Финансовое мошенничество
Подборка наиболее важных документов по запросу Финансовое мошенничество (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Финансовое мошенничество: понятие и виды
(Есаян А.К.)
("Международное публичное и частное право", 2022, N 4)"Международное публичное и частное право", 2022, N 4
(Есаян А.К.)
("Международное публичное и частное право", 2022, N 4)"Международное публичное и частное право", 2022, N 4
Нормативные акты
Решение Высшего Евразийского экономического совета от 01.10.2019 N 20
"О Концепции формирования общего финансового рынка Евразийского экономического союза"выработка согласованных подходов к противодействию различным формам финансового мошенничества, в том числе "финансовым пирамидам", в рамках полномочий национальных регуляторов;
"О Концепции формирования общего финансового рынка Евразийского экономического союза"выработка согласованных подходов к противодействию различным формам финансового мошенничества, в том числе "финансовым пирамидам", в рамках полномочий национальных регуляторов;
"Глобальный атлас регулирования искусственного интеллекта. Вектор БРИКС"
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. А.В. Незнамова)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)В стране создана регуляторная "песочница" под эгидой Резервного банка Индии (Reserve Bank of India), которая позволяет осуществлять тестирование инновационных продуктов [67]. В рамках данной "песочницы" в настоящее время существует четыре потока по разным направлениям: "Розничные платежи" и "Трансграничные платежи" уже в процессе реализации, для "Кредитования ММСП" запущен процесс подачи заявок, "Предотвращение и смягчение последствий финансового мошенничества" находится в процессе разработки [68].
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. А.В. Незнамова)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)В стране создана регуляторная "песочница" под эгидой Резервного банка Индии (Reserve Bank of India), которая позволяет осуществлять тестирование инновационных продуктов [67]. В рамках данной "песочницы" в настоящее время существует четыре потока по разным направлениям: "Розничные платежи" и "Трансграничные платежи" уже в процессе реализации, для "Кредитования ММСП" запущен процесс подачи заявок, "Предотвращение и смягчение последствий финансового мошенничества" находится в процессе разработки [68].
"Правовые формы отрицания недобросовестного поведения"
(Седова Ж.И.)
("Статут", 2023)В частности, в 2010 г. Базельский комитет по банковскому надзору разработал Рекомендации "Принципы совершенствования корпоративного управления", в которых к корпоративным ценностям в кредитных организациях для целей формирования ответственного поведения работников отнесено принятие внутрикорпоративного кодекса поведения, определяющего, что считать приемлемым и неприемлемым поведением. Такой кодекс поведения должен предусматривать следующее: 1) исключать возможность предосудительной или незаконной деятельности (например, формирования ложной финансовой отчетности, мошенничества, подкупа, отмывания денег, коррупции); 2) исключать принятие чрезмерных рисков; 3) стимулировать работников сообщать на конфиденциальной основе (с гарантией от возможных преследований) о незаконных, неэтичных или сомнительных проступках, которые могут отрицательно повлиять на репутацию организации <1>.
(Седова Ж.И.)
("Статут", 2023)В частности, в 2010 г. Базельский комитет по банковскому надзору разработал Рекомендации "Принципы совершенствования корпоративного управления", в которых к корпоративным ценностям в кредитных организациях для целей формирования ответственного поведения работников отнесено принятие внутрикорпоративного кодекса поведения, определяющего, что считать приемлемым и неприемлемым поведением. Такой кодекс поведения должен предусматривать следующее: 1) исключать возможность предосудительной или незаконной деятельности (например, формирования ложной финансовой отчетности, мошенничества, подкупа, отмывания денег, коррупции); 2) исключать принятие чрезмерных рисков; 3) стимулировать работников сообщать на конфиденциальной основе (с гарантией от возможных преследований) о незаконных, неэтичных или сомнительных проступках, которые могут отрицательно повлиять на репутацию организации <1>.
Статья: Международное сотрудничество в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма в Республике Индия. Часть II. Порядок осуществления
(Карпович В.Э.)
("Международное уголовное право и международная юстиция", 2025, N 3)Так, за период с 2018 по 2023 г. Индия получила 98 запросов о выдаче, включая 5 запросов в сфере ОД. Исполнено 6 запросов и выдано 6 лиц соответственно. В свою очередь, за тот же период Индия направила 197 запросов о выдаче в компетентные органы иностранных государств, из которых 33 касались ОД, а 21 - ФТ/ Было исполнено 13 запросов о выдаче и выдано 13 лиц соответственно. В целом приоритет в части запросов о выдаче отдается запросам о срочном и предварительном аресте, а также запросам, касающимся случаев ОД/ФТ, тяжких преступлений и финансового мошенничества. Запросы о предварительном аресте также могут направляться по каналам Интерпола <22> (HP.2, Отчет о взаимной оценке Индии от 2024 г.).
