Обеспечение вексельного обязательства залогом
Подборка наиболее важных документов по запросу Обеспечение вексельного обязательства залогом (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Годовой отчет 2025"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Не рассматриваются в качестве обеспечений под собственные обязательства:
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Не рассматриваются в качестве обеспечений под собственные обязательства:
Статья: Соглашение кредиторов одного должника о субординации в системе частного права
(Тяжбин М.Д.)
("Вестник гражданского права", 2021, N 3)<336> Сайфуллин Р.И. Поручительство и банкротство: взаимная связь правовых институтов: дис. ... канд. юрид. наук. С. 161. Похожим образом ВС РФ сформулировал правовую позицию, согласно которой требование, переданное в залог для обеспечения исполнения другого требования, субординируется по отношению к последнему (причем Суд прямо указал на субординацию применительно к правилам ст. 309.1 ГК РФ). Механизм субординации был описан следующим образом: "...по отношению к требованиям всех иных кредиторов, не участвующих в обеспечительных отношениях, долг по кредиту и вексельный долг должны восприниматься и учитываться как единое консолидированное обязательство. После реализации имущества должника (или наполнения конкурсной массы в результате иных действий, например, оспаривания сделок) при определении пропорции, на основе которой выручка будет распределяться между кредиторами, данное консолидированное требование учитывается целиком, как если бы это было одно требование, принадлежащее одному кредитору. Затем поступившие в пользу держателя (держателей) данного консолидированного долга средства расходуются сначала на погашение требования с приоритетом, а потом (в случае полного погашения приоритетного требования) - на удовлетворение обеспечительного требования" (п. 16 Обзора судебной практики ВС РФ N 2 (2020) (утв. Президиумом ВС РФ 22 июля 2020 г.)). Такое решение выглядит искусственным, поскольку консолидация требований не представляется догматически обоснованной (в отличие от ситуации суброгации при поручительстве).
(Тяжбин М.Д.)
("Вестник гражданского права", 2021, N 3)<336> Сайфуллин Р.И. Поручительство и банкротство: взаимная связь правовых институтов: дис. ... канд. юрид. наук. С. 161. Похожим образом ВС РФ сформулировал правовую позицию, согласно которой требование, переданное в залог для обеспечения исполнения другого требования, субординируется по отношению к последнему (причем Суд прямо указал на субординацию применительно к правилам ст. 309.1 ГК РФ). Механизм субординации был описан следующим образом: "...по отношению к требованиям всех иных кредиторов, не участвующих в обеспечительных отношениях, долг по кредиту и вексельный долг должны восприниматься и учитываться как единое консолидированное обязательство. После реализации имущества должника (или наполнения конкурсной массы в результате иных действий, например, оспаривания сделок) при определении пропорции, на основе которой выручка будет распределяться между кредиторами, данное консолидированное требование учитывается целиком, как если бы это было одно требование, принадлежащее одному кредитору. Затем поступившие в пользу держателя (держателей) данного консолидированного долга средства расходуются сначала на погашение требования с приоритетом, а потом (в случае полного погашения приоритетного требования) - на удовлетворение обеспечительного требования" (п. 16 Обзора судебной практики ВС РФ N 2 (2020) (утв. Президиумом ВС РФ 22 июля 2020 г.)). Такое решение выглядит искусственным, поскольку консолидация требований не представляется догматически обоснованной (в отличие от ситуации суброгации при поручительстве).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Корпоративное право: Залог акций
(КонсультантПлюс, 2026)"...[стороны - ред.] подписали договор залога ценных бумаг... в качестве обеспечения исполнения обязательств ООО... по возврату денежных средств, полученных им от ООО НПО... по договору купли-продажи дисконтных векселей...
(КонсультантПлюс, 2026)"...[стороны - ред.] подписали договор залога ценных бумаг... в качестве обеспечения исполнения обязательств ООО... по возврату денежных средств, полученных им от ООО НПО... по договору купли-продажи дисконтных векселей...
