Кто является бенефициарным владельцем
Подборка наиболее важных документов по запросу Кто является бенефициарным владельцем (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как общества осуществляют учет и раскрытие информации о бенефициарах
(КонсультантПлюс, 2025)1. Кто является бенефициарным владельцем
(КонсультантПлюс, 2025)1. Кто является бенефициарным владельцем
Статья: О двойных (множественных) косвенных исках бенефициарных владельцев в интересах подконтрольных корпораций
(Кантор Н.Е.)
("Закон", 2024, N 8)3. Предпосылки защиты интересов бенефициарных владельцев
(Кантор Н.Е.)
("Закон", 2024, N 8)3. Предпосылки защиты интересов бенефициарных владельцев
Нормативные акты
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ
(ред. от 29.12.2025)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"бенефициарный владелец - в целях настоящего Федерального закона физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом - юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Бенефициарным владельцем клиента - физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо;
(ред. от 29.12.2025)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"бенефициарный владелец - в целях настоящего Федерального закона физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом - юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Бенефициарным владельцем клиента - физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо;
<Письмо> Банка России от 28.01.2014 N 14-Т
"Об Информационном письме по вопросам идентификации организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, бенефициарных владельцев"Глава I. Определение понятия "бенефициарный владелец"
"Об Информационном письме по вопросам идентификации организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, бенефициарных владельцев"Глава I. Определение понятия "бенефициарный владелец"
Формы
Вопрос: Банк в связи с включением бенефициарного владельца ООО в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, заблокировал все корпоративные карты общества. Правомерны ли действия банка?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Банк в связи с включением бенефициарного владельца ООО в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, заблокировал все корпоративные карты общества. Правомерны ли действия банка?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Банк в связи с включением бенефициарного владельца ООО в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, заблокировал все корпоративные карты общества. Правомерны ли действия банка?
Вопрос: О выплате дивидендов напрямую конечным бенефициарам акционеров АО, являющимся лицами иностранных государств, совершающих недружественные действия.
(Письмо Минфина России от 01.07.2025 N 03-08-05/64039)Вопрос: О выплате дивидендов напрямую конечным бенефициарам акционеров АО, являющимся лицами иностранных государств, совершающих недружественные действия.
(Письмо Минфина России от 01.07.2025 N 03-08-05/64039)Вопрос: О выплате дивидендов напрямую конечным бенефициарам акционеров АО, являющимся лицами иностранных государств, совершающих недружественные действия.
Вопрос: Участником российского непубличного акционерного общества является нерезидент, но фактическим бенефициарным владельцем является налоговый резидент РФ. Возможна ли выплата дивидендов правами требования по договору займа? Каковы налоговые последствия при выплате дивидендов таким способом?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Участником российского непубличного акционерного общества является нерезидент, но фактическим бенефициарным владельцем является налоговый резидент РФ.
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Участником российского непубличного акционерного общества является нерезидент, но фактическим бенефициарным владельцем является налоговый резидент РФ.
"Годовой отчет - 2025"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Информация о бенефициарных владельцах
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Информация о бенефициарных владельцах
Вопрос: О статусе и регулировании отношений по заключению договоров потребительских кредитов (займов) и проведении идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев.
(Письмо Минфина России от 02.05.2024 N 05-06-11/40982)Вопрос: О статусе и регулировании отношений по заключению договоров потребительских кредитов (займов) и проведении идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев.
(Письмо Минфина России от 02.05.2024 N 05-06-11/40982)Вопрос: О статусе и регулировании отношений по заключению договоров потребительских кредитов (займов) и проведении идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев.
"Выплата доходов иностранным компаниям: налоги у источника выплаты"
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)5.9. Конечный бенефициар - российский гражданин
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)5.9. Конечный бенефициар - российский гражданин
Вопрос: Об источниках информации, используемых МФО при проведении идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца в целях ПОД/ФТ/ЭД.
(Письмо Банка России от 01.11.2025 N 43-7-2/24936)Вопрос: В соответствии с положениями Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" микрофинансовые организации (МФО) до приема на обслуживание обязаны идентифицировать клиента, в том числе проверить действительность документа, удостоверяющего личность физического лица.
(Письмо Банка России от 01.11.2025 N 43-7-2/24936)Вопрос: В соответствии с положениями Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" микрофинансовые организации (МФО) до приема на обслуживание обязаны идентифицировать клиента, в том числе проверить действительность документа, удостоверяющего личность физического лица.
Вопрос: ПАО представило в банк заявление об открытии расчетного счета и необходимые документы, кроме данных о бенефициарном владельце ПАО, ссылаясь на то, что раскрытие банку данных о нем может повлечь наложение на бенефициарного владельца персональных европейских санкций. Правомерно ли банк отказал в открытии счета?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ПАО представило в банк заявление об открытии расчетного счета и необходимые документы, кроме данных о бенефициарном владельце ПАО, ссылаясь на то, что, поскольку ПАО находится под европейскими санкциями, раскрытие банку данных о бенефициарном владельце может повлечь наложение на бенефициарного владельца персональных европейских санкций. Правомерно ли банк отказал в открытии счета в связи с непредставлением ПАО необходимых документов?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ПАО представило в банк заявление об открытии расчетного счета и необходимые документы, кроме данных о бенефициарном владельце ПАО, ссылаясь на то, что, поскольку ПАО находится под европейскими санкциями, раскрытие банку данных о бенефициарном владельце может повлечь наложение на бенефициарного владельца персональных европейских санкций. Правомерно ли банк отказал в открытии счета в связи с непредставлением ПАО необходимых документов?