Лицензия на инкассацию
Подборка наиболее важных документов по запросу Лицензия на инкассацию (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как составить трудовой договор с инкассатором
(КонсультантПлюс, 2026)Трудовой договор с инкассатором составляют в определенных случаях. Он нужен, например, если вы - кредитная организация и имеете лицензию Банка России, позволяющую заниматься инкассацией денежных средств, для которой нужны такие работники.
(КонсультантПлюс, 2026)Трудовой договор с инкассатором составляют в определенных случаях. Он нужен, например, если вы - кредитная организация и имеете лицензию Банка России, позволяющую заниматься инкассацией денежных средств, для которой нужны такие работники.
Вопрос: Нужно ли банку установить минимальный остаток хранения наличных денег, равный нулю, и требуется ли об этом сообщать, если банк не оказывает услуги кассового обслуживания?
(Консультация эксперта, 2025)В Письме от 24.10.2008 N 33-08-18/76099 Московское ГТУ Банка России ОПЕРУ даны следующие разъяснения: "Кредитной организации, имеющей лицензию Банка России, предоставляющую право на осуществление банковской операции по инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовому обслуживанию физических и юридических лиц, и не осуществляющей кассового обслуживания клиентов в распорядительном документе кредитной организации, сумма минимального остатка хранения наличных денег устанавливается равной нулю.
(Консультация эксперта, 2025)В Письме от 24.10.2008 N 33-08-18/76099 Московское ГТУ Банка России ОПЕРУ даны следующие разъяснения: "Кредитной организации, имеющей лицензию Банка России, предоставляющую право на осуществление банковской операции по инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовому обслуживанию физических и юридических лиц, и не осуществляющей кассового обслуживания клиентов в распорядительном документе кредитной организации, сумма минимального остатка хранения наличных денег устанавливается равной нулю.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)""При этом действующим законодательством не предусмотрена необходимость получения лицензии на осуществление банковских операций (в том числе перевозке и инкассации) для системы Банка России (пункт 11 статьи 4 Закона N 86-ФЗ)."
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики: Лицо единолично или в составе группы привлекается к ответственности за незаконную банковскую деятельность (ст. 172 УК РФ)
(КонсультантПлюс, 2026)Лицо единолично или в составе группы привлекается к уголовной ответственности за привлечение и размещение денежных средств, открытие и ведение банковских счетов, переводы по счетам, инкассацию и другие банковские операции без обязательной регистрации или лицензии, если такая деятельность причинила крупный ущерб гражданам, организациям, государству, или сопряжена с извлечением дохода в крупном размере, либо велась при наличии квалифицирующих признаков (в составе организованной группы и др.).
(КонсультантПлюс, 2026)Лицо единолично или в составе группы привлекается к уголовной ответственности за привлечение и размещение денежных средств, открытие и ведение банковских счетов, переводы по счетам, инкассацию и другие банковские операции без обязательной регистрации или лицензии, если такая деятельность причинила крупный ущерб гражданам, организациям, государству, или сопряжена с извлечением дохода в крупном размере, либо велась при наличии квалифицирующих признаков (в составе организованной группы и др.).
Нормативные акты
Приказ Минсельхоза России от 13.06.2001 N 654
"Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий и организаций агропромышленного комплекса и Методических рекомендаций по его применению"Наличные денежные средства, поступающие в кассы организаций, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих организаций на основании Положения о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации. Наличные деньги могут сдаваться на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей.
"Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий и организаций агропромышленного комплекса и Методических рекомендаций по его применению"Наличные денежные средства, поступающие в кассы организаций, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих организаций на основании Положения о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации. Наличные деньги могут сдаваться на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей.
Вопрос: Как отражается оплата банковских услуг, в том числе комиссии, в Отчете о движении денежных средств?
(Консультация эксперта, 2026)Большинство банковских услуг (операций) освобождены от обложения НДС при условии, что банки имеют соответствующую лицензию. К таким банковским операциям относятся, например, открытие и ведение банковских счетов, кассовое обслуживание клиентов, купля-продажа иностранной валюты (пп. 3 п. 3, п. 6 ст. 149 НК РФ). Облагаются НДС те банковские операции, которые не отнесены НК РФ к числу необлагаемых. В частности, это инкассация, информационные и консалтинговые услуги, оформление карточки с образцами подписей и оттиска печати, обслуживание банковских карт (Письмо Минфина России от 24.12.2025 N 03-07-05/126006 (направлено для использования в работе Письмом Минфина России от 27.01.2026 N 03-07-15/5563, которое, в свою очередь, направлено Письмом ФНС России от 30.01.2026 N СД-36-3/674@)).
