Невыплата заработной платы ИП
Подборка наиболее важных документов по запросу Невыплата заработной платы ИП (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Незаконная налоговая оптимизация НДФЛ и страховых взносов: признаки и ответственность
(Ревва С.Ю.)
("Legal Bulletin", 2024, N 1)Обратимся к Постановлению Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 5 декабря 2011 г. по делу N А53-3905/2011 <10>. В рамках дела, которое рассматривалось судом, индивидуальный предприниматель обратился в суд с требованием признать недействительным решение региональной инспекции ФНС, которая доначислила ему как работодателю и, соответственно, налоговому агенту НДФЛ и другие страховые выплаты за его сотрудников, а также штрафы за их неуплату. Налоговым органом было обнаружено несоответствие официальной выплачиваемой заработной платы, отраженной в отчетности, и реальной, поступавшей на счета сотрудников, также в ходе налоговой проверки были изъяты так называемые неофициальные платежные ведомости, которые подтверждали тот факт, что налогоплательщик выплачивал своим сотрудникам заработную плату "в серую". Суд занял сторону налоговой инспекции и признал ее решение законным, сославшись в том числе и на показания сотрудников компании, полученные в ходе налоговой проверки, и на иные предоставленные доказательства, указанные выше.
(Ревва С.Ю.)
("Legal Bulletin", 2024, N 1)Обратимся к Постановлению Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 5 декабря 2011 г. по делу N А53-3905/2011 <10>. В рамках дела, которое рассматривалось судом, индивидуальный предприниматель обратился в суд с требованием признать недействительным решение региональной инспекции ФНС, которая доначислила ему как работодателю и, соответственно, налоговому агенту НДФЛ и другие страховые выплаты за его сотрудников, а также штрафы за их неуплату. Налоговым органом было обнаружено несоответствие официальной выплачиваемой заработной платы, отраженной в отчетности, и реальной, поступавшей на счета сотрудников, также в ходе налоговой проверки были изъяты так называемые неофициальные платежные ведомости, которые подтверждали тот факт, что налогоплательщик выплачивал своим сотрудникам заработную плату "в серую". Суд занял сторону налоговой инспекции и признал ее решение законным, сославшись в том числе и на показания сотрудников компании, полученные в ходе налоговой проверки, и на иные предоставленные доказательства, указанные выше.
Статья: Способы защиты трудовых прав в отдельных странах БРИКС
(Долотина Р.Р.)
("Актуальные проблемы российского права", 2026, N 4)С 1 января 2025 г. в России действует общедоступный федеральный реестр работодателей, уличенных в нелегальной занятости. Его формирует Роструд. Работодателя вносят в указанный реестр в случае уклонения от оформления трудового договора либо подмены его гражданско-правовым. На июль 2025 г. в данный реестр включено более 240 работодателей <20>; в основном это индивидуальные предприниматели. Стоит отметить, что такой реестр стал первым публичным инструментом контроля трудовых нарушений. Его преимущества заключаются в обеспечении прозрачности рынка труда, в возможности соискателей проверить репутацию работодателя, а также в автоматическом исключении сведений через один год, что обеспечивает актуальность данных. Ключевой недостаток этого реестра связан с ограниченным охватом нарушений. В частности, в него не включаются факты невыплаты заработной платы и нарушений требований охраны труда.
(Долотина Р.Р.)
("Актуальные проблемы российского права", 2026, N 4)С 1 января 2025 г. в России действует общедоступный федеральный реестр работодателей, уличенных в нелегальной занятости. Его формирует Роструд. Работодателя вносят в указанный реестр в случае уклонения от оформления трудового договора либо подмены его гражданско-правовым. На июль 2025 г. в данный реестр включено более 240 работодателей <20>; в основном это индивидуальные предприниматели. Стоит отметить, что такой реестр стал первым публичным инструментом контроля трудовых нарушений. Его преимущества заключаются в обеспечении прозрачности рынка труда, в возможности соискателей проверить репутацию работодателя, а также в автоматическом исключении сведений через один год, что обеспечивает актуальность данных. Ключевой недостаток этого реестра связан с ограниченным охватом нарушений. В частности, в него не включаются факты невыплаты заработной платы и нарушений требований охраны труда.
Судебная практика
Определение Первого кассационного суда общей юрисдикции от 18.12.2023 N 88-38767/2023 (УИД 50RS0031-01-2022-020270-27)
Категория спора: Защита прав и интересов работника.
