Банковская тайна это
Подборка наиболее важных документов по запросу Банковская тайна это (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 857 "Банковская тайна" ГК РФ"Таким образом, действующим законодательством Российской Федерации установлена ответственность кредитных организаций за разглашение банковской тайны, которая представляет собой один из законодательно установленных видов ограничения доступа к определенной категории сведений о клиентах. Все сведения о клиентах банка, которые стали известны банку в процессе обслуживания клиентов, в том числе сведения о содержании и условиях кредитного договора и договора об обеспечении исполнения обязательств, составляют банковскую тайну, при этом не является исключением информация о клиенте, которая является общедоступной. Несмотря на открытый характер такой информации, свободный доступ к ней ограничен режимом банковской тайны."
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 86 "Обязанности банков, связанные с осуществлением налогового контроля" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Общество обратилось в суд с заявлением о признании незаконным отказа налогового органа предоставить сведения о движении денежных средств по расчетным счетам должника. Суд отказал в удовлетворении требований общества. Суд указал, что налоговые органы не являются держателями информации об операциях на счетах налогоплательщика. Из положений ст. ст. 86, 93.1 НК РФ не следует, что налоговые органы наделены правом запроса информации у банков об остатках и движении денежных средств по счетам должника при получении запросов юридических лиц с приложением ими копии исполнительного листа. Суд дополнительно отметил, что ст. ст. 102, 103 НК РФ прямо устанавливают запрет на раскрытие налоговой и банковской тайн. При этом суд подчеркнул, что общество не запрашивало сведения о наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета должника, о номерах расчетных счетов и, соответственно, в предоставлении таких сведений налоговый орган не отказывал.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Общество обратилось в суд с заявлением о признании незаконным отказа налогового органа предоставить сведения о движении денежных средств по расчетным счетам должника. Суд отказал в удовлетворении требований общества. Суд указал, что налоговые органы не являются держателями информации об операциях на счетах налогоплательщика. Из положений ст. ст. 86, 93.1 НК РФ не следует, что налоговые органы наделены правом запроса информации у банков об остатках и движении денежных средств по счетам должника при получении запросов юридических лиц с приложением ими копии исполнительного листа. Суд дополнительно отметил, что ст. ст. 102, 103 НК РФ прямо устанавливают запрет на раскрытие налоговой и банковской тайн. При этом суд подчеркнул, что общество не запрашивало сведения о наименовании и местонахождении банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета должника, о номерах расчетных счетов и, соответственно, в предоставлении таких сведений налоговый орган не отказывал.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Как привлечь банк к ответственности за разглашение банковской тайны физического лица?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Банковскую тайну физического лица составляют следующие сведения:
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Банковскую тайну физического лица составляют следующие сведения:
Нормативные акты
"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ
(ред. от 24.06.2025)Статья 857. Банковская тайна
(ред. от 24.06.2025)Статья 857. Банковская тайна
"Комментарий к Федеральному закону от 27.07.2006 N 149-ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации"
(постатейный)
(Чурилов А.Ю.)
("Юстицинформ", 2024)5. В комментируемой части речь идет о так называемой профессиональной тайне. К ней можно отнести те виды конфиденциальной информации, которые названы в качестве таковой в федеральных законах, - банковскую тайну, налоговую тайну. Также к этой категории можно аудиторскую тайну - любые сведения и документы, полученные и (или) составленные аудиторской организацией и ее работниками, а также индивидуальным аудитором и работниками, с которыми им заключены трудовые договоры, при оказании услуг, предусмотренных Федеральным законом от 30.12.2008 N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности"; тайну связи (ст. 63 Федерального закона от 07.07.2003 N 126-ФЗ "О связи") и множество иных разновидностей конфиденциальной информации, которых в настоящее время насчитывается около 50.
(постатейный)
(Чурилов А.Ю.)
("Юстицинформ", 2024)5. В комментируемой части речь идет о так называемой профессиональной тайне. К ней можно отнести те виды конфиденциальной информации, которые названы в качестве таковой в федеральных законах, - банковскую тайну, налоговую тайну. Также к этой категории можно аудиторскую тайну - любые сведения и документы, полученные и (или) составленные аудиторской организацией и ее работниками, а также индивидуальным аудитором и работниками, с которыми им заключены трудовые договоры, при оказании услуг, предусмотренных Федеральным законом от 30.12.2008 N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности"; тайну связи (ст. 63 Федерального закона от 07.07.2003 N 126-ФЗ "О связи") и множество иных разновидностей конфиденциальной информации, которых в настоящее время насчитывается около 50.
