Документы валютного контроля
Подборка наиболее важных документов по запросу Документы валютного контроля (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Международные стандарты аудита: учебное пособие для магистратуры"
(2-е издание, пересмотренное)
(Арзуманова Л.Л., Орлова Н.Ю., Соболь О.С., Цареградская Ю.К.)
(отв. ред. Л.Л. Арзуманова, Ю.К. Цареградская)
("НОРМА", "ИНФРА-М", 2024)- платежи без надлежащей документации по валютному контролю;
(2-е издание, пересмотренное)
(Арзуманова Л.Л., Орлова Н.Ю., Соболь О.С., Цареградская Ю.К.)
(отв. ред. Л.Л. Арзуманова, Ю.К. Цареградская)
("НОРМА", "ИНФРА-М", 2024)- платежи без надлежащей документации по валютному контролю;
Статья: Процессуальные причины "неустойчивости" обвинительных решений по делам об уклонении от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств
(Печегин Д.А.)
("Уголовное право", 2024, N 3)В Апелляционном постановлении Свердловского областного суда по делу в отношении Б., подозреваемой в совершении в период с 1 сентября 2017 г. по 20 ноября 2017 г. валютных операций по переводу денежных средств со счета ООО "З." в иностранной валюте в сумме рублевого эквивалента 36 368 657,45 руб. на банковские счета нескольких нерезидентов (КНР) с представлением кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода, в крупном размере, обращено внимание на недопустимость неверного толкования уголовного и уголовно-процессуального законов, повлекшего отмену принятого судом первой инстанции решения.
(Печегин Д.А.)
("Уголовное право", 2024, N 3)В Апелляционном постановлении Свердловского областного суда по делу в отношении Б., подозреваемой в совершении в период с 1 сентября 2017 г. по 20 ноября 2017 г. валютных операций по переводу денежных средств со счета ООО "З." в иностранной валюте в сумме рублевого эквивалента 36 368 657,45 руб. на банковские счета нескольких нерезидентов (КНР) с представлением кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода, в крупном размере, обращено внимание на недопустимость неверного толкования уголовного и уголовно-процессуального законов, повлекшего отмену принятого судом первой инстанции решения.
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики: Руководитель организации (иное лицо) привлекается к ответственности за совершение валютных операций по переводу денежных средств нерезиденту с использованием подложных документов (ст. 193.1 УК РФ)
(КонсультантПлюс, 2026)при переводе средств на счета нерезидента агенту валютного контроля (банку) предоставлены документы, содержащие недостоверные сведения об основаниях, целях, назначении перевода
(КонсультантПлюс, 2026)при переводе средств на счета нерезидента агенту валютного контроля (банку) предоставлены документы, содержащие недостоверные сведения об основаниях, целях, назначении перевода
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"4. В целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов:
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"4. В целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов:
Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 31.03.2026)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)Зарегистрировано в Минюсте России 31 октября 2017 г. N 48749
(ред. от 31.03.2026)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)Зарегистрировано в Минюсте России 31 октября 2017 г. N 48749
Готовое решение: Представление сведений о валютных операциях и подтверждающих документов в банк для валютного контроля
(КонсультантПлюс, 2026)2. Какие подтверждающие документы надо представлять в банк для валютного контроля
(КонсультантПлюс, 2026)2. Какие подтверждающие документы надо представлять в банк для валютного контроля
Статья: К вопросу о квалификации преступления, предусмотренного ст. 193.1 УК РФ
(Савченко М.М.)
("Российский следователь", 2022, N 12)Резюмируя, представляется целесообразным отметить, что объективной стороной преступления, предусмотренного ст. 193.1 УК РФ, является деяние по совершению валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на банковские счета одного или нескольких нерезидентов, с представлением кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода. Использование документации, включающей в себя заведомо недостоверную информацию, обусловливает квалификацию по совокупности с преступлением, предусмотренным ст. 327 УК РФ. Прогрессирующая динамика размера причиненного общего ущерба свидетельствует о серьезном повышении степени общественной опасности преступления, предусмотренного ст. 193.1 УК РФ.
(Савченко М.М.)
("Российский следователь", 2022, N 12)Резюмируя, представляется целесообразным отметить, что объективной стороной преступления, предусмотренного ст. 193.1 УК РФ, является деяние по совершению валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на банковские счета одного или нескольких нерезидентов, с представлением кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода. Использование документации, включающей в себя заведомо недостоверную информацию, обусловливает квалификацию по совокупности с преступлением, предусмотренным ст. 327 УК РФ. Прогрессирующая динамика размера причиненного общего ущерба свидетельствует о серьезном повышении степени общественной опасности преступления, предусмотренного ст. 193.1 УК РФ.
Статья: Анализ основных проблем валютного регулирования и валютного контроля с участием таможенных органов в государствах - членах ЕАЭС
(Арабян М.С., Скудалова Т.В., Фарафонова Д.В.)
("Таможенное дело", 2021, N 3)Нельзя не сказать и о дополнительной проблеме, которую создает для юристов и таможенников евразийской интеграции множественность разобщенных правовых документов, определяющих порядок осуществления валютного контроля таможенными органами.
(Арабян М.С., Скудалова Т.В., Фарафонова Д.В.)
("Таможенное дело", 2021, N 3)Нельзя не сказать и о дополнительной проблеме, которую создает для юристов и таможенников евразийской интеграции множественность разобщенных правовых документов, определяющих порядок осуществления валютного контроля таможенными органами.
Путеводитель по судебной практике. Банковский счет3.1. Нарушает ли банковскую тайну предоставление банком налоговому органу документов валютного контроля в отношении налогоплательщика в ходе его проверки
Готовое решение: НДС при экспорте в страны ЕАЭС: Белоруссию, Казахстан, Армению, Киргизию
(КонсультантПлюс, 2026)документы для валютного контроля. В определенных случаях нужно подать справку в банк о подтверждающих документах и эти документы.
(КонсультантПлюс, 2026)документы для валютного контроля. В определенных случаях нужно подать справку в банк о подтверждающих документах и эти документы.
Готовое решение: Как составить договор купли-продажи (поставки) оборудования
(КонсультантПлюс, 2026)В частности, банки, уполномоченные как агенты валютного контроля, в целях валютного контроля могут запросить документы, связанные с проведением валютных операций, в том числе таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в РФ товаров. И по их запросу нужно представить надлежащим образом заверенные переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на иностранном языке (ч. 3 ст. 22, ч. 4, 5 ст. 23 Закона о валютном регулировании).
(КонсультантПлюс, 2026)В частности, банки, уполномоченные как агенты валютного контроля, в целях валютного контроля могут запросить документы, связанные с проведением валютных операций, в том числе таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в РФ товаров. И по их запросу нужно представить надлежащим образом заверенные переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на иностранном языке (ч. 3 ст. 22, ч. 4, 5 ст. 23 Закона о валютном регулировании).
Статья: Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации (ст. 193 УК)
(Кубанцева О.О.)
("Законность", 2022, N 5)При совершении деяния, предусмотренного ст. 193.1 УК, подложный документ представляется Банку в качестве основания валютной операции (как правило, это договор с контрагентом, если с ним нет реальных экономических взаимоотношений или если предмет договора искажен). Именно благодаря подложному документу агент валютного контроля (и, соответственно, налоговые органы и государство в целом) вводится в заблуждение относительно характеристик валютной операции.
(Кубанцева О.О.)
("Законность", 2022, N 5)При совершении деяния, предусмотренного ст. 193.1 УК, подложный документ представляется Банку в качестве основания валютной операции (как правило, это договор с контрагентом, если с ним нет реальных экономических взаимоотношений или если предмет договора искажен). Именно благодаря подложному документу агент валютного контроля (и, соответственно, налоговые органы и государство в целом) вводится в заблуждение относительно характеристик валютной операции.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)В соответствии с абз. 3 ч. 6 ст. 22 комментируемого Закона уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают федеральным органам исполнительной власти, являющимся органами валютного контроля, информацию в объеме и порядке, которые установлены Банком России, за исключением случаев, установленных частью 13 комментируемой статьи. Представление агентами валютного контроля информации и документов органам валютного контроля регламентировано положениями ч. 8 - 14 и 17 комментируемой статьи.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)В соответствии с абз. 3 ч. 6 ст. 22 комментируемого Закона уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают федеральным органам исполнительной власти, являющимся органами валютного контроля, информацию в объеме и порядке, которые установлены Банком России, за исключением случаев, установленных частью 13 комментируемой статьи. Представление агентами валютного контроля информации и документов органам валютного контроля регламентировано положениями ч. 8 - 14 и 17 комментируемой статьи.