Банкротство кредитных организаций
Подборка наиболее важных документов по запросу Банкротство кредитных организаций (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики: Руководитель организации (иное лицо) привлекается к ответственности за фальсификацию ЕГРЮЛ, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета (ст. 170.1 УК РФ)
(КонсультантПлюс, 2025)Руководитель организации (иное лицо) привлекается к уголовной ответственности за представление в орган, осуществляющий регистрацию юрлиц, ИП, учет прав на ценные бумаги, документов, содержащих заведомо ложные данные, с целью внесения недостоверных сведений, завладения чужим имуществом либо сокрытия признаков банкротства кредитной (финансовой) организации, в том числе совершенное при наличии квалифицирующих признаков (сопряженное с насилием, угрозой насилия и др.).
(КонсультантПлюс, 2025)Руководитель организации (иное лицо) привлекается к уголовной ответственности за представление в орган, осуществляющий регистрацию юрлиц, ИП, учет прав на ценные бумаги, документов, содержащих заведомо ложные данные, с целью внесения недостоверных сведений, завладения чужим имуществом либо сокрытия признаков банкротства кредитной (финансовой) организации, в том числе совершенное при наличии квалифицирующих признаков (сопряженное с насилием, угрозой насилия и др.).
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 149 "Завершение конкурсного производства" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)""Доводы кассационной жалобы о необходимости применения положений подпункта 6 пункта 17 статьи 189.93 и пункта 4 статьи 149 Закона о банкротстве для восстановления срока основаны на ошибочном толковании. Закон о банкротстве содержит разное правовое регулирование исчисления срока на предъявление требований для кредиторов первой, второй и третьей очередей в деле о банкротстве кредитной организации. Реализация кредиторами первой и второй очереди права на предъявление требования не зависит от факта включения в ЕФРСБ сообщения о получении заявления о намерении, а значение имеет лишь срок предъявления требования. Указанный срок является пресекательным и возможность его восстановления для предъявления требований кредиторами первой и второй очереди после даты принятия определения о завершении конкурсного производства также законом не предусмотрена, а сами обязательства прекращаются с этой даты согласно норме подпункта 3 пункта 17 статьи 189.93 Закона о банкротстве."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по судебной практике. Кредит19. Возврат кредита при банкротстве кредитной организации
Путеводитель по судебной практике. Банковский счет3. Особенности совершения банковских операций по счету при банкротстве кредитных организаций
Нормативные акты
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)
"О несостоятельности (банкротстве)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2025)§ 4.1. Банкротство кредитных организаций
(ред. от 31.07.2025)
"О несостоятельности (банкротстве)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2025)§ 4.1. Банкротство кредитных организаций
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1
(ред. от 31.07.2025)
"О банках и банковской деятельности"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 24.11.2025)Если ко дню отзыва лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации имеются признаки несостоятельности (банкротства), предусмотренные параграфом 4.1 главы IX Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", или наличие этих признаков установлено назначенной Банком России временной администрацией по управлению кредитной организацией после дня отзыва у кредитной организации указанной лицензии, Банк России обращается в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) в порядке, установленном параграфом 4.1 главы IX Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".
(ред. от 31.07.2025)
"О банках и банковской деятельности"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 24.11.2025)Если ко дню отзыва лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации имеются признаки несостоятельности (банкротства), предусмотренные параграфом 4.1 главы IX Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", или наличие этих признаков установлено назначенной Банком России временной администрацией по управлению кредитной организацией после дня отзыва у кредитной организации указанной лицензии, Банк России обращается в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) в порядке, установленном параграфом 4.1 главы IX Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)".
Статья: Что сулит новый Закон о банкротстве
(Панченко В.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 1)2. Новые правила рассмотрения требований кредиторов - это, по сути, распространение специальных норм при банкротстве кредитных организаций на все процедуры. В настоящий момент кажется, что это позитивное предложение. Оно позволит существенно разгрузить и суды, и арбитражных управляющих. Суд и стороны часто вынуждены тратить процессуальное время на рассмотрение требований, с которыми никто не спорит и которые, например, по объему незначительны с точки зрения влияния на процедуру. Предлагаемые правила предоставляют простор и для подачи возражений, и для обжалования, поэтому у них нет явных недостатков.
