Кредит против лизинга
Подборка наиболее важных документов по запросу Кредит против лизинга (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Договор лизинга как способ титульного обеспечения
(Правящий П.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, NN 3, 4)<80> Подробный анализ аргументов за и против включения предмета лизинга в конкурсную массу лизингополучателя см.: Громов С.А. Обеспечительная собственность: догматический очерк на примере лизинга (часть 3). С. 73 - 83; Заем, кредит, факторинг, вклад и счет: постатейный комментарий к статьям 807 - 860.15 Гражданского кодекса Российской Федерации. С. 149 - 151 (автор комментария к ст. 807 - А.Г. Карапетов); Зайцев О.Р., Бевзенко Р.С., Егоров А.В. и др. Причины ограничения власти залогодержателя над предметом залога при банкротстве залогодателя и их релевантность для т.н. лизинга // Закон.ру. 2021. 6 сент. URL: https://zakon.ru/blog/2021/09/06/prichiny_ogranicheniya_vlasti_zalogoderzhatelya_nad_predmetom_zaloga_pri_bankrotstve_zalogodatelya_i.
(Правящий П.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, NN 3, 4)<80> Подробный анализ аргументов за и против включения предмета лизинга в конкурсную массу лизингополучателя см.: Громов С.А. Обеспечительная собственность: догматический очерк на примере лизинга (часть 3). С. 73 - 83; Заем, кредит, факторинг, вклад и счет: постатейный комментарий к статьям 807 - 860.15 Гражданского кодекса Российской Федерации. С. 149 - 151 (автор комментария к ст. 807 - А.Г. Карапетов); Зайцев О.Р., Бевзенко Р.С., Егоров А.В. и др. Причины ограничения власти залогодержателя над предметом залога при банкротстве залогодателя и их релевантность для т.н. лизинга // Закон.ру. 2021. 6 сент. URL: https://zakon.ru/blog/2021/09/06/prichiny_ogranicheniya_vlasti_zalogoderzhatelya_nad_predmetom_zaloga_pri_bankrotstve_zalogodatelya_i.
Статья: О недобросовестных коммерческих практиках профессиональных участников финансового рынка
(Петров Д.А.)
("Закон", 2024, N 9)Примером возложения дополнительных требований служит упомянутое Пленумом Верховного Суда РФ <5> правило толкования договоров contra proferentem ("против предложившего"), по которому в случае неясности условий договора и невозможности установить действительную общую волю сторон иным образом толкование условий договора осуществляется в пользу контрагента стороны, которая подготовила проект договора либо предложила формулировку соответствующего условия. При этом, пока не доказано иное, предполагается, что такой стороной было лицо, профессионально осуществляющее деятельность в соответствующей сфере, требующей специальных познаний (например, банк по договору кредита, лизингодатель по договору лизинга, страховщик по договору страхования и т.п.).
(Петров Д.А.)
("Закон", 2024, N 9)Примером возложения дополнительных требований служит упомянутое Пленумом Верховного Суда РФ <5> правило толкования договоров contra proferentem ("против предложившего"), по которому в случае неясности условий договора и невозможности установить действительную общую волю сторон иным образом толкование условий договора осуществляется в пользу контрагента стороны, которая подготовила проект договора либо предложила формулировку соответствующего условия. При этом, пока не доказано иное, предполагается, что такой стороной было лицо, профессионально осуществляющее деятельность в соответствующей сфере, требующей специальных познаний (например, банк по договору кредита, лизингодатель по договору лизинга, страховщик по договору страхования и т.п.).
Судебная практика
Определение ВАС РФ от 24.09.2009 N ВАС-11767/09 по делу N А40-23429/05-71-45
В передаче дела по иску о взыскании задолженности, процентов за пользование кредитом и повышенных процентов за просрочку платежа для пересмотра в порядке надзора судебных актов отказано, так как суд, удовлетворяя иск, пришел к правильному выводу о том, что договор был заключен в интересах ответчика, поскольку условием выдачи кредита являлось подписание договора с заводом, а целью кредита - закупка оборудования для передачи, использования заводом; оборудование было закуплено и передано заводу.Возражая против заявленных требований, завод ссылался на прекращение обязательств ООО "Диалог-Оптим лизинг" по кредитному договору, в связи с его ликвидацией.