(Карпович В.Э.)
("Международное уголовное право и международная юстиция", 2025, N 3)Так, за период с 2018 по 2023 г. Индия получила 98 запросов о выдаче, включая 5 запросов в сфере ОД. Исполнено 6 запросов и выдано 6 лиц соответственно. В свою очередь, за тот же период Индия направила 197 запросов о выдаче в компетентные органы иностранных государств, из которых 33 касались ОД, а 21 - ФТ/ Было исполнено 13 запросов о выдаче и выдано 13 лиц соответственно. В целом приоритет в части запросов о выдаче отдается запросам о срочном и предварительном аресте, а также запросам, касающимся случаев ОД/ФТ, тяжких преступлений и финансового мошенничества. Запросы о предварительном аресте также могут направляться по каналам Интерпола <22> (HP.2, Отчет о взаимной оценке Индии от 2024 г.).
Статья: Виктимологическая профилактика корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности
(Долганов С.И., Трунцевский Ю.В.)
("Банковское право", 2025, N 4)Важная роль в предупреждении противоправных действий в сфере банковской деятельности отводится системе внутреннего аудита и механизмам внутреннего контроля. Однако следует отметить, что собственных отечественных методических разработок, касающихся противодействия корпоративному мошенничеству в сфере банковской деятельности, практически не существует, в связи с чем организации ориентируются либо на принятые правоохранительными органами традиционные методы выявления противоправной деятельности, либо на международные аудиторские стандарты, разработанные, как правило, при участии аудиторских компаний, специализирующихся на выявлении фактов финансового мошенничества:
(Долганов С.И., Трунцевский Ю.В.)
("Банковское право", 2025, N 4)Важная роль в предупреждении противоправных действий в сфере банковской деятельности отводится системе внутреннего аудита и механизмам внутреннего контроля. Однако следует отметить, что собственных отечественных методических разработок, касающихся противодействия корпоративному мошенничеству в сфере банковской деятельности, практически не существует, в связи с чем организации ориентируются либо на принятые правоохранительными органами традиционные методы выявления противоправной деятельности, либо на международные аудиторские стандарты, разработанные, как правило, при участии аудиторских компаний, специализирующихся на выявлении фактов финансового мошенничества:
Статья: Методические аспекты проведения аудиторских процедур в ответ на риски недобросовестных действий
(Сушков В.М.)
("Аудитор", 2025, N 12)11. Сотникова Л.В. Мошенничество в финансовой отчетности: обнаружение и предупреждение: учебник. М.: Русайнс, 2019. 394 с.
(Сушков В.М.)
("Аудитор", 2025, N 12)11. Сотникова Л.В. Мошенничество в финансовой отчетности: обнаружение и предупреждение: учебник. М.: Русайнс, 2019. 394 с.
Статья: Антифрод: нововведения в российском законодательстве
(Кордюкова Н.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 11)Под термином "антифрод" (от англ. anti-fraud - "борьба с мошенничеством") в финансовой и банковской сфере принято понимать систему мер, предназначенную для предотвращения несанкционированного списания денежных средств со счетов клиентов финансовой организации, введения в заблуждение участников финансовых отношений за счет использования чужих персональных данных ("дропинг"), различных видов финансового мошенничества и иных форм обмана и злоупотребления доверием в финансовой сфере. Разберем, с какими нововведениями и мерами столкнутся участники финансового рынка.
(Кордюкова Н.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 11)Под термином "антифрод" (от англ. anti-fraud - "борьба с мошенничеством") в финансовой и банковской сфере принято понимать систему мер, предназначенную для предотвращения несанкционированного списания денежных средств со счетов клиентов финансовой организации, введения в заблуждение участников финансовых отношений за счет использования чужих персональных данных ("дропинг"), различных видов финансового мошенничества и иных форм обмана и злоупотребления доверием в финансовой сфере. Разберем, с какими нововведениями и мерами столкнутся участники финансового рынка.