(Панченко В.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 1)2. Новые правила рассмотрения требований кредиторов - это, по сути, распространение специальных норм при банкротстве кредитных организаций на все процедуры. В настоящий момент кажется, что это позитивное предложение. Оно позволит существенно разгрузить и суды, и арбитражных управляющих. Суд и стороны часто вынуждены тратить процессуальное время на рассмотрение требований, с которыми никто не спорит и которые, например, по объему незначительны с точки зрения влияния на процедуру. Предлагаемые правила предоставляют простор и для подачи возражений, и для обжалования, поэтому у них нет явных недостатков.
Статья: О перспективах участия кредитных организаций в финансовом обеспечении судебной экспертной деятельности в Российской Федерации
(Павликов С.Г.)
("Банковское право", 2022, N 5)<9> См. подр.: Панина И.Ю., Корюкаева Т.Г. Актуальные вопросы судебной практики по обособленным спорам в делах о банкротстве кредитных организаций // Арбитражные споры. 2021. N 1 (93). С. 57 - 72.
(Павликов С.Г.)
("Банковское право", 2022, N 5)<9> См. подр.: Панина И.Ю., Корюкаева Т.Г. Актуальные вопросы судебной практики по обособленным спорам в делах о банкротстве кредитных организаций // Арбитражные споры. 2021. N 1 (93). С. 57 - 72.
Статья: Зачет и сальдирование при рассмотрении обособленных споров в делах о несостоятельности (банкротстве)
(Яковлев А.Э., Клочкова К.В.)
("Арбитражные споры", 2025, N 2)В соответствии с абзацем девятым пункта 1 статьи 81 Закона о банкротстве в процедуре финансового оздоровления прекращение денежных обязательств должника зачетом встречного однородного требования не допускается, если при этом нарушается очередность удовлетворения требований кредиторов. Также в силу пункта 31 статьи 189.96 Закона о банкротстве погашение требований кредиторов путем зачета при банкротстве кредитных организаций не допускается.
(Яковлев А.Э., Клочкова К.В.)
("Арбитражные споры", 2025, N 2)В соответствии с абзацем девятым пункта 1 статьи 81 Закона о банкротстве в процедуре финансового оздоровления прекращение денежных обязательств должника зачетом встречного однородного требования не допускается, если при этом нарушается очередность удовлетворения требований кредиторов. Также в силу пункта 31 статьи 189.96 Закона о банкротстве погашение требований кредиторов путем зачета при банкротстве кредитных организаций не допускается.
"Цифровизация публичного финансового контроля: монография"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)<2> Присяжнюк Я.М. Цифровые технологии предупреждения банкротства кредитных организаций // Предпринимательское право. 2019. N 3. С. 59.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)<2> Присяжнюк Я.М. Цифровые технологии предупреждения банкротства кредитных организаций // Предпринимательское право. 2019. N 3. С. 59.
Статья: Правовое регулирование субсидиарной ответственности лиц, контролирующих банк как кредитную организацию
(Быков В.П., Черникова Е.В., Звездова И.В.)
("Современное право", 2024, N 3)Ключевые слова: несостоятельность (банкротство) кредитных организаций; субсидиарная ответственность; лица, контролирующие банк как кредитную организацию; уполномоченный орган; конкурсные кредиторы; основания для привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц; противоправные действия (бездействие) контролирующих должника лиц.
(Быков В.П., Черникова Е.В., Звездова И.В.)
("Современное право", 2024, N 3)Ключевые слова: несостоятельность (банкротство) кредитных организаций; субсидиарная ответственность; лица, контролирующие банк как кредитную организацию; уполномоченный орган; конкурсные кредиторы; основания для привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц; противоправные действия (бездействие) контролирующих должника лиц.