Статья: Уголовно-правовая охрана коммерческой, банковской и налоговой тайны в странах СНГ
(Кули-Заде Т.А.)
("Российская юстиция", 2020, N 12)Наиболее явная отличительная черта данной уголовно-правовой нормы состоит в выделении в структуре предмета преступления не только коммерческой и банковской тайны, как это имеет место в ст. ст. 269 и 270 Модельного кодекса и ст. 202 УК Азербайджана, но еще и тайны страховой, которую отчасти можно отнести к разновидности коммерческой тайны. Представляется, что детализация предмета преступления в рассматриваемых составах является обоснованной, позволяющей более полно воспринимать данный уголовно-правовой запрет не только правоприменителями, но и работниками различных организаций, а также обычными гражданами.
(Кули-Заде Т.А.)
("Российская юстиция", 2020, N 12)Наиболее явная отличительная черта данной уголовно-правовой нормы состоит в выделении в структуре предмета преступления не только коммерческой и банковской тайны, как это имеет место в ст. ст. 269 и 270 Модельного кодекса и ст. 202 УК Азербайджана, но еще и тайны страховой, которую отчасти можно отнести к разновидности коммерческой тайны. Представляется, что детализация предмета преступления в рассматриваемых составах является обоснованной, позволяющей более полно воспринимать данный уголовно-правовой запрет не только правоприменителями, но и работниками различных организаций, а также обычными гражданами.
Статья: Оценочные ограничения сингулярного правопреемства в обязательственных правах на стороне кредитора: в поисках критериев
(Бершицкий Э.Е.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, NN 2, 3)Но как же быть с доводом о том, что уступка нарушает банковскую тайну? В этом плане показателен путь, который проделал немецкий правопорядок. Так, в 2004 году Высший земельный суд Франкфурта-на-Майне посчитал, что уступка требования о возврате кредита недопустима, так как приведет к нарушению обязательства по сохранению конфиденциальности, а также вывел подразумеваемое исключение уступки из соглашения о конфиденциальности (в Германии не установлена законодательная гарантия соблюдения банковской тайны). В последующем оба этих вывода встретили широкое неприятие как в судебной практике, так и в доктрине и были решительно отвергнуты Верховным судом, Федеральным Конституционным судом, а затем - в 2008 году - и законодателем <77>.
(Бершицкий Э.Е.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2023, NN 2, 3)Но как же быть с доводом о том, что уступка нарушает банковскую тайну? В этом плане показателен путь, который проделал немецкий правопорядок. Так, в 2004 году Высший земельный суд Франкфурта-на-Майне посчитал, что уступка требования о возврате кредита недопустима, так как приведет к нарушению обязательства по сохранению конфиденциальности, а также вывел подразумеваемое исключение уступки из соглашения о конфиденциальности (в Германии не установлена законодательная гарантия соблюдения банковской тайны). В последующем оба этих вывода встретили широкое неприятие как в судебной практике, так и в доктрине и были решительно отвергнуты Верховным судом, Федеральным Конституционным судом, а затем - в 2008 году - и законодателем <77>.
Статья: Банковская тайна в уголовном судопроизводстве: коллизии толкования и правоприменения
(Грачев С.А.)