Нормативные акты
"Договор между Российской Федерацией и Республикой Беларусь об общих принципах налогообложения по косвенным налогам"
(Подписан в г. Москве 03.10.2022)
(ред. от 20.09.2024)
(вместе с <Нотой> МИД России от 30.12.2022 N 22722/2дснг)операции по предоставлению, переводу в другой банк, управлению (обслуживанию), возврату кредитов (займов), включая операции по оформлению поручительств, залогов и иных способов обеспечения исполнения обязательств по кредитам (займам);
(Подписан в г. Москве 03.10.2022)
(ред. от 20.09.2024)
(вместе с <Нотой> МИД России от 30.12.2022 N 22722/2дснг)операции по предоставлению, переводу в другой банк, управлению (обслуживанию), возврату кредитов (займов), включая операции по оформлению поручительств, залогов и иных способов обеспечения исполнения обязательств по кредитам (займам);
Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 21.01.2002 N 67
<Обзор практики разрешения споров, связанных с применением норм о договоре о залоге и иных обеспечительных сделках с ценными бумагами>Из материалов дела следовало, что между истцом и ответчиком был заключен договор о залоге векселей для обеспечения исполнения обязательств по возврату сумм займа третьим лицом. По условиям договора о залоге при неисполнении обязанности должником по обеспечиваемому договору кредитор (залогодержатель) вправе предъявить заложенные векселя к платежу и за счет полученных сумм погасить задолженность. Векселя передавались залогодателю с совершением залогодержателем бланкового индоссамента.
<Обзор практики разрешения споров, связанных с применением норм о договоре о залоге и иных обеспечительных сделках с ценными бумагами>Из материалов дела следовало, что между истцом и ответчиком был заключен договор о залоге векселей для обеспечения исполнения обязательств по возврату сумм займа третьим лицом. По условиям договора о залоге при неисполнении обязанности должником по обеспечиваемому договору кредитор (залогодержатель) вправе предъявить заложенные векселя к платежу и за счет полученных сумм погасить задолженность. Векселя передавались залогодателю с совершением залогодержателем бланкового индоссамента.
Статья: Обзор правовых позиций Верховного Суда Российской Федерации по вопросам частного права за октябрь 2022 года
(Автонова Е.Д., Гвоздева С.В., Карапетов А.Г., Романова О.И., Сбитнев Ю.В., Трофимов С.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2022, N 12)1. Если должник сначала выдал векселя в связи с наличием задолженности перед обществом, а затем общество передало их в залог для обеспечения исполнения обязательств должника по кредитному соглашению перед банком, то необходимо признать, что должник получил финансирование из двух источников: от банка на основании ряда кредитных договоров, по которым должник получил суммы кредитов, и от общества (первого векселедержателя) на основании сделок, лежащих в основе выдачи простых векселей, которые также сопровождались имущественным предоставлением в пользу общества. Оба финансирования увеличивали имущественную массу должника, поэтому каждое из них должно было быть возвращено: первое - в силу п. 1 ст. 819 ГК РФ, второе - в соответствии со ст. 43, 75 и 77 Положения о переводном и простом векселе, введенного в действие Постановлением Центрального исполнительного комитета СССР и Совета народных комиссаров СССР от 7 августа 1937 года N 104/1341.
(Автонова Е.Д., Гвоздева С.В., Карапетов А.Г., Романова О.И., Сбитнев Ю.В., Трофимов С.В., Фетисова Е.М.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2022, N 12)1. Если должник сначала выдал векселя в связи с наличием задолженности перед обществом, а затем общество передало их в залог для обеспечения исполнения обязательств должника по кредитному соглашению перед банком, то необходимо признать, что должник получил финансирование из двух источников: от банка на основании ряда кредитных договоров, по которым должник получил суммы кредитов, и от общества (первого векселедержателя) на основании сделок, лежащих в основе выдачи простых векселей, которые также сопровождались имущественным предоставлением в пользу общества. Оба финансирования увеличивали имущественную массу должника, поэтому каждое из них должно было быть возвращено: первое - в силу п. 1 ст. 819 ГК РФ, второе - в соответствии со ст. 43, 75 и 77 Положения о переводном и простом векселе, введенного в действие Постановлением Центрального исполнительного комитета СССР и Совета народных комиссаров СССР от 7 августа 1937 года N 104/1341.