Статья: Возникновение рисков в деятельности кредитных организаций: экономико-правовые аспекты
(Губанов Р.С.)
("Банковское право", 2021, N 4)Риск банкротства кредитной организации вытекает из норм, содержащихся в Федеральном законе от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" <5> и обусловливается вероятностью утраты способности кредитной организации должника произвести частичное или полное погашение своих денежных обязательств перед контрагентами.
(Губанов Р.С.)
("Банковское право", 2021, N 4)Риск банкротства кредитной организации вытекает из норм, содержащихся в Федеральном законе от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" <5> и обусловливается вероятностью утраты способности кредитной организации должника произвести частичное или полное погашение своих денежных обязательств перед контрагентами.
"Комментарий к Федеральному закону от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)б) неоднократного в течение трех лет, непосредственно предшествовавших дате подачи аудиторской организацией заявления о включении сведений о ней в указанный реестр, выражения аудиторской организацией мнения о том, что бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитной организации, головной кредитной организации банковской группы отражает достоверно во всех существенных аспектах финансовое положение (дает правдивое и достоверное представление о финансовом положении) кредитной организации, головной кредитной организации банковской группы, и (или) мнения о выполнении обязательных нормативов, установленных Банком России, соответствии внутреннего контроля и организации систем управления рисками требованиям, установленным Банком России, при признании Банком России учета и отчетности недостоверными, невыполнения обязательных нормативов, установленных Банком России, несоответствия внутреннего контроля и организации систем управления рисками требованиям, предъявляемым Банком России к таким системам, в том числе в случаях, если указанные факты повлекли за собой возникновение у Банка России оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитной организации, в том числе входящей в состав банковской группы, а также оснований для отзыва у кредитной организации, в том числе являющейся головной кредитной организацией банковской группы, лицензии на осуществление банковских операций или приостановления деятельности иных поднадзорных Банку России организаций, и установления Банком России фактов нарушения аудиторской организацией требований комментируемого Закона, предусмотренных до дня вступления в силу Закона 2021 г. N 359-ФЗ (то есть до 1 января 2022 г.), комментируемого Закона (в ред. Закона 2021 г. N 359-ФЗ), других федеральных законов и принятых в соответствии с ними иных нормативных правовых актов и нормативных актов Банка России, стандартов аудиторской деятельности, правил независимости аудиторов и аудиторских организаций, кодекса профессиональной этики аудиторов при подготовке аудиторского заключения, содержащего соответствующее мнение.
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)б) неоднократного в течение трех лет, непосредственно предшествовавших дате подачи аудиторской организацией заявления о включении сведений о ней в указанный реестр, выражения аудиторской организацией мнения о том, что бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитной организации, головной кредитной организации банковской группы отражает достоверно во всех существенных аспектах финансовое положение (дает правдивое и достоверное представление о финансовом положении) кредитной организации, головной кредитной организации банковской группы, и (или) мнения о выполнении обязательных нормативов, установленных Банком России, соответствии внутреннего контроля и организации систем управления рисками требованиям, установленным Банком России, при признании Банком России учета и отчетности недостоверными, невыполнения обязательных нормативов, установленных Банком России, несоответствия внутреннего контроля и организации систем управления рисками требованиям, предъявляемым Банком России к таким системам, в том числе в случаях, если указанные факты повлекли за собой возникновение у Банка России оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитной организации, в том числе входящей в состав банковской группы, а также оснований для отзыва у кредитной организации, в том числе являющейся головной кредитной организацией банковской группы, лицензии на осуществление банковских операций или приостановления деятельности иных поднадзорных Банку России организаций, и установления Банком России фактов нарушения аудиторской организацией требований комментируемого Закона, предусмотренных до дня вступления в силу Закона 2021 г. N 359-ФЗ (то есть до 1 января 2022 г.), комментируемого Закона (в ред. Закона 2021 г. N 359-ФЗ), других федеральных законов и принятых в соответствии с ними иных нормативных правовых актов и нормативных актов Банка России, стандартов аудиторской деятельности, правил независимости аудиторов и аудиторских организаций, кодекса профессиональной этики аудиторов при подготовке аудиторского заключения, содержащего соответствующее мнение.