Требования работника: 1) Об установлении факта трудовых отношений; 2) О взыскании задолженности по заработной плате; 3) Об обязании произвести отчисления в фонды, налоговый орган; 4) О взыскании компенсации за задержку заработной платы; 5) О взыскании компенсации морального вреда; 6) Об обязании внести в трудовую книжку запись о работе в организации.
Обстоятельства: Установлено, что истец фактически был допущен к работе, вместе с тем трудовой договор не был надлежащим образом оформлен.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено в части; 3) Удовлетворено; 4) Удовлетворено в части; 5) Удовлетворено в части; 6) Удовлетворено.Разрешая спор и отказывая истцу в удовлетворении требований об установлении факта трудовых отношений, обязании внести сведения в трудовую книжку, взыскании задолженности по заработной плате, компенсации за задержку выплаты заработной платы, компенсации морального вреда, обязании произвести отчисления в Пенсионный Фонд Российской Федерации, налоговые органы, суд первой инстанции исходил из отсутствия доказательств факта наличия между сторонами трудовых отношений, поскольку ИП Д.И.В. мебельным производством не занимается, кадровых решений ответчиком в отношении истца не принималось, заявление о приеме на работу к ответчику истец не писал, приказ о приеме на работу не издавался, трудовой договор с истцом ответчиком не заключался, с правилами внутреннего трудового распорядка, должностной инструкцией и локальными актами, регулирующими оплату труда, ответчик истца не знакомил, заработная плата не начислялась и не выплачивалась.
Категория спора: Защита прав и интересов работника.
Требования работника: 1) Об установлении факта трудовых отношений; 2) О взыскании задолженности по заработной плате; 3) Об обязании произвести отчисления в фонды, налоговый орган; 4) О взыскании компенсации за задержку заработной платы; 5) О взыскании компенсации морального вреда; 6) Об обязании внести в трудовую книжку запись о работе в организации.
Обстоятельства: Установлено, что истец фактически был допущен к работе, вместе с тем трудовой договор не был надлежащим образом оформлен.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено в части; 3) Удовлетворено; 4) Удовлетворено в части; 5) Удовлетворено в части; 6) Удовлетворено.Разрешая спор и отказывая истцу в удовлетворении требований об установлении факта трудовых отношений, обязании внести сведения в трудовую книжку, взыскании задолженности по заработной плате, компенсации за задержку выплаты заработной платы, компенсации морального вреда, обязании произвести отчисления в Пенсионный Фонд Российской Федерации, налоговые органы, суд первой инстанции исходил из отсутствия доказательств факта наличия между сторонами трудовых отношений, поскольку ИП Д.И.В. мебельным производством не занимается, кадровых решений ответчиком в отношении истца не принималось, заявление о приеме на работу к ответчику истец не писал, приказ о приеме на работу не издавался, трудовой договор с истцом ответчиком не заключался, с правилами внутреннего трудового распорядка, должностной инструкцией и локальными актами, регулирующими оплату труда, ответчик истца не знакомил, заработная плата не начислялась и не выплачивалась.
Определение Девятого кассационного суда общей юрисдикции от 10.08.2023 N 88-7667/2023 (УИД 28RS0024-01-2022-000861-05)
Категория спора: 1) Защита прав и интересов работника; 2) Защита прав и интересов работодателя.
Требования работника: 1) О взыскании задолженности по заработной плате; 2) О взыскании компенсации за неиспользованный отпуск; 3) О взыскании компенсации за несвоевременную выплату средств; 4) О взыскании компенсации морального вреда.
Требования работодателя: 5) Об установлении даты прекращения трудовых отношений.
Обстоятельства: Ответчик перестал выплачивать заработную плату истцу, несмотря на то, что он продолжает осуществлять трудовую деятельность, в связи с чем образовалась задолженность по заработной плате.
Решение: 1) Удовлетворено в части; 2) Удовлетворено в части; 3) Удовлетворено в части; 4) Удовлетворено в части; 5) Отказано.Иные приведенные в кассационной жалобе доводы о неправильном установлении судом первой инстанции даты прекращения трудовых отношений, приведшее к неверному начислению задолженности по заработной плате за период, когда истец фактически трудовую деятельность у ответчика не выполнял, необоснованности применения положений статьи 236 Трудового кодекса РФ, не могут являться предметом рассмотрения суда кассационной инстанции, поскольку решение Шимановского районного суда от 1 февраля 2023 года в апелляционном порядке ИП Т.Н. не обжаловалось, его законность в этой части (период трудовых отношений, период взыскания, наличие права на получение денежной компенсации за задержку выплаты заработной платы, размер компенсации морального вреда) апелляционным судом не проверялась, о чем прямо указано в апелляционном определении.