(Консультация эксперта, 2026)Большинство банковских услуг (операций) освобождены от обложения НДС при условии, что банки имеют соответствующую лицензию. К таким банковским операциям относятся, например, открытие и ведение банковских счетов, кассовое обслуживание клиентов, купля-продажа иностранной валюты (пп. 3 п. 3, п. 6 ст. 149 НК РФ). Облагаются НДС те банковские операции, которые не отнесены НК РФ к числу необлагаемых. В частности, это инкассация, информационные и консалтинговые услуги, оформление карточки с образцами подписей и оттиска печати, обслуживание банковских карт (Письмо Минфина России от 24.12.2025 N 03-07-05/126006 (направлено для использования в работе Письмом Минфина России от 27.01.2026 N 03-07-15/5563, которое, в свою очередь, направлено Письмом ФНС России от 30.01.2026 N СД-36-3/674@)).
Статья: Участие банков и иных кредитных организаций в исполнительном производстве
(Мустафаев А.К. оглы)
("Вестник исполнительного производства", 2022, N 3)кредитная организация, имеющая право осуществлять исключительно банковские операции: открытие и ведение банковских счетов, осуществление переводов без открытия банковских счетов, инкассация
(Мустафаев А.К. оглы)
("Вестник исполнительного производства", 2022, N 3)кредитная организация, имеющая право осуществлять исключительно банковские операции: открытие и ведение банковских счетов, осуществление переводов без открытия банковских счетов, инкассация
"Крупные сделки и сделки с заинтересованностью. Итоги реформы"
(отв. ред. А.А. Кузнецов)
("Статут", 2024)Весьма показательным является одно из дел, рассмотренных Верховным Судом РФ: за два дня до отзыва лицензии банк совершил несколько операций, посредством которых были отчуждены денежные средства в совокупном размере около 2,8 млрд руб. (принятие в кассу головного офиса денежных средств для их последующего зачисления на расчетные счета клиентов банка, инкассация наличных денежных средств и их последующее снятие гражданином). Полагая, что указанные действия представляют собой взаимосвязанные сделки, направленные на вывод активов банка, конкурсный управляющий должника (банка) пытался оспорить их. В обоснование своих требований он сослался на схожесть совершенных операций, незначительный промежуток времени между ними, единую цель по выводу активов.
(отв. ред. А.А. Кузнецов)
("Статут", 2024)Весьма показательным является одно из дел, рассмотренных Верховным Судом РФ: за два дня до отзыва лицензии банк совершил несколько операций, посредством которых были отчуждены денежные средства в совокупном размере около 2,8 млрд руб. (принятие в кассу головного офиса денежных средств для их последующего зачисления на расчетные счета клиентов банка, инкассация наличных денежных средств и их последующее снятие гражданином). Полагая, что указанные действия представляют собой взаимосвязанные сделки, направленные на вывод активов банка, конкурсный управляющий должника (банка) пытался оспорить их. В обоснование своих требований он сослался на схожесть совершенных операций, незначительный промежуток времени между ними, единую цель по выводу активов.
Готовое решение: Что учесть при заключении договора на инкассацию с банком
(КонсультантПлюс, 2026)с кредитной организацией (банком или небанковской кредитной организацией), имеющей соответствующую лицензию (п. п. 8.8 - 8.10 Инструкции Банка России от 02.04.2010 N 135-И);
(КонсультантПлюс, 2026)с кредитной организацией (банком или небанковской кредитной организацией), имеющей соответствующую лицензию (п. п. 8.8 - 8.10 Инструкции Банка России от 02.04.2010 N 135-И);
"Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)- документы, необходимые для подготовки заключения о соблюдении кредитной организацией требований, установленных Положением Банка России от 29.01.2018 N 630-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (представляются, только если в ходатайстве о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций указаны операции по инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовому обслуживанию физических и юридических лиц);
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)- документы, необходимые для подготовки заключения о соблюдении кредитной организацией требований, установленных Положением Банка России от 29.01.2018 N 630-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (представляются, только если в ходатайстве о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций указаны операции по инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовому обслуживанию физических и юридических лиц);
"Обзоры судебной практики за период с 1 января 2018 г. по 31 декабря 2025 г., представленные в Классификаторе постановлений президиума Суда по интеллектуальным правам"
(Кольздорф М.А., Осадчая О.А., Куликова (Ульянова) Е.В., Оганесян А.Н., Алимурадова И.К., Капырина Н.И., Аристова Я.А., Акопян А.К.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Связанные со страхованием услуги 36-го класса МКТУ отличаются по своему назначению от услуги 36-го класса МКТУ "банковские операции", поскольку страховая деятельность направлена на защиту имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий), в то время как банковская деятельность имеет цель, связанную с привлечением денежных средств физических и юридических лиц во вклады, с выпуском в обращение и изъятием из него денег, с осуществлением инкассации денежных средств и ценных бумаг, а также с осуществлением расчетов.