Статья: О формах реорганизации кредитных организаций
(Бочкарева Е.А., Вороненко Е.В.)
("Финансовое право", 2021, N 2)Отметим, что в период с 1999 по 2014 г. определенный блок рассматриваемых правоотношений подпадал под действие Федерального закона от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" <13>. Реорганизация банка в форме слияния или присоединения, согласно указанному документу, допускалась в случае предъявления Банком России специального требования, обусловленного наличием установленных законом обстоятельств.
(Бочкарева Е.А., Вороненко Е.В.)
("Финансовое право", 2021, N 2)Отметим, что в период с 1999 по 2014 г. определенный блок рассматриваемых правоотношений подпадал под действие Федерального закона от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" <13>. Реорганизация банка в форме слияния или присоединения, согласно указанному документу, допускалась в случае предъявления Банком России специального требования, обусловленного наличием установленных законом обстоятельств.
Статья: Признание арбитражным судом недействительными договоров займа и кредитных сделок, влекущих за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами
(Быков В.П., Высоцкая О.С., Черникова Е.В., Звездова И.В., Демишева К.И.)
("Современное право", 2025, N 4)Мнение конкурсного управляющего о том, что достаточным основанием для признания банковских операций недействительными сделками является то обстоятельство, что они привели к преимущественному удовлетворению требований ответчика, основано на неверном толковании норм материального права, поскольку особенностью признания недействительными сделок при банкротстве кредитных организаций является то, что, помимо признаков предпочтения, конкурсный управляющий обязан доказать выход сделки за пределы обычной хозяйственной деятельности.
(Быков В.П., Высоцкая О.С., Черникова Е.В., Звездова И.В., Демишева К.И.)
("Современное право", 2025, N 4)Мнение конкурсного управляющего о том, что достаточным основанием для признания банковских операций недействительными сделками является то обстоятельство, что они привели к преимущественному удовлетворению требований ответчика, основано на неверном толковании норм материального права, поскольку особенностью признания недействительными сделок при банкротстве кредитных организаций является то, что, помимо признаков предпочтения, конкурсный управляющий обязан доказать выход сделки за пределы обычной хозяйственной деятельности.
Статья: Уголовная ответственность за неправомерное формирование кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудной задолженности
(Крохин Р.И.)
("Банковское право", 2025, N 3)Таким образом, кредитные организации заинтересованы в формировании резервов высшей категории, так как это не просто имущественный вопрос, но вопрос оценки их финансовых показателей. Все резервы кредитных организаций отражаются в их финансовой отчетности в виде расходов <12>, соответственно, их занижение искусственно завышает прибыль, маскирует убытки и позволяет поддерживать формальное соответствие обязательным нормативам (особенно Н1.0 - достаточность капитала), избегая выявления признаков банкротства. В связи с этим некоторые лица в целях сокрытия признаков банкротства кредитной организации реализуют преступные схемы, направленные на неправомерное формирование резервов на возможные потери по ссудной задолженности, в том числе путем их системного занижения.
(Крохин Р.И.)
("Банковское право", 2025, N 3)Таким образом, кредитные организации заинтересованы в формировании резервов высшей категории, так как это не просто имущественный вопрос, но вопрос оценки их финансовых показателей. Все резервы кредитных организаций отражаются в их финансовой отчетности в виде расходов <12>, соответственно, их занижение искусственно завышает прибыль, маскирует убытки и позволяет поддерживать формальное соответствие обязательным нормативам (особенно Н1.0 - достаточность капитала), избегая выявления признаков банкротства. В связи с этим некоторые лица в целях сокрытия признаков банкротства кредитной организации реализуют преступные схемы, направленные на неправомерное формирование резервов на возможные потери по ссудной задолженности, в том числе путем их системного занижения.