Инкассо лизинг
Подборка наиболее важных документов по запросу Инкассо лизинг (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О подтверждении права предъявления банку инкассовых поручений на списание денежных средств с банковских счетов плательщиков по договорам лизинга.
(Письмо Банка России от 17.12.2012 N 14-27/995)В целях обеспечения прав лизингодателя в Федеральном законе "О финансовой аренде (лизинге)" предусмотрены положения (п. 1 ст. 13), согласно которым при неперечислении лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа их списание со счета лизингополучателя осуществляется в бесспорном порядке путем направления лизингодателем в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет лизингополучателя, распоряжения на списание с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей.
(Письмо Банка России от 17.12.2012 N 14-27/995)В целях обеспечения прав лизингодателя в Федеральном законе "О финансовой аренде (лизинге)" предусмотрены положения (п. 1 ст. 13), согласно которым при неперечислении лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа их списание со счета лизингополучателя осуществляется в бесспорном порядке путем направления лизингодателем в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет лизингополучателя, распоряжения на списание с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей.
Вопрос: Требуется ли указание в договоре банковского счета права лизингодателя предъявлять инкассовые поручения в соответствии с Федеральным законом "О финансовой аренде (лизинге)"?
("Официальный сайт Банка России", 2020)Вопрос: Требуется ли указание в договоре банковского счета права лизингодателя предъявлять инкассовые поручения в соответствии с Федеральным законом "О финансовой аренде (лизинге)"?
("Официальный сайт Банка России", 2020)Вопрос: Требуется ли указание в договоре банковского счета права лизингодателя предъявлять инкассовые поручения в соответствии с Федеральным законом "О финансовой аренде (лизинге)"?
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2014 год: Статья 854 "Основания списания денежных средств со счета" ГК РФ
(ООО "Юринформ В")Руководствуясь статьями 394, 854, 856 ГК РФ, апелляционный суд правомерно частично взыскал убытки в связи с незаконным списанием денежных средств со счета, поскольку, списывая денежные средства со счета клиента, банк не запрашивал копию договора лизинга ни у плательщика, ни у взыскателя, удовлетворившись наличием в поле "Назначение платежа" инкассовых поручений ссылки на положения Закона о лизинге, поэтому сделал вывод о том, что банк ненадлежащим образом осуществил формальную проверку, в связи с чем признал его стороной, не должным образом исполнившей обязательства по договору банковского счета и расчетам по инкассо.
(ООО "Юринформ В")Руководствуясь статьями 394, 854, 856 ГК РФ, апелляционный суд правомерно частично взыскал убытки в связи с незаконным списанием денежных средств со счета, поскольку, списывая денежные средства со счета клиента, банк не запрашивал копию договора лизинга ни у плательщика, ни у взыскателя, удовлетворившись наличием в поле "Назначение платежа" инкассовых поручений ссылки на положения Закона о лизинге, поэтому сделал вывод о том, что банк ненадлежащим образом осуществил формальную проверку, в связи с чем признал его стороной, не должным образом исполнившей обязательства по договору банковского счета и расчетам по инкассо.
Подборка судебных решений за 2016 год: Статья 874 "Общие положения о расчетах по инкассо" ГК РФ
(ООО "Центр методологии бухгалтерского учета и налогообложения")Удовлетворяя иск одной организации к другой об обязании ответчика отозвать из банка инкассовое поручение, выставленное по договору финансовой аренды (лизинга) оборудования в течение 5 рабочих дней с даты вступления судебного акта в законную силу, суд указал, что инкассо (перечисление по инкассовому поручению), как следует из содержания положений статьи 874 ГК РФ, представляет собой банковскую операцию, по которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от юридических или физических лиц по гражданско-правовым договорам и зачисляет эти средства на его счет в банке. Ответчик выставил на списание с истца инкассовое поручение, между тем на момент рассмотрения настоящего спора задолженность истца - лизингополучателя по договору лизинга отсутствует.
