Место реализации не РФ
Подборка наиболее важных документов по запросу Место реализации не РФ (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: НДС при оказании услуг между резидентами России и Казахстана
(КонсультантПлюс, 2026)Вы не сможете принять к вычету "входной" НДС, так как он уплачен в бюджет Казахстана, а не России.
(КонсультантПлюс, 2026)Вы не сможете принять к вычету "входной" НДС, так как он уплачен в бюджет Казахстана, а не России.
Вопрос: Об НДС при передаче банку арестованного имущества иностранной организации, находящегося в РФ.
(Письмо ФНС России от 25.12.2023 N СД-4-3/16252@)В случае если реализация товаров (работ, услуг), местом реализации которых является территория Российской Федерации, осуществлена через обособленное подразделение иностранной организации, расположенное на территории Российской Федерации, то у покупателя товаров (работ, услуг) обязанностей налогового агента не возникает. При этом НДС по такой операции исчисляется обособленным подразделением иностранной организации самостоятельно.
(Письмо ФНС России от 25.12.2023 N СД-4-3/16252@)В случае если реализация товаров (работ, услуг), местом реализации которых является территория Российской Федерации, осуществлена через обособленное подразделение иностранной организации, расположенное на территории Российской Федерации, то у покупателя товаров (работ, услуг) обязанностей налогового агента не возникает. При этом НДС по такой операции исчисляется обособленным подразделением иностранной организации самостоятельно.
Статья: ЕАЭС: где реализованы работы и услуги для целей НДС
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 16)Местом реализации электронных услуг, заказчик которых - российская организация, будет не Россия, а другая страна ЕАЭС, в следующих случаях <18>:
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 16)Местом реализации электронных услуг, заказчик которых - российская организация, будет не Россия, а другая страна ЕАЭС, в следующих случаях <18>:
Готовое решение: НДС при оказании услуг по договору между резидентами России и Белоруссии
(КонсультантПлюс, 2026)Если вы оказываете услуги заказчику из Белоруссии, то порядок уплаты НДС будет зависеть от того, какая страна признается местом реализации услуги.
(КонсультантПлюс, 2026)Если вы оказываете услуги заказчику из Белоруссии, то порядок уплаты НДС будет зависеть от того, какая страна признается местом реализации услуги.
Типовая ситуация: НДС: место реализации товаров и услуг
(Издательство "Главная книга", 2026)По услугам на территории Белоруссии, Казахстана и других стран ЕАЭС, а также по договорам с резидентами этих стран правила те же. Если место реализации - Россия, российская организация при экспорте услуг платит НДС как обычно, при импорте - как налоговый агент. Если место реализации - не Россия, НДС нет. Место реализации определяют по тем же правилам, что и для стран вне ЕАЭС (п. 29 Протокола о косвенных налогах).
(Издательство "Главная книга", 2026)По услугам на территории Белоруссии, Казахстана и других стран ЕАЭС, а также по договорам с резидентами этих стран правила те же. Если место реализации - Россия, российская организация при экспорте услуг платит НДС как обычно, при импорте - как налоговый агент. Если место реализации - не Россия, НДС нет. Место реализации определяют по тем же правилам, что и для стран вне ЕАЭС (п. 29 Протокола о косвенных налогах).
Статья: 3 особенности НДС-вычетов, связанных с работами и услугами в рамках ЕАЭС
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 16)- Когда организация или ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения, оказывают работы или услуги, местом реализации которых признается не Россия, а другая страна ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Киргизия или Армения), то надо учитывать следующее:
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 16)- Когда организация или ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения, оказывают работы или услуги, местом реализации которых признается не Россия, а другая страна ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Киргизия или Армения), то надо учитывать следующее:
Готовое решение: В каких случаях организация признается налоговым агентом по НДС
(КонсультантПлюс, 2026)Если иностранное лицо оказывает услуги по организации конференции, то покупатель услуг, как правило, не будет признаваться налоговым агентом по НДС в связи со следующим. Такой вид услуг не перечислен в пп. 1 - 4.1, 4.4 п. 1 ст. 148 НК РФ. Поэтому в отношении них место реализации определяется по месту деятельности исполнителя на основании пп. 5 п. 1 ст. 148 НК РФ. Если место деятельности исполнителя - не Россия, то местом реализации услуг территория РФ не является, следовательно, услуги не облагаются НДС в России (пп. 1 п. 1 ст. 146, пп. 5 п. 1 ст. 148 НК РФ, Письма Минфина России от 15.08.2019 N 03-07-14/61921, от 02.09.2015 N 03-07-08/50437, от 05.03.2010 N 03-07-08/56).
(КонсультантПлюс, 2026)Если иностранное лицо оказывает услуги по организации конференции, то покупатель услуг, как правило, не будет признаваться налоговым агентом по НДС в связи со следующим. Такой вид услуг не перечислен в пп. 1 - 4.1, 4.4 п. 1 ст. 148 НК РФ. Поэтому в отношении них место реализации определяется по месту деятельности исполнителя на основании пп. 5 п. 1 ст. 148 НК РФ. Если место деятельности исполнителя - не Россия, то местом реализации услуг территория РФ не является, следовательно, услуги не облагаются НДС в России (пп. 1 п. 1 ст. 146, пп. 5 п. 1 ст. 148 НК РФ, Письма Минфина России от 15.08.2019 N 03-07-14/61921, от 02.09.2015 N 03-07-08/50437, от 05.03.2010 N 03-07-08/56).
Статья: НДС-ассорти: разбираем вопросы читателей
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2026, N 9)Вычеты по покупкам для ремонта заявляйте в общем порядке. То, что место реализации работ - не Россия, вычетам не помеха. Соответственно, в ведении раздельного учета входного НДС нет необходимости <31>.
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2026, N 9)Вычеты по покупкам для ремонта заявляйте в общем порядке. То, что место реализации работ - не Россия, вычетам не помеха. Соответственно, в ведении раздельного учета входного НДС нет необходимости <31>.