Наличный расчет с иностранными гражданами
Подборка наиболее важных документов по запросу Наличный расчет с иностранными гражданами (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Специфика осуществления финансовых операций с иностранными гражданами на территории Российской Федерации
(Кулажников В.В.)
("Современное право", 2025, N 8)<2> Никаких наличных: зачем ФНС усилила контроль расчетов с иностранцами // Russian Business. 2025. 4 марта: [Электронный ресурс]. URL: https://rb.ru/opinion/cash-taxes-control/ (дата обращения: 27.04.2025).
(Кулажников В.В.)
("Современное право", 2025, N 8)<2> Никаких наличных: зачем ФНС усилила контроль расчетов с иностранцами // Russian Business. 2025. 4 марта: [Электронный ресурс]. URL: https://rb.ru/opinion/cash-taxes-control/ (дата обращения: 27.04.2025).
Статья: Неоднозначный статус российских индивидуальных предпринимателей в валютных правоотношениях
(Жигачев А.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)Если буквально читать и толковать положения Закона N 173-ФЗ, то получается, что российский индивидуальный предприниматель, осуществляя наличный расчет с таким иностранным гражданином, совершает незаконную валютную операцию (даже если расчет осуществляется российскими рублями, а товары (работы, услуги) приобретаются иностранным гражданином для личных/семейных нужд). И, соответственно, индивидуальному предпринимателю в этом случае грозит ответственность за незаконную валютную операцию по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ в виде штрафа в размере до 40% суммы такой операции.
(Жигачев А.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)Если буквально читать и толковать положения Закона N 173-ФЗ, то получается, что российский индивидуальный предприниматель, осуществляя наличный расчет с таким иностранным гражданином, совершает незаконную валютную операцию (даже если расчет осуществляется российскими рублями, а товары (работы, услуги) приобретаются иностранным гражданином для личных/семейных нужд). И, соответственно, индивидуальному предпринимателю в этом случае грозит ответственность за незаконную валютную операцию по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ в виде штрафа в размере до 40% суммы такой операции.
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на I квартал 2025 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Оплата услуг подвижной радиотелефонной связи посредством наличных расчетов с использованием платежных терминалов не допускается, за исключением случаев использования платежных терминалов, специально оборудованных для оплаты таких услуг и соответствующих требованиям, установленным Правительством РФ. Вводятся правила оплаты услуг подвижной радиотелефонной связи посредством наличных расчетов.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Оплата услуг подвижной радиотелефонной связи посредством наличных расчетов с использованием платежных терминалов не допускается, за исключением случаев использования платежных терминалов, специально оборудованных для оплаты таких услуг и соответствующих требованиям, установленным Правительством РФ. Вводятся правила оплаты услуг подвижной радиотелефонной связи посредством наличных расчетов.
Приказ Минфина РФ от 13.12.1993 N 121
"Об утверждении форм документов строгой отчетности"Во исполнение Постановления Совета Министров - Правительства Российской Федерации от 30 июля 1993 г. N 745 (п. 2) утвердить формы документов строгой отчетности, которые могут использоваться гостиничными хозяйствами при расчетах с населением для учета наличных денежных средств, разработанные и представленные Комитетом Российской Федерации по муниципальному хозяйству:
"Об утверждении форм документов строгой отчетности"Во исполнение Постановления Совета Министров - Правительства Российской Федерации от 30 июля 1993 г. N 745 (п. 2) утвердить формы документов строгой отчетности, которые могут использоваться гостиничными хозяйствами при расчетах с населением для учета наличных денежных средств, разработанные и представленные Комитетом Российской Федерации по муниципальному хозяйству:
Статья: Обзор ВС: ответственность за валютные нарушения (комментарий к Обзору судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, утв. Президиумом ВС 26.06.2024)
(Калинченко Е.О.)
("Главная книга", 2024, N 16)Для целей валютного законодательства физлицами-нерезидентами признаются иностранные граждане и лица без гражданства, не проживающие постоянно в России на основании вида на жительство <4>.
(Калинченко Е.О.)
("Главная книга", 2024, N 16)Для целей валютного законодательства физлицами-нерезидентами признаются иностранные граждане и лица без гражданства, не проживающие постоянно в России на основании вида на жительство <4>.
Статья: Подотчетное лицо - иностранный сотрудник
(Каравайкина Е.Е.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 6)В остальных случаях иностранные граждане и лица без гражданства признаются нерезидентами.
(Каравайкина Е.Е.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 6)В остальных случаях иностранные граждане и лица без гражданства признаются нерезидентами.
Статья: Комментарий к Письму ФНС России от 09.08.2023 N КВ-4-17/10219@ <О выплате зарплаты работникам зарубежного представительства>
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 2)Иностранным гражданам, которые являются нерезидентами, заработная плата выплачивается только в безналичной форме через счета в банке.
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 2)Иностранным гражданам, которые являются нерезидентами, заработная плата выплачивается только в безналичной форме через счета в банке.
Статья: Правовые особенности цифровизации туризма в России как фактор продвижения конкурентоспособного продукта на мировом рынке
(Вильская Н.В., Малахова В.Ю.)
