Кредит против лизинга
Подборка наиболее важных документов по запросу Кредит против лизинга (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Договор лизинга как способ титульного обеспечения
(Правящий П.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, NN 3, 4)<80> Подробный анализ аргументов за и против включения предмета лизинга в конкурсную массу лизингополучателя см.: Громов С.А. Обеспечительная собственность: догматический очерк на примере лизинга (часть 3). С. 73 - 83; Заем, кредит, факторинг, вклад и счет: постатейный комментарий к статьям 807 - 860.15 Гражданского кодекса Российской Федерации. С. 149 - 151 (автор комментария к ст. 807 - А.Г. Карапетов); Зайцев О.Р., Бевзенко Р.С., Егоров А.В. и др. Причины ограничения власти залогодержателя над предметом залога при банкротстве залогодателя и их релевантность для т.н. лизинга // Закон.ру. 2021. 6 сент. URL: https://zakon.ru/blog/2021/09/06/prichiny_ogranicheniya_vlasti_zalogoderzhatelya_nad_predmetom_zaloga_pri_bankrotstve_zalogodatelya_i.
(Правящий П.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, NN 3, 4)<80> Подробный анализ аргументов за и против включения предмета лизинга в конкурсную массу лизингополучателя см.: Громов С.А. Обеспечительная собственность: догматический очерк на примере лизинга (часть 3). С. 73 - 83; Заем, кредит, факторинг, вклад и счет: постатейный комментарий к статьям 807 - 860.15 Гражданского кодекса Российской Федерации. С. 149 - 151 (автор комментария к ст. 807 - А.Г. Карапетов); Зайцев О.Р., Бевзенко Р.С., Егоров А.В. и др. Причины ограничения власти залогодержателя над предметом залога при банкротстве залогодателя и их релевантность для т.н. лизинга // Закон.ру. 2021. 6 сент. URL: https://zakon.ru/blog/2021/09/06/prichiny_ogranicheniya_vlasti_zalogoderzhatelya_nad_predmetom_zaloga_pri_bankrotstve_zalogodatelya_i.
Статья: О недобросовестных коммерческих практиках профессиональных участников финансового рынка
(Петров Д.А.)
("Закон", 2024, N 9)Примером возложения дополнительных требований служит упомянутое Пленумом Верховного Суда РФ <5> правило толкования договоров contra proferentem ("против предложившего"), по которому в случае неясности условий договора и невозможности установить действительную общую волю сторон иным образом толкование условий договора осуществляется в пользу контрагента стороны, которая подготовила проект договора либо предложила формулировку соответствующего условия. При этом, пока не доказано иное, предполагается, что такой стороной было лицо, профессионально осуществляющее деятельность в соответствующей сфере, требующей специальных познаний (например, банк по договору кредита, лизингодатель по договору лизинга, страховщик по договору страхования и т.п.).
(Петров Д.А.)
("Закон", 2024, N 9)Примером возложения дополнительных требований служит упомянутое Пленумом Верховного Суда РФ <5> правило толкования договоров contra proferentem ("против предложившего"), по которому в случае неясности условий договора и невозможности установить действительную общую волю сторон иным образом толкование условий договора осуществляется в пользу контрагента стороны, которая подготовила проект договора либо предложила формулировку соответствующего условия. При этом, пока не доказано иное, предполагается, что такой стороной было лицо, профессионально осуществляющее деятельность в соответствующей сфере, требующей специальных познаний (например, банк по договору кредита, лизингодатель по договору лизинга, страховщик по договору страхования и т.п.).
Судебная практика
Определение ВАС РФ от 24.09.2009 N ВАС-11767/09 по делу N А40-23429/05-71-45
В передаче дела по иску о взыскании задолженности, процентов за пользование кредитом и повышенных процентов за просрочку платежа для пересмотра в порядке надзора судебных актов отказано, так как суд, удовлетворяя иск, пришел к правильному выводу о том, что договор был заключен в интересах ответчика, поскольку условием выдачи кредита являлось подписание договора с заводом, а целью кредита - закупка оборудования для передачи, использования заводом; оборудование было закуплено и передано заводу.Возражая против заявленных требований, завод ссылался на прекращение обязательств ООО "Диалог-Оптим лизинг" по кредитному договору, в связи с его ликвидацией.