В передаче дела по иску о взыскании задолженности, процентов за пользование кредитом и повышенных процентов за просрочку платежа для пересмотра в порядке надзора судебных актов отказано, так как суд, удовлетворяя иск, пришел к правильному выводу о том, что договор был заключен в интересах ответчика, поскольку условием выдачи кредита являлось подписание договора с заводом, а целью кредита - закупка оборудования для передачи, использования заводом; оборудование было закуплено и передано заводу.Возражая против заявленных требований, завод ссылался на прекращение обязательств ООО "Диалог-Оптим лизинг" по кредитному договору, в связи с его ликвидацией.
Нормативные акты
Постановление Правительства МО от 07.07.2011 N 656/19
"О докладе Правительства Московской области о состоянии, проблемах и перспективах развития малого и среднего предпринимательства в Московской области по итогам 2010 года"В рамках долгосрочной целевой программы Московской области "Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в Московской области на 2009-2012 годы" финансовая поддержка предпринимателям в 2010 году оказывалась по различным направлениям в части частичной компенсации затрат субъектов малого и среднего предпринимательства в связи с осуществлением хозяйственной деятельности на конкурсной основе. Количество направлений, по которым производилось субсидирование затрат субъектов малого и среднего предпринимательства, было расширено и увеличилось до 11 против 7 в 2009 году.
"О докладе Правительства Московской области о состоянии, проблемах и перспективах развития малого и среднего предпринимательства в Московской области по итогам 2010 года"В рамках долгосрочной целевой программы Московской области "Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в Московской области на 2009-2012 годы" финансовая поддержка предпринимателям в 2010 году оказывалась по различным направлениям в части частичной компенсации затрат субъектов малого и среднего предпринимательства в связи с осуществлением хозяйственной деятельности на конкурсной основе. Количество направлений, по которым производилось субсидирование затрат субъектов малого и среднего предпринимательства, было расширено и увеличилось до 11 против 7 в 2009 году.
"Лизинг: финансовые, учетно-аналитические и правовые аспекты: Учебно-практическое пособие"
(Ковалев В.В.)
("Проспект", 2011)10. Какие принципиальные различия в объеме прав и обязанностей будут у приобретателя имущества, если он берет его: а) в лизинг; б) в кредит?
(Ковалев В.В.)
("Проспект", 2011)10. Какие принципиальные различия в объеме прав и обязанностей будут у приобретателя имущества, если он берет его: а) в лизинг; б) в кредит?
Статья: Финансирование лизинга в России
(Газман В.Д.)
("Финансы", 2009, N 6)В положении Банка международных расчетов Базель II предусматривается более жесткое регулирование деятельности финансовых институтов, в том числе в лизинговой индустрии. В частности, Базель II установил высокие требования по регулированию пропорций лизингового портфеля. Предусматривается использование показателя LGD (Loss Given Default) - потери в случае дефолта. Имеется в виду уровень безвозвратных потерь с учетом их частичного возмещения путем реализации залога, использования гарантий. Так, ранее, в Базеле I, потери в случае дефолта составляли 45%, а уровень возмещения - 55%. В Базеле II потери при дефолте - 35% от величины подверженности кредитному риску, а уровень возмещения - 65% от общей суммы кредита. То есть речь идет о нормативно устанавливаемом уровне потерь для кредиторов лизинговых компаний. Это должно отразиться в увеличении резервирования на случай дефолта. Действительно, финансовые организации обязаны поддерживать определенный объем капитала против рисковых активов. Следовательно, Базель II повышает чувствительность капитала к риску кредитных потерь, поскольку требует от банков повышенного уровня капитала по тем заемщикам, которые оцениваются как несущие повышенную степень кредитного риска. Эти требования по резервированию для банков напрямую влияют на деятельность лизингодателей. Предусматривается, что российская банковская система перейдет на требования Базеля II в 2010 г. Значит, вскоре изменятся требования и к российским лизинговым компаниям по уровню обеспеченности их собственным капиталом. Однако не исключаю, что в связи с мировым кризисом вскоре может появиться Базель III.
