСН получило аванс от покупателя, начислило и уплатило НДС в бюджет. Через шесть месяцев договор расторгнут, аванс полностью возвращен. Вправе ли ООО заявить вычет НДС по возвращенной сумме аванса частями в течение года? Если да, то есть ли особенности оформления книги покупок?
Вопрос: ООО на ОСН приобрело товар у поставщика без НДС (поставщик не является плательщиком НДС). Впоследствии возникла необходимость вернуть этот товар поставщику. Облагается ли НДС возврат товара поставщику?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Вопрос: ООО на ОСН приобрело товар у поставщика без НДС (поставщик не является плательщиком НДС). Впоследствии возникла необходимость вернуть этот товар поставщику.
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Вопрос: ООО на ОСН приобрело товар у поставщика без НДС (поставщик не является плательщиком НДС). Впоследствии возникла необходимость вернуть этот товар поставщику.
Типовая ситуация: Какие бывают системы налогообложения
(Издательство "Главная книга", 2026)Общую систему налогообложения (ОСН) любая организация применяет по умолчанию. На ОСН надо платить НДС и налог на прибыль, а также НДФЛ и взносы с зарплаты работников. Налог на имущество, транспортный, земельный и другие налоги платят, если есть объекты налогообложения.
(Издательство "Главная книга", 2026)Общую систему налогообложения (ОСН) любая организация применяет по умолчанию. На ОСН надо платить НДС и налог на прибыль, а также НДФЛ и взносы с зарплаты работников. Налог на имущество, транспортный, земельный и другие налоги платят, если есть объекты налогообложения.
Вопрос: При реорганизации ООО-1 на ОСН присоединено к ООО-2 на УСН. ООО-1 в акте передачи передает ООО-2 дебиторскую задолженность по оплате товара (отсрочка платежа по договору). Как учесть при расчете налога по УСН погашение дебиторской задолженности, если данная операция была учтена в целях налога на прибыль ООО-1?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: При реорганизации ООО-1 на ОСН присоединено к ООО-2 на УСН. ООО-1 в акте передачи передает ООО-2 дебиторскую задолженность по оплате товара (отсрочка платежа по договору). Как учесть при расчете налога по УСН погашение дебиторской задолженности, если данная операция была учтена в целях налога на прибыль ООО-1?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: При реорганизации ООО-1 на ОСН присоединено к ООО-2 на УСН. ООО-1 в акте передачи передает ООО-2 дебиторскую задолженность по оплате товара (отсрочка платежа по договору). Как учесть при расчете налога по УСН погашение дебиторской задолженности, если данная операция была учтена в целях налога на прибыль ООО-1?
Вопрос: С расчетного счета ООО в банке сняты наличные денежные средства, потрачены на цели, не связанные с осуществлением хозяйственной деятельности ООО (личные расходы некоторых руководителей ООО для собственных нужд). ООО применяет ОСН. Включаются ли в расходы для целей налога на прибыль затраты ООО на уплату комиссии банку?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: С расчетного счета ООО в банке сняты наличные денежные средства, потрачены на цели, не связанные с осуществлением хозяйственной деятельности ООО (личные расходы некоторых руководителей ООО для собственных нужд). ООО применяет ОСН. Включаются ли в расходы для целей налога на прибыль затраты ООО на уплату комиссии банку?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: С расчетного счета ООО в банке сняты наличные денежные средства, потрачены на цели, не связанные с осуществлением хозяйственной деятельности ООО (личные расходы некоторых руководителей ООО для собственных нужд). ООО применяет ОСН. Включаются ли в расходы для целей налога на прибыль затраты ООО на уплату комиссии банку?
Вопрос: В 2019 г. ООО на УСН приобрело здание, стоимость полностью учтена в расходах. С 2025 г. ООО перешло на ОСН. Если здание продано во второй половине 2025 г. или в 2026 г., то надо ли пересчитывать налоговую базу в связи с продажей до истечения 10-летнего срока, предусмотренного п. 3 ст. 346.16 НК РФ?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: В 2019 г. ООО на УСН приобрело здание, стоимость полностью учтена в расходах. С 2025 г. ООО перешло на ОСН. Если здание продано во второй половине 2025 г. или в 2026 г., то надо ли пересчитывать налоговую базу в связи с продажей до истечения 10-летнего срока, предусмотренного п. 3 ст. 346.16 НК РФ?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: В 2019 г. ООО на УСН приобрело здание, стоимость полностью учтена в расходах. С 2025 г. ООО перешло на ОСН. Если здание продано во второй половине 2025 г. или в 2026 г., то надо ли пересчитывать налоговую базу в связи с продажей до истечения 10-летнего срока, предусмотренного п. 3 ст. 346.16 НК РФ?
Вопрос: ООО на ОСН отражает выручку на основании односторонних актов. В случае получения рекламаций (в том числе после истечения указанного в договоре срока) выручка корректируется. ООО с 01.01.2025 переходит на УСН. Сможет ли ООО скорректировать выручку 2024 г. после перехода на УСН и вернуть НДС из бюджета?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: ООО на ОСН отражает выручку на основании односторонних актов в течение 10 рабочих дней после оказания услуг. В случае получения рекламаций (в том числе после истечения указанного в договоре срока) выручка корректируется. ООО с 01.01.2025 переходит на УСН. Сможет ли ООО скорректировать выручку 2024 г. после перехода на УСН и вернуть НДС из бюджета?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: ООО на ОСН отражает выручку на основании односторонних актов в течение 10 рабочих дней после оказания услуг. В случае получения рекламаций (в том числе после истечения указанного в договоре срока) выручка корректируется. ООО с 01.01.2025 переходит на УСН. Сможет ли ООО скорректировать выручку 2024 г. после перехода на УСН и вернуть НДС из бюджета?
Вопрос: ООО на ОСН - производитель продукции организует ее доставку до покупателя. ООО оплатило доставку продукции транспортной организации. При принятии товара покупателем выяснилось, что партия бракованная, и она возвращена в тот же день, тем же транспортным средством. Вправе ли ООО принять к вычету НДС по услугам доставки?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: В договоре с покупателем указано, что ООО на ОСН - производитель продукции организует ее доставку до покупателя. ООО оплатило доставку продукции транспортной организации. При принятии товара покупателем выяснилось, что вся партия продукции бракованная, и она возвращена в тот же день, тем же транспортным средством, так как разгрузка машины не была произведена. Транспортная организация выставила ООО акт и счет-фактуру на оказанные услуги. Вправе ли ООО принять к вычету НДС по услугам доставки, с учетом того что продукция не была передана покупателю?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: В договоре с покупателем указано, что ООО на ОСН - производитель продукции организует ее доставку до покупателя. ООО оплатило доставку продукции транспортной организации. При принятии товара покупателем выяснилось, что вся партия продукции бракованная, и она возвращена в тот же день, тем же транспортным средством, так как разгрузка машины не была произведена. Транспортная организация выставила ООО акт и счет-фактуру на оказанные услуги. Вправе ли ООО принять к вычету НДС по услугам доставки, с учетом того что продукция не была передана покупателю?