В передаче дела по иску о взыскании задолженности, процентов за пользование кредитом и повышенных процентов за просрочку платежа для пересмотра в порядке надзора судебных актов отказано, так как суд, удовлетворяя иск, пришел к правильному выводу о том, что договор был заключен в интересах ответчика, поскольку условием выдачи кредита являлось подписание договора с заводом, а целью кредита - закупка оборудования для передачи, использования заводом; оборудование было закуплено и передано заводу.Возражая против заявленных требований, завод ссылался на прекращение обязательств ООО "Диалог-Оптим лизинг" по кредитному договору, в связи с его ликвидацией.
Нормативные акты
Постановление Правительства МО от 07.07.2011 N 656/19
"О докладе Правительства Московской области о состоянии, проблемах и перспективах развития малого и среднего предпринимательства в Московской области по итогам 2010 года"В рамках долгосрочной целевой программы Московской области "Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в Московской области на 2009-2012 годы" финансовая поддержка предпринимателям в 2010 году оказывалась по различным направлениям в части частичной компенсации затрат субъектов малого и среднего предпринимательства в связи с осуществлением хозяйственной деятельности на конкурсной основе. Количество направлений, по которым производилось субсидирование затрат субъектов малого и среднего предпринимательства, было расширено и увеличилось до 11 против 7 в 2009 году.
"О докладе Правительства Московской области о состоянии, проблемах и перспективах развития малого и среднего предпринимательства в Московской области по итогам 2010 года"В рамках долгосрочной целевой программы Московской области "Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в Московской области на 2009-2012 годы" финансовая поддержка предпринимателям в 2010 году оказывалась по различным направлениям в части частичной компенсации затрат субъектов малого и среднего предпринимательства в связи с осуществлением хозяйственной деятельности на конкурсной основе. Количество направлений, по которым производилось субсидирование затрат субъектов малого и среднего предпринимательства, было расширено и увеличилось до 11 против 7 в 2009 году.
Статья: Рыночная власть и переговорная сила как категории антимонопольного регулирования
(Петров Д.А.)
("Конкурентное право", 2021, N 1)На наш взгляд, следствием признания переговорной силы и ее чрезмерного использования является установление принципа contra proferentem - при неясности условий договора и невозможности установить действительную общую волю сторон иным образом толкование условий договора осуществляется в пользу контрагента стороны, которая подготовила проект договора либо предложила формулировку соответствующего условия. Пока не доказано иное, предполагается, что такой стороной было лицо, профессионально осуществляющее деятельность в соответствующей сфере, требующей специальных познаний (например, банк по договору кредита, лизингодатель по договору лизинга, страховщик по договору страхования и т.п.) <11>.
(Петров Д.А.)
("Конкурентное право", 2021, N 1)На наш взгляд, следствием признания переговорной силы и ее чрезмерного использования является установление принципа contra proferentem - при неясности условий договора и невозможности установить действительную общую волю сторон иным образом толкование условий договора осуществляется в пользу контрагента стороны, которая подготовила проект договора либо предложила формулировку соответствующего условия. Пока не доказано иное, предполагается, что такой стороной было лицо, профессионально осуществляющее деятельность в соответствующей сфере, требующей специальных познаний (например, банк по договору кредита, лизингодатель по договору лизинга, страховщик по договору страхования и т.п.) <11>.
"Толкование договора в российском и зарубежном праве"
(Байрамкулов А.К.)
("Статут", 2016)Пока не доказано иное, предполагается, что такой стороной было лицо, являющееся профессионалом в соответствующей сфере, требующей специальных познаний (например, банк по договору кредита, лизингодатель по договору лизинга, страховщик по договору страхования и т.п.).
(Байрамкулов А.К.)
