Как заполнить декларацию на имущественный вычет по процентам
Подборка наиболее важных документов по запросу Как заполнить декларацию на имущественный вычет по процентам (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О проведении зачета (возврата) денежных средств в рамках ЕНС, о порядке получения вычетов по НДФЛ, а также об основаниях для отказа в приеме налоговым органом декларации по форме 3-НДФЛ.
(Письмо ФНС России от 27.05.2025 N БС-17-11/1431@)Указанное позволило существенно сократить срок получения вычетов (средний срок возврата налога семь дней) и минимизировать издержки граждан при подготовке документов и заполнении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
(Письмо ФНС России от 27.05.2025 N БС-17-11/1431@)Указанное позволило существенно сократить срок получения вычетов (средний срок возврата налога семь дней) и минимизировать издержки граждан при подготовке документов и заполнении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 21.10.2015 N ММВ-7-11/458@
"Об информационном ресурсе "Журнал регистрации предоставленных имущественных налоговых вычетов" и признании утратившими силу приказов ФНС России от 30.08.2010 N ММВ-7-3/421@, от 04.10.2012 N ММВ-7-3/667@, от 18.04.2012 N ММВ-7-6/248@"
(вместе с "Порядком формирования и ведения информационного ресурса "Журнал регистрации предоставленных имущественных налоговых вычетов" местного и федерального уровней")Имущественный налоговый вычет по расходам по уплате процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов (займов), может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.
"Об информационном ресурсе "Журнал регистрации предоставленных имущественных налоговых вычетов" и признании утратившими силу приказов ФНС России от 30.08.2010 N ММВ-7-3/421@, от 04.10.2012 N ММВ-7-3/667@, от 18.04.2012 N ММВ-7-6/248@"
(вместе с "Порядком формирования и ведения информационного ресурса "Журнал регистрации предоставленных имущественных налоговых вычетов" местного и федерального уровней")Имущественный налоговый вычет по расходам по уплате процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов (займов), может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.
Определение Верховного Суда РФ от 10.06.2003 N КАС03-244
<Об оставлении без изменения решения Верховного Суда РФ от 24.04.2003 N ГКПИ03-186, которым было отказано в удовлетворении заявления о признании частично недействующими пунктов 3.2 - 3.4, 3.7, 3.9, 3.11 Приложения Ж к декларации по налогу на доходы физических лиц формы N 3-НДФЛ и абзаца 2 пункта 3.9 Инструкции по заполнению деклараций по налогу на доходы физических лиц, утв. Приказом МНС РФ от 24.10.2002 N БГ-3-04/592>Сардановский В.Ю. обратился в Верховный Суд Российской Федерации с заявлением, в котором просил признать недействующими пункты 3.2 - 3.4, 3.7, 3.9, 3.11 Приложения Ж "Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение дома или квартиры" к декларации по налогу на доходы физических лиц формы N 3-НДФЛ (далее - Приложение Ж) и абзаца 2 пункта 3.9 Инструкции по заполнению деклараций по налогу на доходы физических лиц (далее - Инструкция) в части, ограничивающей возможность отражения в декларации сумм, направленных на погашение кредитов и процентов при пользовании вычетом, право на который возникло до введения в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации.
<Об оставлении без изменения решения Верховного Суда РФ от 24.04.2003 N ГКПИ03-186, которым было отказано в удовлетворении заявления о признании частично недействующими пунктов 3.2 - 3.4, 3.7, 3.9, 3.11 Приложения Ж к декларации по налогу на доходы физических лиц формы N 3-НДФЛ и абзаца 2 пункта 3.9 Инструкции по заполнению деклараций по налогу на доходы физических лиц, утв. Приказом МНС РФ от 24.10.2002 N БГ-3-04/592>Сардановский В.Ю. обратился в Верховный Суд Российской Федерации с заявлением, в котором просил признать недействующими пункты 3.2 - 3.4, 3.7, 3.9, 3.11 Приложения Ж "Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным на новое строительство либо приобретение дома или квартиры" к декларации по налогу на доходы физических лиц формы N 3-НДФЛ (далее - Приложение Ж) и абзаца 2 пункта 3.9 Инструкции по заполнению деклараций по налогу на доходы физических лиц (далее - Инструкция) в части, ограничивающей возможность отражения в декларации сумм, направленных на погашение кредитов и процентов при пользовании вычетом, право на который возникло до введения в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации.
