Бенефициарный владЕлец генеральный директор
Подборка наиболее важных документов по запросу Бенефициарный владЕлец генеральный директор (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Комментарий к Определению Верховного Суда РФ от 06.09.2024 N 308-ЭС24-3124 по делу N А53-16963/2022 <ВС РФ перечислил признаки крупных сделок>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 23)Совокупность обстоятельств ставит под сомнение то, что сделка совершена в обычных условиях оборота. Весьма вероятна связанность (аффилированность) гендиректора общества "А" с бенефициарными владельцами фирмы "Д", являющимися конечными выгодоприобретателями отчужденного имущества. В подобной ситуации бремя доказывания добросовестности должно было перейти на ответчика. Представителями правосудия это не учтено.
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 23)Совокупность обстоятельств ставит под сомнение то, что сделка совершена в обычных условиях оборота. Весьма вероятна связанность (аффилированность) гендиректора общества "А" с бенефициарными владельцами фирмы "Д", являющимися конечными выгодоприобретателями отчужденного имущества. В подобной ситуации бремя доказывания добросовестности должно было перейти на ответчика. Представителями правосудия это не учтено.
Статья: Юридическое лицо как потерпевший в уголовном праве: подходы юридической науки и практики
(Бальжинимаева В.В., Барышева К.А.)
("Журнал российского права", 2022, N 12)Приговором от 5 июля 2019 г. в отношении бенефициарных владельцев и руководителей ПАО "Тольяттиазот" и ряда других лиц удовлетворен гражданский иск двух акционеров данной компании - АО "ОХК "Уралхим" и С. - о возмещении причиненного им имущественного вреда. Здесь возникает несогласие со стороны цивилистов, поскольку имущество акционерного общества принадлежит обществу, акционеры не обладают правом собственности на имущество общества <41>.
(Бальжинимаева В.В., Барышева К.А.)
("Журнал российского права", 2022, N 12)Приговором от 5 июля 2019 г. в отношении бенефициарных владельцев и руководителей ПАО "Тольяттиазот" и ряда других лиц удовлетворен гражданский иск двух акционеров данной компании - АО "ОХК "Уралхим" и С. - о возмещении причиненного им имущественного вреда. Здесь возникает несогласие со стороны цивилистов, поскольку имущество акционерного общества принадлежит обществу, акционеры не обладают правом собственности на имущество общества <41>.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 61.11 "Субсидиарная ответственность за невозможность полного погашения требований кредиторов" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"
(Арбитражный суд Уральского округа)Номинальный руководитель не является бенефициарным владельцем и конечным выгодоприобретателем вывода имущества должника в преддверии банкротства, в связи с чем закон предоставляет возможность при наличии условий, определенных п. 9 ст. 61.11 Закона о банкротстве, снизить размер его ответственности.
(Арбитражный суд Уральского округа)Номинальный руководитель не является бенефициарным владельцем и конечным выгодоприобретателем вывода имущества должника в преддверии банкротства, в связи с чем закон предоставляет возможность при наличии условий, определенных п. 9 ст. 61.11 Закона о банкротстве, снизить размер его ответственности.
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 137 "Право на обжалование" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению заявителя, решение налогового органа, вынесенное в отношении общества, затрагивает его права и законные интересы, так как постановлением следственного отдела заявитель признан фактическим руководителем и бенефициарным владельцем данного общества.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению заявителя, решение налогового органа, вынесенное в отношении общества, затрагивает его права и законные интересы, так как постановлением следственного отдела заявитель признан фактическим руководителем и бенефициарным владельцем данного общества.
Нормативные акты
Федеральный закон от 31.07.2020 N 259-ФЗ
(ред. от 15.12.2025, с изм. от 20.01.2026)
"О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"3. Не могут осуществлять майнинг цифровой валюты (в том числе в качестве участников майнинг-пула) физические лица, являющиеся индивидуальными предпринимателями, которые имеют неснятую или непогашенную судимость за преступления в сфере экономики, преступления против государственной власти либо за умышленные преступления средней тяжести, тяжкие преступления, особо тяжкие преступления, включенные в предусмотренный статьей 6 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо в составляемые в рамках реализации полномочий, предусмотренных главой VII Устава ООН, Советом Безопасности ООН или органами, специально созданными решениями Совета Безопасности ООН, перечни организаций и физических лиц, связанных с террористическими организациями и террористами или с распространением оружия массового уничтожения, или в отношении которых межведомственным координационным органом, осуществляющим функции по противодействию финансированию терроризма и экстремистской деятельности, принято решение о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества, а также юридические лица, если они сами или их учредители (участники), бенефициарные владельцы, единоличный исполнительный орган не соответствуют требованиям к деловой репутации, указанным в настоящей части.
(ред. от 15.12.2025, с изм. от 20.01.2026)
"О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"3. Не могут осуществлять майнинг цифровой валюты (в том числе в качестве участников майнинг-пула) физические лица, являющиеся индивидуальными предпринимателями, которые имеют неснятую или непогашенную судимость за преступления в сфере экономики, преступления против государственной власти либо за умышленные преступления средней тяжести, тяжкие преступления, особо тяжкие преступления, включенные в предусмотренный статьей 6 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо в составляемые в рамках реализации полномочий, предусмотренных главой VII Устава ООН, Советом Безопасности ООН или органами, специально созданными решениями Совета Безопасности ООН, перечни организаций и физических лиц, связанных с террористическими организациями и террористами или с распространением оружия массового уничтожения, или в отношении которых межведомственным координационным органом, осуществляющим функции по противодействию финансированию терроризма и экстремистской деятельности, принято решение о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества, а также юридические лица, если они сами или их учредители (участники), бенефициарные владельцы, единоличный исполнительный орган не соответствуют требованиям к деловой репутации, указанным в настоящей части.
Справочная информация: "Календарь бухгалтера на 2026 год"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)В течение 30 календарных дней со дня выдачи разрешения на обработку фискальных данных
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)В течение 30 календарных дней со дня выдачи разрешения на обработку фискальных данных
Статья: Трансграничная юрисдикция российского суда в условиях санкционных ограничений
(Завьялов С.О., Лаццарини Д.Ю.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 7)В деле N А40-112325/2023 речь шла о банкротстве кипрской компании Retail Chain Properties Ltd., которая имеет представительство в России и коммерческую недвижимость в Москве. Арбитражный суд города Москвы отказался рассматривать дело и вернул заявление уполномоченного органа. Суд отметил, что представительство кипрской компании в России - это не самостоятельное юридическое лицо, поэтому к нему нельзя применять нормы Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве). Апелляционный суд с этим выводом не согласился и обратил внимание на то, что основную деятельность, связанную с арендой и управлением недвижимостью, иностранный должник ведет в России, имеет банковские счета и кредиты в российских банках, является участником ряда российских юридических лиц, а конечные бенефициары и руководитель компании - граждане России. Кроме того, из-за санкций Евросоюза заявитель не смог бы инициировать процедуру на Кипре, поэтому отказ в банкротстве должника на территории России является нарушением права на судебную защиту. "Это нарушило бы права кредитора из-за невозможности поиска имущества компании и взыскания долга", - подчеркнули судьи и вернули спор о признании Retail Chain Properties Ltd. банкротом на новое рассмотрение в первую инстанцию <3>.
(Завьялов С.О., Лаццарини Д.Ю.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 7)В деле N А40-112325/2023 речь шла о банкротстве кипрской компании Retail Chain Properties Ltd., которая имеет представительство в России и коммерческую недвижимость в Москве. Арбитражный суд города Москвы отказался рассматривать дело и вернул заявление уполномоченного органа. Суд отметил, что представительство кипрской компании в России - это не самостоятельное юридическое лицо, поэтому к нему нельзя применять нормы Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве). Апелляционный суд с этим выводом не согласился и обратил внимание на то, что основную деятельность, связанную с арендой и управлением недвижимостью, иностранный должник ведет в России, имеет банковские счета и кредиты в российских банках, является участником ряда российских юридических лиц, а конечные бенефициары и руководитель компании - граждане России. Кроме того, из-за санкций Евросоюза заявитель не смог бы инициировать процедуру на Кипре, поэтому отказ в банкротстве должника на территории России является нарушением права на судебную защиту. "Это нарушило бы права кредитора из-за невозможности поиска имущества компании и взыскания долга", - подчеркнули судьи и вернули спор о признании Retail Chain Properties Ltd. банкротом на новое рассмотрение в первую инстанцию <3>.
Статья: Категория "теневой руководитель" в российском законодательстве и ее толкование в уголовно-правовой доктрине
(Клевцов К.К.)