(ООО "Центр методологии бухгалтерского учета и налогообложения")Удовлетворяя иск одной организации к другой об обязании ответчика отозвать из банка инкассовое поручение, выставленное по договору финансовой аренды (лизинга) оборудования в течение 5 рабочих дней с даты вступления судебного акта в законную силу, суд указал, что инкассо (перечисление по инкассовому поручению), как следует из содержания положений статьи 874 ГК РФ, представляет собой банковскую операцию, по которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от юридических или физических лиц по гражданско-правовым договорам и зачисляет эти средства на его счет в банке. Ответчик выставил на списание с истца инкассовое поручение, между тем на момент рассмотрения настоящего спора задолженность истца - лизингополучателя по договору лизинга отсутствует.
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на II квартал 2013 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Правилами осуществления перевода денежных средств (Положение Банка России N 383-П) предусматривается возможность проведения расчетов по инкассо при наличии в договоре банковского счета соответствующего условия.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Правилами осуществления перевода денежных средств (Положение Банка России N 383-П) предусматривается возможность проведения расчетов по инкассо при наличии в договоре банковского счета соответствующего условия.
<Информация> Банка России
"Ответы на вопросы по применению Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств"7. Вопрос: Требуется ли указание в договоре банковского счета права лизингодателя предъявлять инкассовые поручения в соответствии с Федеральным законом "О финансовой аренде (лизинге)"?
"Ответы на вопросы по применению Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств"7. Вопрос: Требуется ли указание в договоре банковского счета права лизингодателя предъявлять инкассовые поручения в соответствии с Федеральным законом "О финансовой аренде (лизинге)"?
Статья: Перспективы коллизионного правового регулирования международных банковских сделок
(Нуриев А.Х.)
("Международные банковские операции", 2014, N 3)- арендодатель - в договоре аренды (это применимо также для финансовой аренды (лизинга), поскольку финансовая аренда в контексте российского законодательства является формой договора аренды).
(Нуриев А.Х.)
("Международные банковские операции", 2014, N 3)- арендодатель - в договоре аренды (это применимо также для финансовой аренды (лизинга), поскольку финансовая аренда в контексте российского законодательства является формой договора аренды).
"Гражданский кодекс Российской Федерации. Финансовые сделки. Постатейный комментарий к главам 42 - 46 и 47.1"
(под ред. П.В. Крашенинникова)
("Статут", 2018)Следует отметить, что банк осуществляет лишь внешнюю проверку расчетного документа, а значит, проверка носит формальный характер и исполняющий банк не должен проверять содержательную часть права требования взыскателя к плательщику, а также правомерность списания денежных средств <1>. Этот подход разделяется и судебной практикой. Так, в Постановлении Арбитражного суда Уральского округа от 7 апреля 2016 г. N Ф09-2229/16 по делу N А47-11761/2014 отмечается, что при приеме инкассовых поручений к исполнению банк должен был проверить их цифровые реквизиты и установить, что платежные документы не отвечают банковским правилам, поскольку указанный в них расчетный счет плательщика принадлежит не организации, указанной в качестве плательщика, а другому лицу, принять меры к уточнению содержания платежных документов, оставить поручения без исполнения и возвратить их составителю <2>. Согласно Определению ВАС РФ от 21 апреля 2011 г. N ВАС-1930/11 по делу N А40-37092/10-133-290 исполняющий банк, списывая денежные средства со счета клиента, не запрашивал копию договора лизинга у сторон спора, ограничившись проверкой того, имеют ли инкассовые поручения в поле "назначение платежа" ссылки на положения Федерального закона от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)", следовательно, банк ненадлежащим образом осуществил формальную проверку и его нельзя признать стороной, должным образом исполнившей обязательства по договору банковского счета и расчетам по инкассо <3>.