Категория спора: 1) Защита прав и интересов работника; 2) Защита прав и интересов работодателя.
Требования работника: 1) О взыскании задолженности по заработной плате; 2) О взыскании компенсации за неиспользованный отпуск; 3) О взыскании компенсации за несвоевременную выплату средств; 4) О взыскании компенсации морального вреда.
Требования работодателя: 5) Об установлении даты прекращения трудовых отношений.
Обстоятельства: Ответчик перестал выплачивать заработную плату истцу, несмотря на то, что он продолжает осуществлять трудовую деятельность, в связи с чем образовалась задолженность по заработной плате.
Решение: 1) Удовлетворено в части; 2) Удовлетворено в части; 3) Удовлетворено в части; 4) Удовлетворено в части; 5) Отказано.Иные приведенные в кассационной жалобе доводы о неправильном установлении судом первой инстанции даты прекращения трудовых отношений, приведшее к неверному начислению задолженности по заработной плате за период, когда истец фактически трудовую деятельность у ответчика не выполнял, необоснованности применения положений статьи 236 Трудового кодекса РФ, не могут являться предметом рассмотрения суда кассационной инстанции, поскольку решение Шимановского районного суда от 1 февраля 2023 года в апелляционном порядке ИП Т.Н. не обжаловалось, его законность в этой части (период трудовых отношений, период взыскания, наличие права на получение денежной компенсации за задержку выплаты заработной платы, размер компенсации морального вреда) апелляционным судом не проверялась, о чем прямо указано в апелляционном определении.
Нормативные акты
Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 29.05.2018 N 15
"О применении судами законодательства, регулирующего труд работников, работающих у работодателей - физических лиц и у работодателей - субъектов малого предпринимательства, которые отнесены к микропредприятиям"о возложении на работодателя обязанности внести записи в трудовую книжку, в том числе в связи с прекращением деятельности индивидуальным предпринимателем;
"О применении судами законодательства, регулирующего труд работников, работающих у работодателей - физических лиц и у работодателей - субъектов малого предпринимательства, которые отнесены к микропредприятиям"о возложении на работодателя обязанности внести записи в трудовую книжку, в том числе в связи с прекращением деятельности индивидуальным предпринимателем;
"Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ
(ред. от 26.07.2026)влечет наложение административного штрафа на граждан в размере пяти тысяч рублей; на должностных лиц - дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц - от ста тысяч до двухсот тысяч рублей.
(ред. от 26.07.2026)влечет наложение административного штрафа на граждан в размере пяти тысяч рублей; на должностных лиц - дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц - от ста тысяч до двухсот тысяч рублей.
"Юридическая ответственность за нарушение трудового законодательства: монография"
(под ред. А.В. Серовой)
("Проспект", 2026)Указывая сроки дисквалификации, законодатель определил верхние и нижние пределы - от 1 года до 3 лет. При этом следует учитывать, что такой вид наказания может применяться исключительно к должностным лицам, которые допустили факт задержки заработной платы или же допустили иные правонарушения в трудовой сфере.
(под ред. А.В. Серовой)
("Проспект", 2026)Указывая сроки дисквалификации, законодатель определил верхние и нижние пределы - от 1 года до 3 лет. При этом следует учитывать, что такой вид наказания может применяться исключительно к должностным лицам, которые допустили факт задержки заработной платы или же допустили иные правонарушения в трудовой сфере.
Вопрос: В каких случаях и за какой период производится перерасчет заработной платы?
(Консультация эксперта, 2026)Рассматривая дела по иску работника, трудовые отношения с которым не прекращены, о взыскании начисленной (депонированной), но невыплаченной заработной платы надлежит учитывать, что заявление работодателя о пропуске работником срока на обращение в суд само по себе не может служить основанием для отказа в удовлетворении требования, поскольку в указанном случае срок на обращение в суд не пропущен, так как нарушение носит длящийся характер и обязанность работодателя по своевременной и в полном объеме выплате работнику заработной платы, а тем более задержанных сумм, сохраняется в течение всего периода действия трудового договора (п. 56 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 2).
(Консультация эксперта, 2026)Рассматривая дела по иску работника, трудовые отношения с которым не прекращены, о взыскании начисленной (депонированной), но невыплаченной заработной платы надлежит учитывать, что заявление работодателя о пропуске работником срока на обращение в суд само по себе не может служить основанием для отказа в удовлетворении требования, поскольку в указанном случае срок на обращение в суд не пропущен, так как нарушение носит длящийся характер и обязанность работодателя по своевременной и в полном объеме выплате работнику заработной платы, а тем более задержанных сумм, сохраняется в течение всего периода действия трудового договора (п. 56 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 2).