Вопрос: Об отдельных вопросах, связанных с применением банками надбавок к коэффициентам риска в отношении требований (их частей) к юрлицам по кредитам (займам) и вложениям в долговые ценные бумаги.
(Письмо Банка России от 06.03.2025 N 35-3-1/301)3.5. Распространяется ли расчет кода 8002.i на кредитные требования к заемщику, по которым предоставлено (оформлено) обеспечение I категории качества в соответствии с гл. 6 Положения N 590-П, например, заклад (залог) собственных векселей банка и (или) залог прав по договору банковского счета, учитывая, что наличие указанного обеспечения свидетельствует о низком риске неисполнения обязательств перед банком, и принимая во внимание, что банком нормативы достаточности рассчитываются в соответствии с финализированным подходом, предусмотренным п. 3.1 Инструкции N 199-И? В каком минимальном объеме должно быть предоставлено (оформлено) данное обеспечение? Каким образом / в какой сумме данный кредит должен включаться в расчет кода 8002.i, в случае если обеспечение предоставлено частично (не в полном объеме)?
(Письмо Банка России от 06.03.2025 N 35-3-1/301)3.5. Распространяется ли расчет кода 8002.i на кредитные требования к заемщику, по которым предоставлено (оформлено) обеспечение I категории качества в соответствии с гл. 6 Положения N 590-П, например, заклад (залог) собственных векселей банка и (или) залог прав по договору банковского счета, учитывая, что наличие указанного обеспечения свидетельствует о низком риске неисполнения обязательств перед банком, и принимая во внимание, что банком нормативы достаточности рассчитываются в соответствии с финализированным подходом, предусмотренным п. 3.1 Инструкции N 199-И? В каком минимальном объеме должно быть предоставлено (оформлено) данное обеспечение? Каким образом / в какой сумме данный кредит должен включаться в расчет кода 8002.i, в случае если обеспечение предоставлено частично (не в полном объеме)?
Вопрос: Как в бухгалтерском учете залогодателя отражаются операции по залогу векселя?
(Консультация эксперта, 2026)Вексель третьего лица, переданный в залог, можно учитывать на отдельном забалансовом счете 009 "Обеспечения обязательств и платежей выданные". При этом он продолжает числиться на балансе на отдельном субсчете к счету 58 "Финансовые вложения" (субсчет 58-2 "Долговые ценные бумаги").
(Консультация эксперта, 2026)Вексель третьего лица, переданный в залог, можно учитывать на отдельном забалансовом счете 009 "Обеспечения обязательств и платежей выданные". При этом он продолжает числиться на балансе на отдельном субсчете к счету 58 "Финансовые вложения" (субсчет 58-2 "Долговые ценные бумаги").
Готовое решение: Как провести инвентаризацию забалансовых счетов
(КонсультантПлюс, 2026)В ходе инвентаризации проверьте факт отражения и обоснованность сумм, которые должны учитываться на счете 009 "Обеспечения обязательств и платежей выданные". Это могут быть условные обязательства: предоставленные залоги и поручительства, обязательства индоссанта по переданным векселям, независимые гарантии, выданные организацией. Выданные обеспечения могут быть гарантиями исполнения не только собственных обязательств, но и обязательств третьих лиц.
(КонсультантПлюс, 2026)В ходе инвентаризации проверьте факт отражения и обоснованность сумм, которые должны учитываться на счете 009 "Обеспечения обязательств и платежей выданные". Это могут быть условные обязательства: предоставленные залоги и поручительства, обязательства индоссанта по переданным векселям, независимые гарантии, выданные организацией. Выданные обеспечения могут быть гарантиями исполнения не только собственных обязательств, но и обязательств третьих лиц.