("Российский следователь", 2021, N 8)Во-первых, понятие банковской тайны определяет Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" <1> (далее - Закон о банках и банковской деятельности), который позволяет получать справки по операциям и счетам клиентов органам предварительного следствия по запросу во внесудебном порядке. Во-вторых, в ст. 183 УПК РФ законодатель информацию о вкладах и счетах граждан в банках и иных кредитных организациях указывает в качестве основания производства выемки в судебном порядке. Других способов ограничения банковской тайны Уголовно-процессуальный кодекс РФ не предусматривает. При этом он разделяет информацию о вкладах и счетах граждан в банках и иных кредитных организациях и охраняемую законом тайну, хотя, как известно, банковская тайна является разновидностью охраняемой законом тайны. В-третьих, Закон о банках и банковской деятельности лишь перечисляет конфиденциальные сведения, подлежащие охране. Центральный банк РФ, как основной регулятор рассматриваемой сферы правовых отношений, своего мнения по вопросу сущности банковской тайны не обозначил. Это приводит к тому, что каждая кредитная организация самостоятельно трактует ее сущность и перечень документов, ее содержащих, и не всегда выполняет запросы органов предварительного следствия. В-четвертых, изменения налогового законодательства расширили полномочия налоговых органов по доступу к рассматриваемым сведениям. Наличие ведомственных соглашений налоговых и правоохранительных органов о взаимодействии при выявлении, раскрытии и расследовании преступлений позволяет последним получать информацию о счетах и операциям по ним в значительном большинстве случаев без непосредственного обращения к кредитным организациям. В-пятых, действующее законодательство не разъясняет, содержит ли банковскую тайну справка по операциям и счетам, которая может быть выдана кредитной организацией или налоговым органом, или данную тайну содержит только ведущаяся в банках документация, составляемая в процессе открытия (закрытия) счета и операций по нему.
(Грачев С.А.)
("Российский следователь", 2021, N 8)Во-первых, понятие банковской тайны определяет Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" <1> (далее - Закон о банках и банковской деятельности), который позволяет получать справки по операциям и счетам клиентов органам предварительного следствия по запросу во внесудебном порядке. Во-вторых, в ст. 183 УПК РФ законодатель информацию о вкладах и счетах граждан в банках и иных кредитных организациях указывает в качестве основания производства выемки в судебном порядке. Других способов ограничения банковской тайны Уголовно-процессуальный кодекс РФ не предусматривает. При этом он разделяет информацию о вкладах и счетах граждан в банках и иных кредитных организациях и охраняемую законом тайну, хотя, как известно, банковская тайна является разновидностью охраняемой законом тайны. В-третьих, Закон о банках и банковской деятельности лишь перечисляет конфиденциальные сведения, подлежащие охране. Центральный банк РФ, как основной регулятор рассматриваемой сферы правовых отношений, своего мнения по вопросу сущности банковской тайны не обозначил. Это приводит к тому, что каждая кредитная организация самостоятельно трактует ее сущность и перечень документов, ее содержащих, и не всегда выполняет запросы органов предварительного следствия. В-четвертых, изменения налогового законодательства расширили полномочия налоговых органов по доступу к рассматриваемым сведениям. Наличие ведомственных соглашений налоговых и правоохранительных органов о взаимодействии при выявлении, раскрытии и расследовании преступлений позволяет последним получать информацию о счетах и операциям по ним в значительном большинстве случаев без непосредственного обращения к кредитным организациям. В-пятых, действующее законодательство не разъясняет, содержит ли банковскую тайну справка по операциям и счетам, которая может быть выдана кредитной организацией или налоговым органом, или данную тайну содержит только ведущаяся в банках документация, составляемая в процессе открытия (закрытия) счета и операций по нему.
Статья: Как избежать обвинений в нарушении банковской тайны: нюансы передачи сведений в частноправовом порядке
(Мезанов П.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2025, N 1)Тема обработки информации, составляющей банковскую тайну, исследована разносторонне и подробно. Но этот вопрос, судя по всему, относится к числу вечных для практики коммерческих банков и требует постоянного осмысления в динамично меняющихся условиях. В статье внимание сосредоточено на прикладных аспектах, которые необходимо учитывать банкам, принимая решение в отношении передачи сведений, относящихся к банковской тайне, субъектам частного права.
(Мезанов П.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2025, N 1)Тема обработки информации, составляющей банковскую тайну, исследована разносторонне и подробно. Но этот вопрос, судя по всему, относится к числу вечных для практики коммерческих банков и требует постоянного осмысления в динамично меняющихся условиях. В статье внимание сосредоточено на прикладных аспектах, которые необходимо учитывать банкам, принимая решение в отношении передачи сведений, относящихся к банковской тайне, субъектам частного права.
Путеводитель по судебной практике: Банковский счет.
