Форма бенефициарные владельцы
Подборка наиболее важных документов по запросу Форма бенефициарные владельцы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О представлении организацией сведений о бенефициарных владельцах и копий документов, подтверждающих данные сведения, по запросу налогового органа.
(Письмо ФНС России от 10.11.2020 N ШЮ-4-13/18414@)Вопрос: О представлении организацией сведений о бенефициарных владельцах и копий документов, подтверждающих данные сведения, по запросу налогового органа.
(Письмо ФНС России от 10.11.2020 N ШЮ-4-13/18414@)Вопрос: О представлении организацией сведений о бенефициарных владельцах и копий документов, подтверждающих данные сведения, по запросу налогового органа.
Нормативные акты
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ
(ред. от 24.06.2025)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)Статья 6.1. Обязанности юридического лица по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах
(ред. от 24.06.2025)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)Статья 6.1. Обязанности юридического лица по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах
Положение Банка России от 15.10.2015 N 499-П
(ред. от 28.06.2024)
"Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(Зарегистрировано в Минюсте России 04.12.2015 N 39962)Глава 2. Порядок идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев и обновления сведений о них
(ред. от 28.06.2024)
"Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(Зарегистрировано в Минюсте России 04.12.2015 N 39962)Глава 2. Порядок идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев и обновления сведений о них
Статья: Понятие и признаки предпринимательской группы как особого субъекта правоотношений несостоятельности (банкротства)
(Сеньшин А.Е.)
("Актуальные проблемы российского права", 2021, N 10)Вместе с тем существуют области общественной жизни, в которых такой подход является недопустимым, и полное игнорирование существующих форм ведения бизнеса чревато формированием серых зон в сфере предпринимательства. Особенно заметно это в делах о несостоятельности (банкротстве), где сталкиваются противоположные интересы участников. Действующий Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" <2> не наделяет группу компаний свойством конкурсоспособности и использует презумпцию "один должник - одна процедура", являющуюся отражением принципа автономности в гражданском праве. Такой подход может не учитывать тот факт, что зачастую банкротство одного участника группы компаний приводит к банкротству всей группы в целом ввиду их тесной взаимосвязанности. Более того, отсутствие в российском законодательстве о несостоятельности норм, регулирующих правовой статус объединений коммерческих организаций, негативно сказывается в сфере защиты прав их кредиторов, поскольку доктрина автономности участников гражданского оборота позволяет уходить от ответственности конечным бенефициарам такой формы бизнеса.
(Сеньшин А.Е.)
("Актуальные проблемы российского права", 2021, N 10)Вместе с тем существуют области общественной жизни, в которых такой подход является недопустимым, и полное игнорирование существующих форм ведения бизнеса чревато формированием серых зон в сфере предпринимательства. Особенно заметно это в делах о несостоятельности (банкротстве), где сталкиваются противоположные интересы участников. Действующий Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" <2> не наделяет группу компаний свойством конкурсоспособности и использует презумпцию "один должник - одна процедура", являющуюся отражением принципа автономности в гражданском праве. Такой подход может не учитывать тот факт, что зачастую банкротство одного участника группы компаний приводит к банкротству всей группы в целом ввиду их тесной взаимосвязанности. Более того, отсутствие в российском законодательстве о несостоятельности норм, регулирующих правовой статус объединений коммерческих организаций, негативно сказывается в сфере защиты прав их кредиторов, поскольку доктрина автономности участников гражданского оборота позволяет уходить от ответственности конечным бенефициарам такой формы бизнеса.
Тематический выпуск: Основные изменения в Налоговом кодексе РФ в 2025 году
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 1)Кроме того, при налоговом мониторинге на основании п. 2.1 ст. 86 НК РФ налоговые органы вправе истребовать у банков копии паспортов лиц, имеющих право на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента, доверенностей, информацию в электронной форме или на бумажном носителе о бенефициарных владельцах, выгодоприобретателях и пр.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 1)Кроме того, при налоговом мониторинге на основании п. 2.1 ст. 86 НК РФ налоговые органы вправе истребовать у банков копии паспортов лиц, имеющих право на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента, доверенностей, информацию в электронной форме или на бумажном носителе о бенефициарных владельцах, выгодоприобретателях и пр.
Статья: Субсидиарная ответственность контролирующих лиц застройщика
(Можилян С.А.)
("Гражданское право", 2021, N 3)Тем не менее законодательное изменение формы ответственности бенефициарных владельцев и контролирующих лиц застройщика с солидарной на субсидиарную не дало ответов на неизбежно возникающие практические вопросы:
(Можилян С.А.)
("Гражданское право", 2021, N 3)Тем не менее законодательное изменение формы ответственности бенефициарных владельцев и контролирующих лиц застройщика с солидарной на субсидиарную не дало ответов на неизбежно возникающие практические вопросы: