Финансовая возможность предоставить заем
Подборка наиболее важных документов по запросу Финансовая возможность предоставить заем (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Доказывание источника происхождения денежных средств по обязательственным спорам: процессуальные вопросы
(Юдин А.В.)
("Закон", 2022, N 9)В Обзоре по отдельным вопросам судебной практики, связанным с принятием судами мер противодействия незаконным финансовым операциям, утвержденном Президиумом Верховного Суда РФ 8 июля 2020 года <1> (далее - Обзор), также имеется немало красноречивых примеров, когда суды отказывали в удовлетворении соответствующих требований при "возникновении сомнений в реальности долгового обязательства и в возможной направленности согласованных действий сторон на совершение незаконных финансовых операций"; "суд вынес на обсуждение сторон вопрос о фактическом наличии у истца на момент заключения договора заявленной денежной суммы в наличной форме и ее реальной передаче ответчику"; "судом первой инстанции стороне истца было предложено представить доказательства наличия денежных средств в размере, переданном по договору займа, а ответчику - доказательства зачисления денежных средств на счет в кредитной организации, сведения о счетах организации, в том числе и заблокированных"; "доказательств, подтверждающих финансовую возможность истца предоставить ответчику заем в размере 9 миллионов рублей, представлено не было, а пояснения представителя истца о том, что указанные денежные средства были получены им в разные периоды путем ставок в букмекерских конторах, своего подтверждения не нашли" (п. 8.1 Обзора).
(Юдин А.В.)
("Закон", 2022, N 9)В Обзоре по отдельным вопросам судебной практики, связанным с принятием судами мер противодействия незаконным финансовым операциям, утвержденном Президиумом Верховного Суда РФ 8 июля 2020 года <1> (далее - Обзор), также имеется немало красноречивых примеров, когда суды отказывали в удовлетворении соответствующих требований при "возникновении сомнений в реальности долгового обязательства и в возможной направленности согласованных действий сторон на совершение незаконных финансовых операций"; "суд вынес на обсуждение сторон вопрос о фактическом наличии у истца на момент заключения договора заявленной денежной суммы в наличной форме и ее реальной передаче ответчику"; "судом первой инстанции стороне истца было предложено представить доказательства наличия денежных средств в размере, переданном по договору займа, а ответчику - доказательства зачисления денежных средств на счет в кредитной организации, сведения о счетах организации, в том числе и заблокированных"; "доказательств, подтверждающих финансовую возможность истца предоставить ответчику заем в размере 9 миллионов рублей, представлено не было, а пояснения представителя истца о том, что указанные денежные средства были получены им в разные периоды путем ставок в букмекерских конторах, своего подтверждения не нашли" (п. 8.1 Обзора).
Статья: Некоторые проблемы правоприменения в делах о банкротстве граждан при рассмотрении обособленных споров, заявителями по которым являются физические лица, не осуществляющие предпринимательской деятельности
(Шайхутдинов Е.М.)
("Ex jure", 2026, N 1)Как представляется, ключевыми факторами, свидетельствующими о наличии признаков злоупотребления правом в деле о банкротстве, являются размер соответствующего денежного обязательства, его соотношение с общим размером признанных обязательств конкурсных кредиторов, а также с размером конкурсной массы. Например, в другом деле "суды, оценив представленные кредитором сведения об уровне доходов, пришли к выводу о том, что размера заработной платы с учетом величины прожиточного минимума не могло быть достаточно заявителю для осуществления накоплений в размере предоставленного займа... в связи с чем посчитали недоказанным наличие... финансовой возможности предоставления должнику займа и отказали в признании обоснованным заявленного требования" <12>.
(Шайхутдинов Е.М.)
("Ex jure", 2026, N 1)Как представляется, ключевыми факторами, свидетельствующими о наличии признаков злоупотребления правом в деле о банкротстве, являются размер соответствующего денежного обязательства, его соотношение с общим размером признанных обязательств конкурсных кредиторов, а также с размером конкурсной массы. Например, в другом деле "суды, оценив представленные кредитором сведения об уровне доходов, пришли к выводу о том, что размера заработной платы с учетом величины прожиточного минимума не могло быть достаточно заявителю для осуществления накоплений в размере предоставленного займа... в связи с чем посчитали недоказанным наличие... финансовой возможности предоставления должнику займа и отказали в признании обоснованным заявленного требования" <12>.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 252 "Расходы. Группировка расходов" главы 25 "Налог на прибыль организаций" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, налогоплательщик (заемщик) заключил договоры процентных займов с ИП (единственным учредителем), проценты по которым были включены в состав внереализационных расходов. При анализе доходов и расходов участника выяснилось, что у участника отсутствовала финансовая возможность предоставления займов в спорной сумме. Непосредственно сумма займа изначально принадлежала налогоплательщику, она была обналичена через подконтрольных ИП, получивших оплату за неоказанные услуги.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС правомерной, налогоплательщик (заемщик) заключил договоры процентных займов с ИП (единственным учредителем), проценты по которым были включены в состав внереализационных расходов. При анализе доходов и расходов участника выяснилось, что у участника отсутствовала финансовая возможность предоставления займов в спорной сумме. Непосредственно сумма займа изначально принадлежала налогоплательщику, она была обналичена через подконтрольных ИП, получивших оплату за неоказанные услуги.
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 339.1 "Государственная регистрация и учет залога" ГК РФ"Принимая во внимание отсутствие регистрации уведомления о залоге транспортного автомобиля в соответствии с требованиями п. 4 ст. 339.1 ГК РФ и законодательством о нотариате, неисполнение ответчиком определения от 11.01.2023, которым суд предлагал представить доказательства наличия финансовой возможности предоставления займа в размере 400 000 руб., доказательства наличия денежных средств и получения их должником суд пришел к выводу, что договор займа N 17 от 14.10.2019, расписка от 14.10.2019, договор залога N 18 от 14.10.2019 составлены для создания формального документооборота в целях подтверждения равноценности встречного исполнения по оспариваемой сделке."
Нормативные акты
"Обзор по отдельным вопросам судебной практики, связанным с принятием судами мер противодействия незаконным финансовым операциям"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 08.07.2020)Доказательств, подтверждающих финансовую возможность истца предоставить ответчику заем в размере 9 миллионов рублей, представлено не было, а пояснения представителя истца о том, что указанные денежные средства были получены им в разные периоды путем ставок в букмекерских конторах, своего подтверждения не нашли.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 08.07.2020)Доказательств, подтверждающих финансовую возможность истца предоставить ответчику заем в размере 9 миллионов рублей, представлено не было, а пояснения представителя истца о том, что указанные денежные средства были получены им в разные периоды путем ставок в букмекерских конторах, своего подтверждения не нашли.
Путеводитель по судебной практике: Заем.
Подтверждают ли документы о передаче наличных денег существование отношений по займу при рассмотрении дел о банкротстве
(КонсультантПлюс, 2026)Самариной А.В. в подтверждение наличия финансовой возможности предоставить заем должнику представлены: налоговое уведомление N 472589 в адрес кредитора об обязанности уплатить до 05.11.2014 транспортный налог; выписка из лицевого счета по вкладу за период с 01.01.2010 по 13.01.2015; автоматизированная выписка - отчет о движении денежных средств по карте за период с 01.01.2013 по 13.01.2015.
Подтверждают ли документы о передаче наличных денег существование отношений по займу при рассмотрении дел о банкротстве
(КонсультантПлюс, 2026)Самариной А.В. в подтверждение наличия финансовой возможности предоставить заем должнику представлены: налоговое уведомление N 472589 в адрес кредитора об обязанности уплатить до 05.11.2014 транспортный налог; выписка из лицевого счета по вкладу за период с 01.01.2010 по 13.01.2015; автоматизированная выписка - отчет о движении денежных средств по карте за период с 01.01.2013 по 13.01.2015.
Статья: Оспаривание договоров займа и кредитных сделок, совершенных в процедурах банкротства юридических лиц, граждан и индивидуальных предпринимателей, как подозрительных сделок
(Быков В.П., Высоцкая О.С., Черникова Е.В., Звездова И.В., Демишева К.И.)
("Современное право", 2025, N 3)Суды обстоятельства передачи заимодавцем в собственность заемщику денежных средств не выясняли и не устанавливали, а фактически уклонились от оценки доводов общества, не исследовали надлежащим образом с учетом требований п. 26 Постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" обстоятельства наличия у Р.Н. финансовой возможности предоставления займа в таком размере и обстоятельства расходования должником денежных средств.
(Быков В.П., Высоцкая О.С., Черникова Е.В., Звездова И.В., Демишева К.И.)
("Современное право", 2025, N 3)Суды обстоятельства передачи заимодавцем в собственность заемщику денежных средств не выясняли и не устанавливали, а фактически уклонились от оценки доводов общества, не исследовали надлежащим образом с учетом требований п. 26 Постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" обстоятельства наличия у Р.Н. финансовой возможности предоставления займа в таком размере и обстоятельства расходования должником денежных средств.