Как отразить аванс в 6-НДФЛ
Подборка наиболее важных документов по запросу Как отразить аванс в 6-НДФЛ (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Переход в новую ИФНС: как уплатить НДФЛ и заполнить уведомление и расчет
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2023, N 17)- Исходя из изложенного выше порядка определения кода ОКТМО для перечисления удержанных сумм НДФЛ при изменении места учета организации в рассматриваемом случае, по аналогии с уведомлением, следует представить в новый налоговый орган с указанием нового КПП два расчета по форме 6-НДФЛ:
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2023, N 17)- Исходя из изложенного выше порядка определения кода ОКТМО для перечисления удержанных сумм НДФЛ при изменении места учета организации в рассматриваемом случае, по аналогии с уведомлением, следует представить в новый налоговый орган с указанием нового КПП два расчета по форме 6-НДФЛ:
Готовое решение: Как заполнить рекомендованную форму 6-НДФЛ за I квартал 2024 г.
(КонсультантПлюс, 2024)В строке 150 укажите общую сумму фиксированных авансовых платежей по НДФЛ, на которую вы уменьшаете налог всех иностранцев, работающих по патенту, с начала года (пп. 11 п. 28 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).
(КонсультантПлюс, 2024)В строке 150 укажите общую сумму фиксированных авансовых платежей по НДФЛ, на которую вы уменьшаете налог всех иностранцев, работающих по патенту, с начала года (пп. 11 п. 28 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).
Готовое решение: Как сдать форму 6-НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)Показатель строки 150 разд. 2 расчета должен быть равен сумме показателей строк "Сумма фиксированных авансовых платежей" разд. 2 всех заполненных справок о доходах и суммах налога физлица.
(КонсультантПлюс, 2026)Показатель строки 150 разд. 2 расчета должен быть равен сумме показателей строк "Сумма фиксированных авансовых платежей" разд. 2 всех заполненных справок о доходах и суммах налога физлица.
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты иностранцам, работающим по патенту
(КонсультантПлюс, 2026)Сумму фиксированных авансовых платежей, на которую вы уменьшили НДФЛ такого иностранца, нужно отразить в поле "Сумма фиксированных авансовых платежей" разд. 2 справки (пп. 5 п. 35 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).
(КонсультантПлюс, 2026)Сумму фиксированных авансовых платежей, на которую вы уменьшили НДФЛ такого иностранца, нужно отразить в поле "Сумма фиксированных авансовых платежей" разд. 2 справки (пп. 5 п. 35 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ).
Готовое решение: Как заполнить справку о доходах и суммах налога физлица (Приложение N 1 к расчету 6-НДФЛ)
(КонсультантПлюс, 2026)в поле "Сумма налога удержанная" отразите сумму НДФЛ, которая удержана из доходов физлица, облагаемых по указанной ставке, и соответствует приведенному КБК;
(КонсультантПлюс, 2026)в поле "Сумма налога удержанная" отразите сумму НДФЛ, которая удержана из доходов физлица, облагаемых по указанной ставке, и соответствует приведенному КБК;
Вопрос: В организации работают иностранцы по патенту. В марте подтверждено уменьшение НДФЛ на сумму фиксированных авансовых платежей. В январе и феврале НДФЛ удержан. Отражать ли НДФЛ за январь и февраль как излишне удержанный в расчете 6-НДФЛ за I квартал? Как поступить с остатком НДФЛ по уплаченным фиксированным платежам?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В организации работают иностранные граждане по патенту. В марте ФНС России подтвердила право на уменьшение НДФЛ на сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В организации работают иностранные граждане по патенту. В марте ФНС России подтвердила право на уменьшение НДФЛ на сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
Вопрос: Авансовый отчет работника организации, бывшего в командировке по России, утвержден 25.12.2024. Как удержать НДФЛ с суммы превышения лимита суточных, если в декабре у работника доходов больше не будет, а ближайшая выплата доходов - январь 2025 г.? Как отразить эти операции в расчете 6-НДФЛ?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Авансовый отчет работника организации, бывшего в командировке по России, утвержден 25.12.2024. Как удержать НДФЛ с суммы превышения лимита суточных, если в декабре у работника доходов больше не будет, а ближайшая выплата доходов - январь 2025 г.? Как отразить эти операции в расчете 6-НДФЛ?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Авансовый отчет работника организации, бывшего в командировке по России, утвержден 25.12.2024. Как удержать НДФЛ с суммы превышения лимита суточных, если в декабре у работника доходов больше не будет, а ближайшая выплата доходов - январь 2025 г.? Как отразить эти операции в расчете 6-НДФЛ?