("Мировой судья", 2023, N 12)Анализ материалов уголовных дел о преступлениях экономической направленности <1> свидетельствует о том, что в процессуальных документах зачастую используются формулировки "фактический собственник", "теневой руководитель", "бенефициарный владелец", "аффилированное лицо", "номинальный директор" и другие при описании действий организатора или исполнителя конкретного преступления. Однако возникает вопрос: насколько это уместно с точки зрения понятийно-категориального аппарата, закрепленного в действующем законодательстве Российской Федерации? А также коррелируется ли это с доктриной уголовного права? Попробуем разобраться в этом довольно непростом вопросе.
(Клевцов К.К.)
("Мировой судья", 2023, N 12)Анализ материалов уголовных дел о преступлениях экономической направленности <1> свидетельствует о том, что в процессуальных документах зачастую используются формулировки "фактический собственник", "теневой руководитель", "бенефициарный владелец", "аффилированное лицо", "номинальный директор" и другие при описании действий организатора или исполнителя конкретного преступления. Однако возникает вопрос: насколько это уместно с точки зрения понятийно-категориального аппарата, закрепленного в действующем законодательстве Российской Федерации? А также коррелируется ли это с доктриной уголовного права? Попробуем разобраться в этом довольно непростом вопросе.
Статья: Новое в русле развития финансовых технологий
(Смирнов Е.Е.)
("Аудитор", 2024, N 10)В соответствии с принятым Законом не могут осуществлять майнинг цифровой валюты (в том числе в качестве участников майнинг-пула) физические лица, являющиеся индивидуальными предпринимателями, которые имеют неснятую или непогашенную судимость за преступления в сфере экономики, преступления против государственной власти либо за умышленные преступления средней тяжести, тяжкие преступления, особо тяжкие преступления, а также юридические лица, если они сами или их учредители (участники), бенефициарные владельцы, единоличный исполнительный орган не соответствуют требованиям к деловой репутации, указанным в Федеральном законе N 221-ФЗ.
(Смирнов Е.Е.)
("Аудитор", 2024, N 10)В соответствии с принятым Законом не могут осуществлять майнинг цифровой валюты (в том числе в качестве участников майнинг-пула) физические лица, являющиеся индивидуальными предпринимателями, которые имеют неснятую или непогашенную судимость за преступления в сфере экономики, преступления против государственной власти либо за умышленные преступления средней тяжести, тяжкие преступления, особо тяжкие преступления, а также юридические лица, если они сами или их учредители (участники), бенефициарные владельцы, единоличный исполнительный орган не соответствуют требованиям к деловой репутации, указанным в Федеральном законе N 221-ФЗ.
Статья: Правовые аспекты майнинга криптовалюты
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Не могут осуществлять майнинг цифровой валюты (в том числе в качестве участников майнинг-пула) индивидуальные предприниматели, имеющие неснятую или непогашенную судимость за преступления в сфере экономики, преступления против государственной власти либо за умышленные преступления средней тяжести, тяжкие преступления, особо тяжкие преступления, включенные в предусмотренный ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон о противодействии легализации доходов) перечень либо в перечни, составляемые в рамках реализации полномочий, предусмотренных гл. VII Устава ООН, Советом Безопасности ООН или органами, специально созданными решениями Совета Безопасности ООН, а также юридические лица, если они сами или их учредители (участники), бенефициарные владельцы, единоличный исполнительный орган не соответствуют требованиям к деловой репутации, указанным в ч. 3 ст. 14.2 (ч. 3 ст. 14.2 Закона о цифровых финансовых активах).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Не могут осуществлять майнинг цифровой валюты (в том числе в качестве участников майнинг-пула) индивидуальные предприниматели, имеющие неснятую или непогашенную судимость за преступления в сфере экономики, преступления против государственной власти либо за умышленные преступления средней тяжести, тяжкие преступления, особо тяжкие преступления, включенные в предусмотренный ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон о противодействии легализации доходов) перечень либо в перечни, составляемые в рамках реализации полномочий, предусмотренных гл. VII Устава ООН, Советом Безопасности ООН или органами, специально созданными решениями Совета Безопасности ООН, а также юридические лица, если они сами или их учредители (участники), бенефициарные владельцы, единоличный исполнительный орган не соответствуют требованиям к деловой репутации, указанным в ч. 3 ст. 14.2 (ч. 3 ст. 14.2 Закона о цифровых финансовых активах).