("Статут", 2016)Пока не доказано иное, предполагается, что такой стороной было лицо, являющееся профессионалом в соответствующей сфере, требующей специальных познаний (например, банк по договору кредита, лизингодатель по договору лизинга, страховщик по договору страхования и т.п.).
"Частное право и финансовый рынок: Сборник статей"
(выпуск 2)
(отв. ред. М.Л. Башкатов)
("Статут", 2014)<1> Операции лизинга могут по общему правилу осуществляться лишь особыми кредитными учреждениями (Malaurie Ph., , Gautier P.-Y. Op. cit. P. 470). Кассационный суд признавал ничтожными акты, заключенные против этого правила: "Суровый запрет для всякого лица, кроме кредитного учреждения, совершать операции кредита-найма защищает не только общий интерес и интересы кредитных организаций, но также и интересы нанимателей, и, следовательно, приемлемы иски, предъявленные ими и направленные на аннулирование соглашений, заключенных в нарушение приведенного правила" (см.: Cour de Cassation, Chambre commerciale, du 19 novembre 1991, 89-19.474 (решения Кассационного суда Франции см., например, в Интернете по адресу: www.legifrance.gouv.fr)).
(выпуск 2)
(отв. ред. М.Л. Башкатов)
("Статут", 2014)<1> Операции лизинга могут по общему правилу осуществляться лишь особыми кредитными учреждениями (Malaurie Ph., , Gautier P.-Y. Op. cit. P. 470). Кассационный суд признавал ничтожными акты, заключенные против этого правила: "Суровый запрет для всякого лица, кроме кредитного учреждения, совершать операции кредита-найма защищает не только общий интерес и интересы кредитных организаций, но также и интересы нанимателей, и, следовательно, приемлемы иски, предъявленные ими и направленные на аннулирование соглашений, заключенных в нарушение приведенного правила" (см.: Cour de Cassation, Chambre commerciale, du 19 novembre 1991, 89-19.474 (решения Кассационного суда Франции см., например, в Интернете по адресу: www.legifrance.gouv.fr)).
Статья: Какие нюансы нужно учесть при исчислении НДС сторонам договора лизинга
(Беликова Г.В.)
("Российский налоговый курьер", 2011, N 24)Применение вычета в более позднем налоговом периоде. Некоторые лизинговые компании во избежание проведения камеральной проверки не отражают в декларации по НДС возмещение налога. Достигается это путем применения налогового вычета по приобретенному предмету лизинга частями, то есть по одному и тому же счету-фактуре, но в разных налоговых периодах.
(Беликова Г.В.)
("Российский налоговый курьер", 2011, N 24)Применение вычета в более позднем налоговом периоде. Некоторые лизинговые компании во избежание проведения камеральной проверки не отражают в декларации по НДС возмещение налога. Достигается это путем применения налогового вычета по приобретенному предмету лизинга частями, то есть по одному и тому же счету-фактуре, но в разных налоговых периодах.
"Финансы и кредит: Учебник"
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. О.В. Соколовой)
("Магистр", "ИНФРА-М", 2011)При кредите покупателю в форме финансирования коммерческим банком наличных платежей экспортеру кредитующий банк производит наличные платежи экспортеру против отгруженных в адрес импортера товаров. Обязательством совершенных наличных платежей служат пересылаемые банком импортера простые векселя на сумму кредита и процентов. Таким образом, банк экспортера финансирует непосредственно торговую сделку, предоставляя кредит банку импортера.
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. О.В. Соколовой)
("Магистр", "ИНФРА-М", 2011)При кредите покупателю в форме финансирования коммерческим банком наличных платежей экспортеру кредитующий банк производит наличные платежи экспортеру против отгруженных в адрес импортера товаров. Обязательством совершенных наличных платежей служат пересылаемые банком импортера простые векселя на сумму кредита и процентов. Таким образом, банк экспортера финансирует непосредственно торговую сделку, предоставляя кредит банку импортера.
