Банковская тайна запрос
Подборка наиболее важных документов по запросу Банковская тайна запрос (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Важнейшая практика по ст. 857 ГК РФБанк не выдаст документы, содержащие банковскую тайну, если из-за того, что запрос направлен по почте, не сможет идентифицировать клиента >>>
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 86 "Обязанности банков, связанные с осуществлением налогового контроля" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Общество обратилось в суд с заявлением о признании незаконным отказа налогового органа предоставить сведения о движении денежных средств по расчетным счетам должника. Суд отказал в удовлетворении требований общества. Суд указал, что налоговые органы не являются держателями информации об операциях на счетах налогоплательщика. Из положений ст. ст. 86, 93.1 НК РФ не следует, что налоговые органы наделены правом запроса информации у банков об остатках и движении денежных средств по счетам должника при получении запросов юридических лиц с приложением ими копии исполнительного листа. Суд дополнительно отметил, что ст. ст. 102, 103 НК РФ прямо устанавливают запрет на раскрытие налоговой и банковской тайн. При этом суд подчеркнул, что общество не запрашивало сведения о наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета должника, о номерах расчетных счетов и, соответственно, в предоставлении таких сведений налоговый орган не отказывал.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Общество обратилось в суд с заявлением о признании незаконным отказа налогового органа предоставить сведения о движении денежных средств по расчетным счетам должника. Суд отказал в удовлетворении требований общества. Суд указал, что налоговые органы не являются держателями информации об операциях на счетах налогоплательщика. Из положений ст. ст. 86, 93.1 НК РФ не следует, что налоговые органы наделены правом запроса информации у банков об остатках и движении денежных средств по счетам должника при получении запросов юридических лиц с приложением ими копии исполнительного листа. Суд дополнительно отметил, что ст. ст. 102, 103 НК РФ прямо устанавливают запрет на раскрытие налоговой и банковской тайн. При этом суд подчеркнул, что общество не запрашивало сведения о наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета должника, о номерах расчетных счетов и, соответственно, в предоставлении таких сведений налоговый орган не отказывал.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по судебной практике. Банковский счет7. Предоставление сведений, составляющих банковскую тайну в отношении счета, по запросу клиентов
Статья: Некоторые аспекты антикоррупционной экспертизы судебных актов
(Матиящук С.В.)
("Российский судья", 2019, N 11)Так, в судебном запросе, направленном в ООО (?) "Сбербанк России", указано: "...прошу сообщить, перечислялись ли на Ваш счет денежные средства Истца или денежные средства находятся на депозитном счете службы судебных приставов". Отвечая на такой судебный запрос, специалисты банка в очень корректной форме указали судье на то, что, во-первых, у банка иная организационно-правовая форма; во-вторых, следует в судебном запросе конкретизировать данные, в-третьих, напомнили о существовании банковской тайны. Аналогичные судебные запросы были направлены в службу судебных приставов, при этом судья умышленно, или не вникая в суть дела, отправила их в Октябрьское подразделение службы судебных приставов г. Новосибирска вместо Ленинского.
(Матиящук С.В.)
("Российский судья", 2019, N 11)Так, в судебном запросе, направленном в ООО (?) "Сбербанк России", указано: "...прошу сообщить, перечислялись ли на Ваш счет денежные средства Истца или денежные средства находятся на депозитном счете службы судебных приставов". Отвечая на такой судебный запрос, специалисты банка в очень корректной форме указали судье на то, что, во-первых, у банка иная организационно-правовая форма; во-вторых, следует в судебном запросе конкретизировать данные, в-третьих, напомнили о существовании банковской тайны. Аналогичные судебные запросы были направлены в службу судебных приставов, при этом судья умышленно, или не вникая в суть дела, отправила их в Октябрьское подразделение службы судебных приставов г. Новосибирска вместо Ленинского.
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ
(ред. от 23.04.2024)
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2024)Статья 51.2. При поступлении в Банк России запроса Генеральной прокуратуры Российской Федерации, связанного с проверкой соблюдения требований Федерального закона от 7 мая 2013 года N 79-ФЗ "О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами", Банк России обращается в центральный банк и (или) иной орган надзора иностранного государства, в функции которого входит банковский надзор, с запросом о предоставлении соответствующей информации, в том числе содержащей сведения, составляющие банковскую тайну. После получения информации Банк России информирует Генеральную прокуратуру Российской Федерации о результатах рассмотрения поступившего от нее запроса. При этом Банк России обязан соблюдать требования к раскрытию информации и представлению документов, установленные законодательством иностранного государства и (или) международным договором Российской Федерации.
(ред. от 23.04.2024)
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2024)Статья 51.2. При поступлении в Банк России запроса Генеральной прокуратуры Российской Федерации, связанного с проверкой соблюдения требований Федерального закона от 7 мая 2013 года N 79-ФЗ "О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами", Банк России обращается в центральный банк и (или) иной орган надзора иностранного государства, в функции которого входит банковский надзор, с запросом о предоставлении соответствующей информации, в том числе содержащей сведения, составляющие банковскую тайну. После получения информации Банк России информирует Генеральную прокуратуру Российской Федерации о результатах рассмотрения поступившего от нее запроса. При этом Банк России обязан соблюдать требования к раскрытию информации и представлению документов, установленные законодательством иностранного государства и (или) международным договором Российской Федерации.
Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ
(ред. от 25.12.2023)
"О страховании вкладов в банках Российской Федерации"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 25.03.2024)2. Агентство обязано предоставить ставшую ему известной информацию об операциях банка, в отношении которого наступил страховой случай, по счетам и вкладам, о его финансовом состоянии, а также иную информацию, являющуюся коммерческой и банковской тайной указанного банка, по запросу суда, а также Банка России.
(ред. от 25.12.2023)
"О страховании вкладов в банках Российской Федерации"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 25.03.2024)2. Агентство обязано предоставить ставшую ему известной информацию об операциях банка, в отношении которого наступил страховой случай, по счетам и вкладам, о его финансовом состоянии, а также иную информацию, являющуюся коммерческой и банковской тайной указанного банка, по запросу суда, а также Банка России.