"Цифровизация публичного финансового контроля: монография"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)4) с 2020 г. по настоящее время - период разработки нового программного обеспечения, усложнение существующих, в том числе внедрение чат-ботов для защиты прав потребителей финансовых услуг, платформ отчетности по счетам стресс-тестов, автоматизация анализа объемных документов для выявления кредитных рисков и иные <4>. Европейское управление по ценным бумагам и рынкам (ESMA) также отмечает, что увеличение вычислительной мощности и улучшение архитектуры данных становятся факторами активизации использования новых автоматизированных систем и инструментов, с одной стороны, для обнаружения мошенничества при совершении финансовых операций, подготовки и проверки нормативной отчетности, управления рисками, с другой стороны, для увеличения возможностей качественного изменения надзора со стороны регуляторов, улучшения ими процесса сбора и управления данными <5>.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)4) с 2020 г. по настоящее время - период разработки нового программного обеспечения, усложнение существующих, в том числе внедрение чат-ботов для защиты прав потребителей финансовых услуг, платформ отчетности по счетам стресс-тестов, автоматизация анализа объемных документов для выявления кредитных рисков и иные <4>. Европейское управление по ценным бумагам и рынкам (ESMA) также отмечает, что увеличение вычислительной мощности и улучшение архитектуры данных становятся факторами активизации использования новых автоматизированных систем и инструментов, с одной стороны, для обнаружения мошенничества при совершении финансовых операций, подготовки и проверки нормативной отчетности, управления рисками, с другой стороны, для увеличения возможностей качественного изменения надзора со стороны регуляторов, улучшения ими процесса сбора и управления данными <5>.
Статья: Система финансовых преступлений, совершаемых в киберпространстве
(Гладыч Н.В.)
("Юстиция", 2025, N 3)Квалифицируемое по ст. 159 УК РФ финансовое мошенничество посягает на имущественные интересы, связанные с оборотом финансовых активов. Если оно совершается с использованием цифровых платформ (банкинг, электронные кошельки, криптобиржи, P2P-сервисы), объектом становятся общественные отношения в сфере финансового оборота в киберпространстве. Это отвечает критерию общности объекта финансовых преступлений в киберпространстве. Предметом такого посягательства могут выступать: безналичные денежные средства, электронные деньги, цифровые валюты и иные цифровые финансовые активы. Таким образом, предмет мошенничества также полностью соответствует специфике финансовых преступлений в киберпространстве. При совершении мошенничества посредством интернет-банкинга, фишинга, поддельных сайтов, вредоносного программного обеспечения или манипуляций на криптобиржах оно приобретает технологически обусловленный способ совершения, т.е. обязательный признак финансового преступления в киберпространстве. Мошенничество предполагает прямой умысел и корыстную цель. Для цифровой сферы это выражается в целенаправленном использовании технологий для незаконного извлечения выгоды, что соответствует критерию, характеризующему субъективную сторону посягательства.
(Гладыч Н.В.)
("Юстиция", 2025, N 3)Квалифицируемое по ст. 159 УК РФ финансовое мошенничество посягает на имущественные интересы, связанные с оборотом финансовых активов. Если оно совершается с использованием цифровых платформ (банкинг, электронные кошельки, криптобиржи, P2P-сервисы), объектом становятся общественные отношения в сфере финансового оборота в киберпространстве. Это отвечает критерию общности объекта финансовых преступлений в киберпространстве. Предметом такого посягательства могут выступать: безналичные денежные средства, электронные деньги, цифровые валюты и иные цифровые финансовые активы. Таким образом, предмет мошенничества также полностью соответствует специфике финансовых преступлений в киберпространстве. При совершении мошенничества посредством интернет-банкинга, фишинга, поддельных сайтов, вредоносного программного обеспечения или манипуляций на криптобиржах оно приобретает технологически обусловленный способ совершения, т.е. обязательный признак финансового преступления в киберпространстве. Мошенничество предполагает прямой умысел и корыстную цель. Для цифровой сферы это выражается в целенаправленном использовании технологий для незаконного извлечения выгоды, что соответствует критерию, характеризующему субъективную сторону посягательства.
Ситуация: По каким основаниям могут отказать в предоставлении кредита?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)наличие судимости в связи с финансовыми махинациями или мошенничеством;
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)наличие судимости в связи с финансовыми махинациями или мошенничеством;
Статья: Новые требования к процедурам заключения и выдачи потребительского кредита
(Смирнов Е.Е.)
("Аудитор", 2025, N 6)По мнению Комитета, принятие и реализация предложенных законодательных норм позволит усилить защиту граждан от финансового мошенничества, а также повысить эффективность антифрод-мероприятий в банковской сфере.
(Смирнов Е.Е.)
("Аудитор", 2025, N 6)По мнению Комитета, принятие и реализация предложенных законодательных норм позволит усилить защиту граждан от финансового мошенничества, а также повысить эффективность антифрод-мероприятий в банковской сфере.