(Газман В.Д.)
("Финансы", 2009, N 6)В положении Банка международных расчетов Базель II предусматривается более жесткое регулирование деятельности финансовых институтов, в том числе в лизинговой индустрии. В частности, Базель II установил высокие требования по регулированию пропорций лизингового портфеля. Предусматривается использование показателя LGD (Loss Given Default) - потери в случае дефолта. Имеется в виду уровень безвозвратных потерь с учетом их частичного возмещения путем реализации залога, использования гарантий. Так, ранее, в Базеле I, потери в случае дефолта составляли 45%, а уровень возмещения - 55%. В Базеле II потери при дефолте - 35% от величины подверженности кредитному риску, а уровень возмещения - 65% от общей суммы кредита. То есть речь идет о нормативно устанавливаемом уровне потерь для кредиторов лизинговых компаний. Это должно отразиться в увеличении резервирования на случай дефолта. Действительно, финансовые организации обязаны поддерживать определенный объем капитала против рисковых активов. Следовательно, Базель II повышает чувствительность капитала к риску кредитных потерь, поскольку требует от банков повышенного уровня капитала по тем заемщикам, которые оцениваются как несущие повышенную степень кредитного риска. Эти требования по резервированию для банков напрямую влияют на деятельность лизингодателей. Предусматривается, что российская банковская система перейдет на требования Базеля II в 2010 г. Значит, вскоре изменятся требования и к российским лизинговым компаниям по уровню обеспеченности их собственным капиталом. Однако не исключаю, что в связи с мировым кризисом вскоре может появиться Базель III.
Статья: Банковское кредитование лизинга
(Газман В.Д.)
("Финансы", 2013, N 5)Исследуя структуру финансирования лизинговых операций в стране, осуществим дифференциацию лизинговых компаний на те, которые созданы при банках (российских и зарубежных), и остальные - небанковские. В 2012 г. первая группа была в несколько менее выгодном положении по сравнению со второй при кредитовании зарубежными банками (6,0% против 6,9%).
(Газман В.Д.)
("Финансы", 2013, N 5)Исследуя структуру финансирования лизинговых операций в стране, осуществим дифференциацию лизинговых компаний на те, которые созданы при банках (российских и зарубежных), и остальные - небанковские. В 2012 г. первая группа была в несколько менее выгодном положении по сравнению со второй при кредитовании зарубежными банками (6,0% против 6,9%).
Статья: Рыночная власть и переговорная сила как категории антимонопольного регулирования
(Петров Д.А.)
("Конкурентное право", 2021, N 1)На наш взгляд, следствием признания переговорной силы и ее чрезмерного использования является установление принципа contra proferentem - при неясности условий договора и невозможности установить действительную общую волю сторон иным образом толкование условий договора осуществляется в пользу контрагента стороны, которая подготовила проект договора либо предложила формулировку соответствующего условия. Пока не доказано иное, предполагается, что такой стороной было лицо, профессионально осуществляющее деятельность в соответствующей сфере, требующей специальных познаний (например, банк по договору кредита, лизингодатель по договору лизинга, страховщик по договору страхования и т.п.) <11>.
(Петров Д.А.)
("Конкурентное право", 2021, N 1)На наш взгляд, следствием признания переговорной силы и ее чрезмерного использования является установление принципа contra proferentem - при неясности условий договора и невозможности установить действительную общую волю сторон иным образом толкование условий договора осуществляется в пользу контрагента стороны, которая подготовила проект договора либо предложила формулировку соответствующего условия. Пока не доказано иное, предполагается, что такой стороной было лицо, профессионально осуществляющее деятельность в соответствующей сфере, требующей специальных познаний (например, банк по договору кредита, лизингодатель по договору лизинга, страховщик по договору страхования и т.п.) <11>.
Статья: Правовая природа договора выкупного лизинга: вопросы применения заемной конструкции и судебного толкования
(Иншакова А.О., Квициния Н.В.)
("Актуальные проблемы российского права", 2024, N 7)В вышеуказанном деле суд, применив толкование contra legem к лизинговым правоотношениям, положениям гражданского законодательства о кредите, ссылаясь на пропуск истцом исковой давности по требованиям о взыскании задолженности, отказал в удовлетворении требований об истребовании из чужого владения имущества, принадлежащего лизингодателю на праве собственности.