(под ред. П.В. Крашенинникова)
("Статут", 2018)Следует отметить, что банк осуществляет лишь внешнюю проверку расчетного документа, а значит, проверка носит формальный характер и исполняющий банк не должен проверять содержательную часть права требования взыскателя к плательщику, а также правомерность списания денежных средств <1>. Этот подход разделяется и судебной практикой. Так, в Постановлении Арбитражного суда Уральского округа от 7 апреля 2016 г. N Ф09-2229/16 по делу N А47-11761/2014 отмечается, что при приеме инкассовых поручений к исполнению банк должен был проверить их цифровые реквизиты и установить, что платежные документы не отвечают банковским правилам, поскольку указанный в них расчетный счет плательщика принадлежит не организации, указанной в качестве плательщика, а другому лицу, принять меры к уточнению содержания платежных документов, оставить поручения без исполнения и возвратить их составителю <2>. Согласно Определению ВАС РФ от 21 апреля 2011 г. N ВАС-1930/11 по делу N А40-37092/10-133-290 исполняющий банк, списывая денежные средства со счета клиента, не запрашивал копию договора лизинга у сторон спора, ограничившись проверкой того, имеют ли инкассовые поручения в поле "назначение платежа" ссылки на положения Федерального закона от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)", следовательно, банк ненадлежащим образом осуществил формальную проверку и его нельзя признать стороной, должным образом исполнившей обязательства по договору банковского счета и расчетам по инкассо <3>.
Статья: Глобализация правового пространства и новеллы российского гражданского законодательства
(Кабалкин А., Санникова Л.)
("Российская юстиция", N 12, 2001)В процессе подготовки ГК использовались также правила, содержащиеся в международных конвенциях, в которых Россия не участвовала. Присоединение к таким конвенциям впоследствии, по-видимому, не потребует внесения изменений в национальное законодательство. Например, Россия присоединилась к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге (Оттавской конвенции) в 1998 году после принятия части второй ГК РФ, в которой уже содержались нормы о лизинге, объединенные в отдельном параграфе "Финансовая аренда (лизинг)" главы 34 "Аренда". Они соответствуют основным положениям Оттавской конвенции о лизинге. Позднее был принят Федеральный закон от 29 октября 1998 г. "О лизинге", подвергнутый справедливой критике в правовой литературе, поскольку многие его положения противоречат нормам как ГК, так и Оттавской конвенции.
(Кабалкин А., Санникова Л.)
("Российская юстиция", N 12, 2001)В процессе подготовки ГК использовались также правила, содержащиеся в международных конвенциях, в которых Россия не участвовала. Присоединение к таким конвенциям впоследствии, по-видимому, не потребует внесения изменений в национальное законодательство. Например, Россия присоединилась к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге (Оттавской конвенции) в 1998 году после принятия части второй ГК РФ, в которой уже содержались нормы о лизинге, объединенные в отдельном параграфе "Финансовая аренда (лизинг)" главы 34 "Аренда". Они соответствуют основным положениям Оттавской конвенции о лизинге. Позднее был принят Федеральный закон от 29 октября 1998 г. "О лизинге", подвергнутый справедливой критике в правовой литературе, поскольку многие его положения противоречат нормам как ГК, так и Оттавской конвенции.
"Отдельные виды обязательств в международном частном праве"
(под ред. В.П. Звекова)
("Статут", 2008)Этот вопрос, в частности, встает при определении правовой природы безналичных расчетов. В отечественной правовой доктрине в течение многих лет ведутся споры относительно того, осуществляются отдельные формы расчетов в рамках договора счета между клиентом и банком либо представляют собой отдельные сделки, основанные на указанном договоре счета <1>, в отношении которого в настоящее время в ГК РФ имеется специальная коллизионная норма (ст. 1211). Кроме того, если формы расчетов представляют собой отдельные от договора счета сделки, то какова природа этих сделок? В частности, относятся они к уже известным типам договоров - комиссии, поручению, агентскому договору, односторонним сделкам, в отношении которых имеются соответствующие коллизионные привязки (ст. 1211, 1217 ГК РФ), либо представляют собой самостоятельные правовые конструкции, не охваченные коллизионными нормами, содержащимися в ГК РФ <2>? В доктрине также поднимался вопрос о том, является финансовый лизинг двусторонней сделкой <3> либо необходимо учитывать все своеобразие лизинга, что обусловливает его рассмотрение в рамках единой правовой конструкции как особого института, требующего комплексного изучения и самостоятельного регулирования <4>.