Вправе ли органы прокуратуры РФ требовать от кредитных организаций предоставить информацию, составляющую банковскую тайну
(КонсультантПлюс, 2025)Статья 26 Федерального закона от 2 декабря 1990 года N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (далее - Закон N 395-1), регулирующая порядок предоставления банками справок по операциям и счетам их клиентов, содержит исчерпывающий перечень лиц, которые вправе получать от банков информацию, составляющую банковскую тайну. При этом органы прокуратуры Российской Федерации и их должностные лица не указаны в данном перечне.
Вправе ли органы прокуратуры РФ требовать от кредитных организаций предоставить информацию, составляющую банковскую тайну
(КонсультантПлюс, 2025)Статья 26 Федерального закона от 2 декабря 1990 года N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (далее - Закон N 395-1), регулирующая порядок предоставления банками справок по операциям и счетам их клиентов, содержит исчерпывающий перечень лиц, которые вправе получать от банков информацию, составляющую банковскую тайну. При этом органы прокуратуры Российской Федерации и их должностные лица не указаны в данном перечне.
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Таким образом, в отношении сведений, которые составляют банковскую тайну и при определенных обстоятельствах также могут рассматриваться как персональные данные соответствующего лица <37>, установлен особый правовой режим, предполагающий недопустимость, за исключением случаев, установленных законом, предоставления таких сведений третьим лицам при отсутствии согласия ее владельца. Предоставление сведений, составляющих банковскую тайну, с согласия владельца банковской тайны представляется правомерным. При этом полагаем, что такое согласие должно быть явно выраженным, конкретным, сознательным, а обязанность доказывания наличия надлежащего согласия клиента на предоставление сведений, составляющих банковскую тайну, лежит на кредитной организации.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Таким образом, в отношении сведений, которые составляют банковскую тайну и при определенных обстоятельствах также могут рассматриваться как персональные данные соответствующего лица <37>, установлен особый правовой режим, предполагающий недопустимость, за исключением случаев, установленных законом, предоставления таких сведений третьим лицам при отсутствии согласия ее владельца. Предоставление сведений, составляющих банковскую тайну, с согласия владельца банковской тайны представляется правомерным. При этом полагаем, что такое согласие должно быть явно выраженным, конкретным, сознательным, а обязанность доказывания наличия надлежащего согласия клиента на предоставление сведений, составляющих банковскую тайну, лежит на кредитной организации.
Путеводитель по судебной практике. Банковский счетВ судебной практике возникают споры о том, какая информация может быть отнесена к банковской тайне.
Готовое решение: Международный автоматический обмен финансовой информацией с иностранными государствами
(КонсультантПлюс, 2025)Организация финансового рынка передает указанную информацию в ФНС России независимо от согласия клиента, выгодоприобретателя или контролирующего лица. Это не является разглашением банковской тайны (п. 2 ст. 142.2 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Организация финансового рынка передает указанную информацию в ФНС России независимо от согласия клиента, выгодоприобретателя или контролирующего лица. Это не является разглашением банковской тайны (п. 2 ст. 142.2 НК РФ).
Статья: Обзор обновленных Правил Международной ассоциации юристов по получению доказательств в международном арбитраже (редакция 2020 г.)
(Савранский М.Ю., Микшис Д.В.)
("Третейский суд", 2022, N 2/3)Напомним, что сторона может иметь легитимный интерес в сохранении конфиденциальности документов, запрашиваемых в соответствии с ходатайствами другой стороны, и в случае представления указанного документа другой стороне вправе оговорить частичное сокрытие содержащейся в нем информации, например касающейся третьих лиц, государственной, коммерческой или банковской тайны (если эти сведения не относятся к предмету доказывания), персональных данных определенных лиц и т.д.
(Савранский М.Ю., Микшис Д.В.)
("Третейский суд", 2022, N 2/3)Напомним, что сторона может иметь легитимный интерес в сохранении конфиденциальности документов, запрашиваемых в соответствии с ходатайствами другой стороны, и в случае представления указанного документа другой стороне вправе оговорить частичное сокрытие содержащейся в нем информации, например касающейся третьих лиц, государственной, коммерческой или банковской тайны (если эти сведения не относятся к предмету доказывания), персональных данных определенных лиц и т.д.