Вопрос: Каков порядок удержания НДФЛ и заполнения разд. 1 расчета 6-НДФЛ с сумм сверхнормативных суточных?
(Консультация эксперта, 2026)Данная операция отражается в разд. 1 расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2026 г. в следующем порядке:
(Консультация эксперта, 2026)Данная операция отражается в разд. 1 расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2026 г. в следующем порядке:
Интервью: Как налоговым агентам применять НДФЛ-новшества с 2025 года
("Главная книга", 2024, N 24)Кстати, многие работодатели так делали и в 2023 - 2024 гг. Напомню, что если подарок работнику был выдан в 2023 г., а работодатель налог с его стоимости удержал в январе 2024 г. при выплате аванса, то в расчете 6-НДФЛ за 2023 г. не нужно было показывать сумму неудержанного НДФЛ. В нем нужно было указать доход в виде стоимости подарка и исчисленный с нее НДФЛ. А сумму удержанного НДФЛ следовало отразить в расчете 6-НДФЛ за I квартал 2024 г. - в строках 020 и 021 раздела 1 и строках 160 и 161 раздела 2 <2>.
("Главная книга", 2024, N 24)Кстати, многие работодатели так делали и в 2023 - 2024 гг. Напомню, что если подарок работнику был выдан в 2023 г., а работодатель налог с его стоимости удержал в январе 2024 г. при выплате аванса, то в расчете 6-НДФЛ за 2023 г. не нужно было показывать сумму неудержанного НДФЛ. В нем нужно было указать доход в виде стоимости подарка и исчисленный с нее НДФЛ. А сумму удержанного НДФЛ следовало отразить в расчете 6-НДФЛ за I квартал 2024 г. - в строках 020 и 021 раздела 1 и строках 160 и 161 раздела 2 <2>.
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2023, N 22)- в разделе I расчета 6-НДФЛ возвращенный НДФЛ больше удержанного;
("Главная книга", 2023, N 22)- в разделе I расчета 6-НДФЛ возвращенный НДФЛ больше удержанного;
Вопрос: В ЛНА организации суточные установлены в размере 1 000 руб., а срок выплаты заработной платы за июнь - 02.07.2024. В каком периоде в расчете 6-НДФЛ отражается НДФЛ со сверхнормативных суточных по командировке с 03.06.2024 по 07.06.2024, если авансовый отчет по ней утвержден 10.06.2024?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В ЛНА организации суточные установлены в размере 1 000 руб., а срок выплаты заработной платы за июнь - 02.07.2024. В каком периоде в расчете 6-НДФЛ отражается НДФЛ со сверхнормативных суточных по командировке с 03.06.2024 по 07.06.2024, если авансовый отчет по ней утвержден 10.06.2024?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В ЛНА организации суточные установлены в размере 1 000 руб., а срок выплаты заработной платы за июнь - 02.07.2024. В каком периоде в расчете 6-НДФЛ отражается НДФЛ со сверхнормативных суточных по командировке с 03.06.2024 по 07.06.2024, если авансовый отчет по ней утвержден 10.06.2024?
"Заработная плата"
(26-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2026)Обратите внимание! Суммы, выданные под отчет, не образуют доход работника, подлежащий обложению НДФЛ, если израсходованы на установленные цели (подтверждается документами, сопровождающими авансовый отчет) или возвращены работодателю (сразу вся сумма или частями). Поэтому в форме 6-НДФЛ ни выдачу денежных средств под отчет, ни их зачет при выплате заработной платы не отражают.
(26-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2026)Обратите внимание! Суммы, выданные под отчет, не образуют доход работника, подлежащий обложению НДФЛ, если израсходованы на установленные цели (подтверждается документами, сопровождающими авансовый отчет) или возвращены работодателю (сразу вся сумма или частями). Поэтому в форме 6-НДФЛ ни выдачу денежных средств под отчет, ни их зачет при выплате заработной платы не отражают.