(под ред. В.П. Звекова)
("Статут", 2008)Этот вопрос, в частности, встает при определении правовой природы безналичных расчетов. В отечественной правовой доктрине в течение многих лет ведутся споры относительно того, осуществляются отдельные формы расчетов в рамках договора счета между клиентом и банком либо представляют собой отдельные сделки, основанные на указанном договоре счета <1>, в отношении которого в настоящее время в ГК РФ имеется специальная коллизионная норма (ст. 1211). Кроме того, если формы расчетов представляют собой отдельные от договора счета сделки, то какова природа этих сделок? В частности, относятся они к уже известным типам договоров - комиссии, поручению, агентскому договору, односторонним сделкам, в отношении которых имеются соответствующие коллизионные привязки (ст. 1211, 1217 ГК РФ), либо представляют собой самостоятельные правовые конструкции, не охваченные коллизионными нормами, содержащимися в ГК РФ <2>? В доктрине также поднимался вопрос о том, является финансовый лизинг двусторонней сделкой <3> либо необходимо учитывать все своеобразие лизинга, что обусловливает его рассмотрение в рамках единой правовой конструкции как особого института, требующего комплексного изучения и самостоятельного регулирования <4>.
Вопрос: Вправе ли лизингодатель взыскать в бесспорном порядке с казначейского счета денежные средства во исполнение обязательства по уплате лизинговых платежей в случае их неуплаты лизингополучателем - получателем субсидии?
(Консультация эксперта, 2024)В случае неперечисления лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по общему правилу по истечении установленного договором лизинга срока платежа их списание со счета лизингополучателя осуществляется в бесспорном порядке путем направления лизингодателем в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет лизингополучателя, распоряжения о списании с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей (п. 1 ст. 13 Закона N 164-ФЗ). Исключение установлено в отношении случая, установленного п. 4 ст. 9.1 Закона N 164-ФЗ. Такое распоряжение осуществляется путем расчетов по инкассо, так как реализована возможность списания по распоряжению лизингодателя (п. 7.3 Положения Банка России от 29.06.2021 N 762-П).
(Консультация эксперта, 2024)В случае неперечисления лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по общему правилу по истечении установленного договором лизинга срока платежа их списание со счета лизингополучателя осуществляется в бесспорном порядке путем направления лизингодателем в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет лизингополучателя, распоряжения о списании с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей (п. 1 ст. 13 Закона N 164-ФЗ). Исключение установлено в отношении случая, установленного п. 4 ст. 9.1 Закона N 164-ФЗ. Такое распоряжение осуществляется путем расчетов по инкассо, так как реализована возможность списания по распоряжению лизингодателя (п. 7.3 Положения Банка России от 29.06.2021 N 762-П).
Вопрос: Организация - арендатор офиса при расчете налога на прибыль включила в расходы арендные платежи по не зарегистрированному в установленном порядке договору аренды сроком на 5 лет. Правомерно ли в данном случае привлечение арендатора к ответственности на основании п. 1 ст. 122 НК РФ, если им были представлены в качестве подтверждения платежные поручения и акт сверки взаимных расчетов, составленные в соответствии с требованиями действующего законодательства?
(Консультация эксперта, 2011)Согласно пп. 1 п. 1 ст. 265 НК РФ в состав внереализационных расходов, не связанных с производством и реализацией, включаются обоснованные затраты на осуществление деятельности, непосредственно не связанной с производством и (или) реализацией. К таким расходам относятся, в частности, расходы на содержание переданного по договору аренды (лизинга) имущества (включая амортизацию по этому имуществу).
(Консультация эксперта, 2011)Согласно пп. 1 п. 1 ст. 265 НК РФ в состав внереализационных расходов, не связанных с производством и реализацией, включаются обоснованные затраты на осуществление деятельности, непосредственно не связанной с производством и (или) реализацией. К таким расходам относятся, в частности, расходы на содержание переданного по договору аренды (лизинга) имущества (включая амортизацию по этому имуществу).
"Внешнеэкономическая деятельность: Учебник"
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Ростовский Ю.М., Гречков В.Ю.)
("Магистр", 2008)Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге.
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Ростовский Ю.М., Гречков В.Ю.)
("Магистр", 2008)Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге.