(Иншакова А.О., Квициния Н.В.)
("Актуальные проблемы российского права", 2024, N 7)В вышеуказанном деле суд, применив толкование contra legem к лизинговым правоотношениям, положениям гражданского законодательства о кредите, ссылаясь на пропуск истцом исковой давности по требованиям о взыскании задолженности, отказал в удовлетворении требований об истребовании из чужого владения имущества, принадлежащего лизингодателю на праве собственности.
Статья: Возвратный лизинг: туда и обратно (что такое возвратный лизинг и зачем он нужен)
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2006, N 6)Возвратный лизинг против кредита
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2006, N 6)Возвратный лизинг против кредита
Статья: Использование гарантий экспортных кредитных агентств в лизинговых сделках
(Саржин И.Н.)
("Управление финансами и рисками в лизинговой компании", 2010, N 2)6. Использование кредита производится против предоставления экспортером согласованных документов. Возможно частичное использование.
(Саржин И.Н.)
("Управление финансами и рисками в лизинговой компании", 2010, N 2)6. Использование кредита производится против предоставления экспортером согласованных документов. Возможно частичное использование.
"Финансы и кредит: Учебник"
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. О.В. Соколовой)
("Магистр", "ИНФРА-М", 2011)При кредите покупателю в форме финансирования коммерческим банком наличных платежей экспортеру кредитующий банк производит наличные платежи экспортеру против отгруженных в адрес импортера товаров. Обязательством совершенных наличных платежей служат пересылаемые банком импортера простые векселя на сумму кредита и процентов. Таким образом, банк экспортера финансирует непосредственно торговую сделку, предоставляя кредит банку импортера.
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. О.В. Соколовой)
("Магистр", "ИНФРА-М", 2011)При кредите покупателю в форме финансирования коммерческим банком наличных платежей экспортеру кредитующий банк производит наличные платежи экспортеру против отгруженных в адрес импортера товаров. Обязательством совершенных наличных платежей служат пересылаемые банком импортера простые векселя на сумму кредита и процентов. Таким образом, банк экспортера финансирует непосредственно торговую сделку, предоставляя кредит банку импортера.
Статья: Комментарий к Письму Минфина России от 04.09.2014 N 03-04-05/44287
(Сухов А.Б.)
("Акты и комментарии для бухгалтера", 2014, N 22)Правда, несколько ранее финансисты были не против учета предпринимателем в расходах амортизационных отчислений по переданному в лизинг имуществу, которые согласно пп. 1 п. 1 ст. 265 НК РФ относятся к внереализационным расходам (Письма от 19.10.2009 N 03-04-05-01/746 и от 03.03.2009 N 03-04-05-01/108). Мог он также уменьшить свои доходы на убытки, полученные в отчетном (налоговом) периоде, в частности расходы в виде недостачи материальных ценностей в производстве и на складах, на предприятиях торговли в случае отсутствия виновных лиц, а также на убытки от хищений, виновники которых не установлены (Письмо Минфина России от 14.04.2008 N 03-04-05-01/113). Они относятся к внереализационным расходам на основании пп. 5 п. 2 ст. 265 НК РФ.
(Сухов А.Б.)
("Акты и комментарии для бухгалтера", 2014, N 22)Правда, несколько ранее финансисты были не против учета предпринимателем в расходах амортизационных отчислений по переданному в лизинг имуществу, которые согласно пп. 1 п. 1 ст. 265 НК РФ относятся к внереализационным расходам (Письма от 19.10.2009 N 03-04-05-01/746 и от 03.03.2009 N 03-04-05-01/108). Мог он также уменьшить свои доходы на убытки, полученные в отчетном (налоговом) периоде, в частности расходы в виде недостачи материальных ценностей в производстве и на складах, на предприятиях торговли в случае отсутствия виновных лиц, а также на убытки от хищений, виновники которых не установлены (Письмо Минфина России от 14.04.2008 N 03-04-05-01/113). Они относятся к внереализационным расходам на основании пп. 5 п. 2 ст. 265 НК РФ.