Статья: Спор о восстановлении на работе (на основании судебной практики Московского городского суда)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2026)В силу ч. 6 ст. 81 ТК РФ не допускается увольнение работника по инициативе работодателя (за исключением случая ликвидации организации либо прекращения деятельности индивидуальным предпринимателем) в период его временной нетрудоспособности и в период пребывания в отпуске.
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2026)В силу ч. 6 ст. 81 ТК РФ не допускается увольнение работника по инициативе работодателя (за исключением случая ликвидации организации либо прекращения деятельности индивидуальным предпринимателем) в период его временной нетрудоспособности и в период пребывания в отпуске.
Готовое решение: К каким видам ответственности может быть привлечен работодатель за нарушение трудового законодательства и прав работника как стороны трудового договора
(КонсультантПлюс, 2026)Материальная ответственность возможна, например, за ущерб, причиненный имуществу работника, за задержку выплаты ему зарплаты, а административная ответственность, например, за нарушения, связанные с оформлением трудового договора, за нарушение требований охраны труда.
(КонсультантПлюс, 2026)Материальная ответственность возможна, например, за ущерб, причиненный имуществу работника, за задержку выплаты ему зарплаты, а административная ответственность, например, за нарушения, связанные с оформлением трудового договора, за нарушение требований охраны труда.
Статья: Западная фирма покинула РФ, бросив имущество и людей, - кто, как, когда и сколько компенсации работникам
(Клюева Е.)
("Трудовое право", 2022, N 7; "Жилищное право", 2022, N 7)Если сотрудник приходит в офис, а он закрыт - то здесь все очевидно. Обязательно нужно заручиться поддержкой коллег, так как это свидетельские показания. Далее нужно обязательно обращаться в трудовую инспекцию и прокуратуру, чтобы они запустили процесс по поискам руководства компании. В заявлении необходимо указать, что работодателем были грубо нарушены ваши права (невыплата заработной платы, компенсации неотгулянных отпусков, не выдана трудовая книжка и т.д.). В соответствии со статьей 234 Трудового кодекса РФ работодатель обязан возместить работнику не полученный им заработок во всех случаях незаконного лишения его возможности трудиться. Такая обязанность, в частности, наступает, если заработок не получен в результате незаконного отстранения работника от работы и отказа работодателя от исполнения или несвоевременного исполнения решения органа по рассмотрению трудовых споров или государственного правового инспектора труда о восстановлении работника на прежней работе.
(Клюева Е.)
("Трудовое право", 2022, N 7; "Жилищное право", 2022, N 7)Если сотрудник приходит в офис, а он закрыт - то здесь все очевидно. Обязательно нужно заручиться поддержкой коллег, так как это свидетельские показания. Далее нужно обязательно обращаться в трудовую инспекцию и прокуратуру, чтобы они запустили процесс по поискам руководства компании. В заявлении необходимо указать, что работодателем были грубо нарушены ваши права (невыплата заработной платы, компенсации неотгулянных отпусков, не выдана трудовая книжка и т.д.). В соответствии со статьей 234 Трудового кодекса РФ работодатель обязан возместить работнику не полученный им заработок во всех случаях незаконного лишения его возможности трудиться. Такая обязанность, в частности, наступает, если заработок не получен в результате незаконного отстранения работника от работы и отказа работодателя от исполнения или несвоевременного исполнения решения органа по рассмотрению трудовых споров или государственного правового инспектора труда о восстановлении работника на прежней работе.
Статья: Исключение из судебной нагрузки "недостойных дел" за счет внедрения технологий искусственного интеллекта
(Трезубов Е.С.)
("Вестник гражданского процесса", 2024, N 2)Например, требования о взыскании задолженности по начисленной, но невыплаченной заработной плате, подтверждаемые документами, выданными взыскателю, могут быть разрешены государственными инспекторами труда в порядке ст. 360.1 ТК РФ, поскольку решения данных должностных лиц признаются исполнительными документами (п. 5.1 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве"). При эффективном организационном обеспечении и создании удобной инфраструктуры при рассмотрении обращения граждан компетенцию федеральной инспекции труда вполне можно определять по правилам условной подведомственности. Но и таких приказов за первое полугодие 2023 г. было выдано немного - всего 21 231.
(Трезубов Е.С.)