Готовое решение: Что нужно знать о банковской гарантии
(КонсультантПлюс, 2026)Обеспеченная банковская гарантия - та, за выдачу которой принципал предоставил гаранту обеспечение. Это может быть залог имущества (например, недвижимости или автомобиля), гарантийный депозит, вексель и т.д. На практике встречаются как обеспеченные, так и необеспеченные банковские гарантии. Какую именно выдать в конкретном случае, решает банк.
(КонсультантПлюс, 2026)Обеспеченная банковская гарантия - та, за выдачу которой принципал предоставил гаранту обеспечение. Это может быть залог имущества (например, недвижимости или автомобиля), гарантийный депозит, вексель и т.д. На практике встречаются как обеспеченные, так и необеспеченные банковские гарантии. Какую именно выдать в конкретном случае, решает банк.
"Годовой отчет 2024"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Не рассматриваются в качестве обеспечений под собственные обязательства:
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Не рассматриваются в качестве обеспечений под собственные обязательства:
Статья: Возражения из правоотношений третьих лиц
(Бевзенко Р.Р.)
("Вестник гражданского права", 2025, N 5)Бевзенко Р.С. Обеспечение обязательств (залог, поручительство, гарантия): сборник публикаций. М.: Статут, 2015.
(Бевзенко Р.Р.)
("Вестник гражданского права", 2025, N 5)Бевзенко Р.С. Обеспечение обязательств (залог, поручительство, гарантия): сборник публикаций. М.: Статут, 2015.
Путеводитель по судебной практике. ЗаемВ судебной практике возникают ситуации, когда стороны договора займа в качестве способа обеспечения обязательства используют передачу в залог векселя заемщика.
"Объекты гражданских прав: научно-практический комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации"
(под ред. Г.А. Гаджиева)
("Статут", 2025)По нашему мнению, положения п. 5 применимы лишь к тем случаям, когда право индоссата на ордерную ценную бумагу уже неоспоримо возникло, т.е. она индоссирована в его пользу и выдана ему. Такая ситуация может иметь место, например, в случае, когда вексель (ордерная ценная бумага) был передан в залог, впоследствии обеспеченное залогом обязательство было исполнено, а, несмотря на это, залогодержатель отказывается вернуть бумагу. Еще более драматичный вариант может возникнуть в том случае, когда вексель был передан в залог не по залоговому, а по обычному индоссаменту, т.е. формально по собственно вексельному праву такой недобросовестный залогодержатель рассматривается как собственник векселя и не может быть принужден к его передаче. В этом случае судебная практика высказалась в пользу возможности истребования векселя на основании общих норм обязательственного права, а введение соответствующей нормы в ГК РФ "санкционирует" такой подход уже на законодательном уровне.
(под ред. Г.А. Гаджиева)
("Статут", 2025)По нашему мнению, положения п. 5 применимы лишь к тем случаям, когда право индоссата на ордерную ценную бумагу уже неоспоримо возникло, т.е. она индоссирована в его пользу и выдана ему. Такая ситуация может иметь место, например, в случае, когда вексель (ордерная ценная бумага) был передан в залог, впоследствии обеспеченное залогом обязательство было исполнено, а, несмотря на это, залогодержатель отказывается вернуть бумагу. Еще более драматичный вариант может возникнуть в том случае, когда вексель был передан в залог не по залоговому, а по обычному индоссаменту, т.е. формально по собственно вексельному праву такой недобросовестный залогодержатель рассматривается как собственник векселя и не может быть принужден к его передаче. В этом случае судебная практика высказалась в пользу возможности истребования векселя на основании общих норм обязательственного права, а введение соответствующей нормы в ГК РФ "санкционирует" такой подход уже на законодательном уровне.