("Современное право", 2025, N 6)При этом одно из основных отличий криптовалют от цифровой валюты в том значении, о котором говорится выше, это то, что у криптовалюты большое количество эмитентов и она достаточно сильно волатильна по отношению ко всем рыночным изменениям или обстановке в мире, а цифровые валюты, такие как цифровой юань или цифровой рубль, подразумевают изменение формы денег, при этом эмитентом цифрового рубля, например, остается Банк России, а курс рассчитывается 1:1 по отношению к наличным деньгам или деньгам в электронном виде. Именно поэтому при дальнейшем продвижении данного проекта возможно создание экспериментально-правового режима использования расчетов цифровым рублем, что может создать альтернативный способ осуществления расчетов, который со временем смогут использовать иностранцы для расчетов на территории России и за ее пределами, в том числе, например, уплачивая визовую пошлину, находясь в своей стране, что с большой долей вероятности сделает туризм в Российскую Федерация куда более привлекательным с точки зрения удобства и легкости оплаты всего необходимого [4, с. 96].
(Вильская Н.В., Малахова В.Ю.)
("Современное право", 2025, N 6)При этом одно из основных отличий криптовалют от цифровой валюты в том значении, о котором говорится выше, это то, что у криптовалюты большое количество эмитентов и она достаточно сильно волатильна по отношению ко всем рыночным изменениям или обстановке в мире, а цифровые валюты, такие как цифровой юань или цифровой рубль, подразумевают изменение формы денег, при этом эмитентом цифрового рубля, например, остается Банк России, а курс рассчитывается 1:1 по отношению к наличным деньгам или деньгам в электронном виде. Именно поэтому при дальнейшем продвижении данного проекта возможно создание экспериментально-правового режима использования расчетов цифровым рублем, что может создать альтернативный способ осуществления расчетов, который со временем смогут использовать иностранцы для расчетов на территории России и за ее пределами, в том числе, например, уплачивая визовую пошлину, находясь в своей стране, что с большой долей вероятности сделает туризм в Российскую Федерация куда более привлекательным с точки зрения удобства и легкости оплаты всего необходимого [4, с. 96].
Статья: Обзор правовых позиций Федеральной нотариальной палаты по отдельным вопросам, возникшим в нотариальной практике в 2023 году
(Буштец Н.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Соответственно, расчеты по сделкам, заключенным между гражданином Российской Федерации - резидентом и гражданином иностранного государства - нерезидентом, могут осуществляться только путем перечисления безналичных денежных средств через банковские счета. Проведение расчетов по таким сделкам путем передачи наличных денежных средств, в том числе с использованием банковских ячеек, Федеральным законом N 173-ФЗ не предусмотрено.
(Буштец Н.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Соответственно, расчеты по сделкам, заключенным между гражданином Российской Федерации - резидентом и гражданином иностранного государства - нерезидентом, могут осуществляться только путем перечисления безналичных денежных средств через банковские счета. Проведение расчетов по таким сделкам путем передачи наличных денежных средств, в том числе с использованием банковских ячеек, Федеральным законом N 173-ФЗ не предусмотрено.
Ситуация: Как составить договор купли-продажи квартиры с рассрочкой платежа?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Сторонам также следует определить способ расчетов. Как правило, используется оплата наличными с выдачей продавцом расписки в получении денег либо безналичные перечисления на счет продавца, но можно предусмотреть и иные способы.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Сторонам также следует определить способ расчетов. Как правило, используется оплата наличными с выдачей продавцом расписки в получении денег либо безналичные перечисления на счет продавца, но можно предусмотреть и иные способы.
Статья: Валютная "недоговорка": не предусмотренное законом основание для привлечения к ответственности
(Соболев С.И.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2021, N 8)Чем можно объяснить такой подход судов? Для юридических лиц в абз. 3 ч. 2 ст. 14 Закона о валютном контроле предусмотрена возможность использования наличных расчетов в случае исполнения договора розничной купли-продажи или оказания услуг, например гостиничных.
(Соболев С.И.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2021, N 8)Чем можно объяснить такой подход судов? Для юридических лиц в абз. 3 ч. 2 ст. 14 Закона о валютном контроле предусмотрена возможность использования наличных расчетов в случае исполнения договора розничной купли-продажи или оказания услуг, например гостиничных.
Вопрос: Как заполнить разд. 9 декларации по НДС организации, торгующей в розницу товарами за наличный расчет?
(Консультация эксперта, 2024)Показания контрольных лент ККТ регистрируются организациями розничной торговли в книге продаж без учета сумм, указанных в документах (чеках), оформленных при реализации товаров физическому лицу - гражданину иностранного государства, указанному в п. 1 ст. 169.1 НК РФ (п. 13 Правил ведения книги продаж).
(Консультация эксперта, 2024)Показания контрольных лент ККТ регистрируются организациями розничной торговли в книге продаж без учета сумм, указанных в документах (чеках), оформленных при реализации товаров физическому лицу - гражданину иностранного государства, указанному в п. 1 ст. 169.1 НК РФ (п. 13 Правил ведения книги продаж).
"Заработная плата"
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)- если с работником подписан трудовой договор, в котором указано, что оплата труда производится путем перечисления денежных средств на расчетный счет работника в банке, то работодатель не обязан удовлетворять заявление работника об изменении способа перечисления зарплаты с безналичных расчетов на наличные (14.12.2021).
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)- если с работником подписан трудовой договор, в котором указано, что оплата труда производится путем перечисления денежных средств на расчетный счет работника в банке, то работодатель не обязан удовлетворять заявление работника об изменении способа перечисления зарплаты с безналичных расчетов на наличные (14.12.2021).