Ситуация: Каковы условия получения имущественного налогового вычета при строительстве жилья?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)При этом сумма значений строк 150 и 160 не должна превышать показателя строки 140 Приложения 7, а сумма показателей строк 150 и 170 (сумма показателей строк 160 и 180 - в отношении процентов по кредитам (займам)) не должна превышать предельного размера имущественного вычета (п. 98 Порядка).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)При этом сумма значений строк 150 и 160 не должна превышать показателя строки 140 Приложения 7, а сумма показателей строк 150 и 170 (сумма показателей строк 160 и 180 - в отношении процентов по кредитам (займам)) не должна превышать предельного размера имущественного вычета (п. 98 Порядка).
Статья: НДФЛ-вычеты на лечение, обучение и спорт упростили
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 17)Ранее упрощенный порядок возврата НДФЛ касался только имущественных вычетов по расходам на покупку жилья и уплату ипотечных процентов, а также инвестиционного вычета по расходам на пополнение ИИС (инвестиционный вычет типа "А") <1>.
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 17)Ранее упрощенный порядок возврата НДФЛ касался только имущественных вычетов по расходам на покупку жилья и уплату ипотечных процентов, а также инвестиционного вычета по расходам на пополнение ИИС (инвестиционный вычет типа "А") <1>.
Ситуация: Как уплатить НДФЛ при продаже автомобиля и другого движимого имущества?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Шаг 2. Заполните налоговую декларацию и представьте ее в налоговый орган
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Шаг 2. Заполните налоговую декларацию и представьте ее в налоговый орган
Статья: Как совмещать НДФЛ-вычеты по декларации с упрощенными вычетами
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 13)Если бы Иванов сначала подал декларацию 3-НДФЛ с расчетом соцвычетов, то по результатам камеральной проверки декларации ему вернули бы НДФЛ в сумме 8 450 руб. ((40 000 руб. + 25 000 руб.) x 13%). Тогда в упрощенном порядке он мог бы получить имущественный вычет в сумме 915 000 руб. (980 000 руб. - 65 000 руб.). Соответственно, переносимый на будущее остаток имущественного вычета составил бы 1 085 000 руб. (2 000 000 руб. - 915 000 руб.).
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 13)Если бы Иванов сначала подал декларацию 3-НДФЛ с расчетом соцвычетов, то по результатам камеральной проверки декларации ему вернули бы НДФЛ в сумме 8 450 руб. ((40 000 руб. + 25 000 руб.) x 13%). Тогда в упрощенном порядке он мог бы получить имущественный вычет в сумме 915 000 руб. (980 000 руб. - 65 000 руб.). Соответственно, переносимый на будущее остаток имущественного вычета составил бы 1 085 000 руб. (2 000 000 руб. - 915 000 руб.).
Статья: Комментарий к Письму УФНС России по г. Москве от 10.01.2023 N 20-21/000842@ <Об НДФЛ и получении стандартного вычета на ребенка при продаже автомобиля, находившегося в собственности менее трех лет>
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 3)Он имеет одного ребенка в возрасте 3 года, поэтому в декларации заявил не только имущественный вычет, но и детский.
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 3)Он имеет одного ребенка в возрасте 3 года, поэтому в декларации заявил не только имущественный вычет, но и детский.
Ситуация: Какие вычеты по НДФЛ предусмотрены и как рассчитать его к возврату при покупке квартиры и другого недвижимого имущества?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Расчет имущественного вычета и НДФЛ к возврату при покупке жилья
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Расчет имущественного вычета и НДФЛ к возврату при покупке жилья