"Правовые позиции Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации: избранные постановления за 2008 год с комментариями"
(под ред. А.А. Иванова)
("Статут", 2012)Второй подход исходил из "финансового аспекта" лизинга. Согласно этой точке зрения лизингодатель кредитует лизингополучателя, но при этом не передает ему собственно деньги, а покупает для него предмет лизинга. Предмет передается лизингополучателю, который заинтересован в его эксплуатации. Лизингодателя же интересует возврат денежных средств и процентов в виде лизинговых платежей. И то, что он становится собственником предмета лизинга, по сути, лишь обеспечивает требование о возврате долга. Поэтому в ситуации, когда продавца выбирал лизингополучатель, было бы несправедливо не обеспечить возмещение убытков лизингодателю, который фактически выдал кредит. При этом подходе названные положения закона толкуются так, что при неисполнении выбранным лизингополучателем продавцом обязательства передать предмет лизинга именно лизингополучатель обязан возместить лизингодателю убытки в виде невнесенных лизинговых платежей (реальный ущерб как сумма "кредита" и упущенная выгода как "проценты").
(под ред. А.А. Иванова)
("Статут", 2012)Второй подход исходил из "финансового аспекта" лизинга. Согласно этой точке зрения лизингодатель кредитует лизингополучателя, но при этом не передает ему собственно деньги, а покупает для него предмет лизинга. Предмет передается лизингополучателю, который заинтересован в его эксплуатации. Лизингодателя же интересует возврат денежных средств и процентов в виде лизинговых платежей. И то, что он становится собственником предмета лизинга, по сути, лишь обеспечивает требование о возврате долга. Поэтому в ситуации, когда продавца выбирал лизингополучатель, было бы несправедливо не обеспечить возмещение убытков лизингодателю, который фактически выдал кредит. При этом подходе названные положения закона толкуются так, что при неисполнении выбранным лизингополучателем продавцом обязательства передать предмет лизинга именно лизингополучатель обязан возместить лизингодателю убытки в виде невнесенных лизинговых платежей (реальный ущерб как сумма "кредита" и упущенная выгода как "проценты").
Статья: Возвратный лизинг: туда и обратно (что такое возвратный лизинг и зачем он нужен)
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2006, N 6)Возвратный лизинг против кредита
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2006, N 6)Возвратный лизинг против кредита
Статья: Где заканчивается свобода договора?
(Габелли Г.К.)
("Промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение", 2014, N 5)Пленум ВАС пояснил, что делать, если ни одно из предложенных средств не помогает в толковании условия договора. Итак, суд должен осуществить толкование в пользу контрагента стороны, которая подготовила проект договора либо предложила формулировку соответствующего решения. Такой стороной следует считать лицо, являющееся профессионалом в соответствующей сфере (банк - в договоре кредита, лизингодателя - в договоре лизинга, страховщика - в договоре страхования), пока не доказано иное. Таким образом, условия "неясного" договора могут быть истолкованы против стороны, его составившей.
(Габелли Г.К.)
("Промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение", 2014, N 5)Пленум ВАС пояснил, что делать, если ни одно из предложенных средств не помогает в толковании условия договора. Итак, суд должен осуществить толкование в пользу контрагента стороны, которая подготовила проект договора либо предложила формулировку соответствующего решения. Такой стороной следует считать лицо, являющееся профессионалом в соответствующей сфере (банк - в договоре кредита, лизингодателя - в договоре лизинга, страховщика - в договоре страхования), пока не доказано иное. Таким образом, условия "неясного" договора могут быть истолкованы против стороны, его составившей.
Статья: Лизинг: аренда или финансирование?
(Егоров А.В.)
("Вестник ВАС РФ", 2012, N 3)Основным достоинством кредитной теории является то, что она обеспечивает именно баланс интересов сторон и не направлена исключительно против лизингодателя, как происходит в случае с арендной теорией.
(Егоров А.В.)
("Вестник ВАС РФ", 2012, N 3)Основным достоинством кредитной теории является то, что она обеспечивает именно баланс интересов сторон и не направлена исключительно против лизингодателя, как происходит в случае с арендной теорией.