Вопрос: О порядке списания задолженности по лизинговым платежам на основании инкассовых поручений, предъявленных лизингодателем к банковскому счету плательщика, а также об отсутствии оснований для отражения в договоре банковского счета права лизингодателя предъявлять распоряжения к банковскому счету плательщика.
(Письмо Банка России от 21.05.2013 N 97-Т)В связи с поступающими запросами о порядке применения п. 7.4 Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (далее - Положение Банка России N 383-П) при списании с банковских счетов сумм задолженности по лизинговым платежам согласно Федеральному закону от 29.10.1998 N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" (далее - Федеральный закон N 164-ФЗ) Банк России сообщает следующее.
(Письмо Банка России от 21.05.2013 N 97-Т)В связи с поступающими запросами о порядке применения п. 7.4 Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (далее - Положение Банка России N 383-П) при списании с банковских счетов сумм задолженности по лизинговым платежам согласно Федеральному закону от 29.10.1998 N 164-ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)" (далее - Федеральный закон N 164-ФЗ) Банк России сообщает следующее.
Статья: Бесспорное списание лизинговых платежей: правовые риски банка
(Попов И.С.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2013, N 3)Следовательно, по мнению ВАС РФ, списание денежных средств на основании п. 1 ст. 13 Закона о лизинге, несмотря на то что такое право предусмотрено Законом, по своей природе ближе к бесспорному списанию на основании гражданско-правового договора и требует специального указания в договоре банковского счета, что полностью соответствует норме п. 7.4 действующего в настоящий момент Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (далее - Положение N 383-П): при расчетах по инкассо списание осуществляется при наличии специального указания в договоре банковского счета между плательщиком и его банком, в том числе в случаях, предусмотренных федеральным законом.
(Попов И.С.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2013, N 3)Следовательно, по мнению ВАС РФ, списание денежных средств на основании п. 1 ст. 13 Закона о лизинге, несмотря на то что такое право предусмотрено Законом, по своей природе ближе к бесспорному списанию на основании гражданско-правового договора и требует специального указания в договоре банковского счета, что полностью соответствует норме п. 7.4 действующего в настоящий момент Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (далее - Положение N 383-П): при расчетах по инкассо списание осуществляется при наличии специального указания в договоре банковского счета между плательщиком и его банком, в том числе в случаях, предусмотренных федеральным законом.
Вопрос: ...Лизингодатель выставил в банк инкассовое поручение к счету лизингополучателя о списании двух просроченных платежей с приложением заверенных копий договора лизинга и графика погашения лизинговых платежей, а также акта сверки, подписанного только со стороны лизингодателя. Обязан ли банк принять и исполнить поручение, если срок второго платежа не наступил?
(Консультация эксперта, 2014)Ответ: Доказательством правомерности выставления лизингодателем инкассовых поручений будет только надлежаще заверенная копия договора и акт сверки, подписанный обеими сторонами, или иной документ, из содержания которого прямо следует неисполнение лизингополучателем своих обязательств по перечислению двух и более лизинговых платежей по графику. При отсутствии указанных документов у банка нет оснований исполнить инкассовое поручение с применением расчетов по инкассо. Если срок второго платежа по договору лизинга (по графику) еще не наступил, у лизингодателя еще не возникло права требования оплаты лизинговых платежей в порядке расчетов по инкассо. Банк не должен принимать инкассовые поручения или обязан возвратить принятые лизингодателю.
(Консультация эксперта, 2014)Ответ: Доказательством правомерности выставления лизингодателем инкассовых поручений будет только надлежаще заверенная копия договора и акт сверки, подписанный обеими сторонами, или иной документ, из содержания которого прямо следует неисполнение лизингополучателем своих обязательств по перечислению двух и более лизинговых платежей по графику. При отсутствии указанных документов у банка нет оснований исполнить инкассовое поручение с применением расчетов по инкассо. Если срок второго платежа по договору лизинга (по графику) еще не наступил, у лизингодателя еще не возникло права требования оплаты лизинговых платежей в порядке расчетов по инкассо. Банк не должен принимать инкассовые поручения или обязан возвратить принятые лизингодателю.