("Вестник гражданского процесса", 2024, N 2)Например, требования о взыскании задолженности по начисленной, но невыплаченной заработной плате, подтверждаемые документами, выданными взыскателю, могут быть разрешены государственными инспекторами труда в порядке ст. 360.1 ТК РФ, поскольку решения данных должностных лиц признаются исполнительными документами (п. 5.1 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве"). При эффективном организационном обеспечении и создании удобной инфраструктуры при рассмотрении обращения граждан компетенцию федеральной инспекции труда вполне можно определять по правилам условной подведомственности. Но и таких приказов за первое полугодие 2023 г. было выдано немного - всего 21 231.
Статья: Особенности квалификации преступлений, связанных со злоупотреблениями и превышениями должностных полномочий, в случае конкуренции норм и разграничения составов преступлений
(Рогова Н.Н., Парышев А.И.)
("Российский следователь", 2025, N 8)Для правильной квалификации признаков злоупотребления должностными полномочиями следует обратиться не только к разъяснениям соответствующего Постановления Пленума Верховного Суда РФ <10>, но и к нормам уголовного закона, регламентирующего составы других преступлений, так называемых специальных норм, по отношению к общей, предусмотренной в ст. 285 УК РФ. Так, В.Н. Борков отметил, что для определения признаков объективной стороны данного состава следует обратиться к специальным нормам: "Основания для толкования общей нормы (ст. 285 УК РФ) нужно искать в уголовном законе" <11>. К видам злоупотреблений, например, относятся: невыплата свыше трех месяцев заработной платы (ст. 145.1 УК РФ), незаконные действия по усыновлению (удочерению) детей (ст. 154 УК РФ); неправомерный отказ в государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица (ст. 169 УК РФ), нецелевое расходование бюджетных средств (ст. 285.1 УК РФ) и др.
(Рогова Н.Н., Парышев А.И.)
("Российский следователь", 2025, N 8)Для правильной квалификации признаков злоупотребления должностными полномочиями следует обратиться не только к разъяснениям соответствующего Постановления Пленума Верховного Суда РФ <10>, но и к нормам уголовного закона, регламентирующего составы других преступлений, так называемых специальных норм, по отношению к общей, предусмотренной в ст. 285 УК РФ. Так, В.Н. Борков отметил, что для определения признаков объективной стороны данного состава следует обратиться к специальным нормам: "Основания для толкования общей нормы (ст. 285 УК РФ) нужно искать в уголовном законе" <11>. К видам злоупотреблений, например, относятся: невыплата свыше трех месяцев заработной платы (ст. 145.1 УК РФ), незаконные действия по усыновлению (удочерению) детей (ст. 154 УК РФ); неправомерный отказ в государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица (ст. 169 УК РФ), нецелевое расходование бюджетных средств (ст. 285.1 УК РФ) и др.
Статья: Как взыскивают судебные расходы в трудовых спорах
(Каблучков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 6)Судебная практика. Работник из Нижегородской области предъявил к своему работодателю - индивидуальному предпринимателю иск о признании увольнения незаконным, изменении формулировки основания увольнения и взыскании невыплаченной заработной платы. Иск был удовлетворен частично - взыскана задолженность по зарплате в размере 1 687,50 руб. и компенсация за неиспользованный отпуск в размере 5 160,74 руб. В удовлетворении же остальных требований было отказано в полном объеме.
(Каблучков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 6)Судебная практика. Работник из Нижегородской области предъявил к своему работодателю - индивидуальному предпринимателю иск о признании увольнения незаконным, изменении формулировки основания увольнения и взыскании невыплаченной заработной платы. Иск был удовлетворен частично - взыскана задолженность по зарплате в размере 1 687,50 руб. и компенсация за неиспользованный отпуск в размере 5 160,74 руб. В удовлетворении же остальных требований было отказано в полном объеме.
Статья: Когда компания должна выплатить первый заработок новому работнику?
(Беляева С.)
("Практическая бухгалтерия", 2026, N 2)Работодателя могут привлечь к административной ответственности по статье 5.27 КоАП РФ: невыплата или неполная выплата в установленный срок зарплаты, других выплат, осуществляемых в рамках трудовых отношений. Если такие действия не содержат уголовно наказуемого деяния, то это влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 10 000 до 20 000 рублей, на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - от 1 000 до 5 000 рублей, на юридических лиц - от 30 000 до 50 000 рублей.
(Беляева С.)
("Практическая бухгалтерия", 2026, N 2)Работодателя могут привлечь к административной ответственности по статье 5.27 КоАП РФ: невыплата или неполная выплата в установленный срок зарплаты, других выплат, осуществляемых в рамках трудовых отношений. Если такие действия не содержат уголовно наказуемого деяния, то это влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 10 000 до 20 000 рублей, на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, - от 1 000 до 5 000 рублей, на юридических лиц - от 30 000 до 50 000 рублей.