(Кольздорф М.А., Осадчая О.А., Куликова (Ульянова) Е.В., Оганесян А.Н., Алимурадова И.К., Капырина Н.И., Аристова Я.А., Акопян А.К.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Связанные со страхованием услуги 36-го класса МКТУ отличаются по своему назначению от услуги 36-го класса МКТУ "банковские операции", поскольку страховая деятельность направлена на защиту имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий), в то время как банковская деятельность имеет цель, связанную с привлечением денежных средств физических и юридических лиц во вклады, с выпуском в обращение и изъятием из него денег, с осуществлением инкассации денежных средств и ценных бумаг, а также с осуществлением расчетов.
Готовое решение: По каким кодам отражаются операции в разд. 7 декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2026)1010276 - банковские операции (кроме инкассации);
(КонсультантПлюс, 2026)1010276 - банковские операции (кроме инкассации);
"Уголовно-правовая охрана финансово-бюджетной сферы: научно-практическое пособие"
(отв. ред. И.И. Кучеров, О.А. Зайцев, С.Л. Нудель)
("ИЗиСП", "КОНТРАКТ", 2021)Банковская деятельность - это деятельность, включающая в себя привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдачу банковских гарантий; переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов. Она может осуществляться кредитными организациями, под которыми понимаются созданные в соответствии с законом юридические лица, имеющие специальные разрешения (лицензии) Центрального банка РФ (ст. 5 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" <1>).
(отв. ред. И.И. Кучеров, О.А. Зайцев, С.Л. Нудель)
("ИЗиСП", "КОНТРАКТ", 2021)Банковская деятельность - это деятельность, включающая в себя привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдачу банковских гарантий; переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов. Она может осуществляться кредитными организациями, под которыми понимаются созданные в соответствии с законом юридические лица, имеющие специальные разрешения (лицензии) Центрального банка РФ (ст. 5 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" <1>).
Вопрос: Об НДС в отношении коммунальных услуг, а также комиссии и вознаграждения банковского платежного агента при осуществлении операций по принятию (выдаче) наличных денежных средств от физлиц.
(Письмо Минфина России от 11.03.2024 N 03-07-14/21515)Также отмечаем, что согласно подпунктам 3 и 5 пункта 3 статьи 149 Кодекса от налогообложения НДС освобождаются осуществляемые банками банковские операции (за исключением инкассации), в том числе кассовое обслуживание организаций и физических лиц, а также отдельные банковские операции, осуществляемые организациями, имеющими право в соответствии с законодательством Российской Федерации совершать их без лицензии Центрального банка Российской Федерации.
(Письмо Минфина России от 11.03.2024 N 03-07-14/21515)Также отмечаем, что согласно подпунктам 3 и 5 пункта 3 статьи 149 Кодекса от налогообложения НДС освобождаются осуществляемые банками банковские операции (за исключением инкассации), в том числе кассовое обслуживание организаций и физических лиц, а также отдельные банковские операции, осуществляемые организациями, имеющими право в соответствии с законодательством Российской Федерации совершать их без лицензии Центрального банка Российской Федерации.
"Постатейный комментарий к главе 21 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на добавленную стоимость"
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Также отмечаем, что согласно подпунктам 3 и 5 пункта 3 статьи 149 НК РФ от налогообложения НДС освобождаются осуществляемые банками банковские операции (за исключением инкассации), в том числе кассовое обслуживание организаций и физических лиц, а также отдельные банковские операции, осуществляемые организациями, имеющими право в соответствии с законодательством Российской Федерации совершать их без лицензии Центрального банка Российской Федерации.
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Также отмечаем, что согласно подпунктам 3 и 5 пункта 3 статьи 149 НК РФ от налогообложения НДС освобождаются осуществляемые банками банковские операции (за исключением инкассации), в том числе кассовое обслуживание организаций и физических лиц, а также отдельные банковские операции, осуществляемые организациями, имеющими право в соответствии с законодательством Российской Федерации совершать их без лицензии Центрального банка Российской Федерации.