Банковская гарантия банк банкрот
Подборка наиболее важных документов по запросу Банковская гарантия банк банкрот (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Важнейшая практика по ст. 7 Закона о банкротствеМогут ли банки в упрощенном порядке инициировать банкротство клиентов?
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Прекращение банковской гарантии
(КонсультантПлюс, 2025)"...Банк (гарант) обратился в суд с иском к обществу (принципалу) о взыскании задолженности по соглашению о выдаче банковских гарантий...
(КонсультантПлюс, 2025)"...Банк (гарант) обратился в суд с иском к обществу (принципалу) о взыскании задолженности по соглашению о выдаче банковских гарантий...
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: НДС: изменения и коррективы в налоговом законодательстве, действующие в 2023 - 2025 гг.
(Вольфус Е.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 6)Следует отметить, что с 1 апреля 2024 г. вступят в силу соответствующие изменения. По общему правилу налогоплательщики смогут возмещать НДС в заявительном порядке без банковской гарантии/поручительства только в случае, если на дату подачи соответствующего заявления в отношении указанных налогоплательщиков не возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве). Банковская гарантия подлежит направлению в налоговый орган не налогоплательщиком, а банком-гарантом (не позднее дня, следующего за днем выдачи банковской гарантии), и должна быть выдана в электронной форме. В общем случае договор поручительства должен быть заключен до истечения срока на подачу заявления о применении заявительного порядка возмещения НДС. По новым правилам предусмотрена возможность использования нескольких банковских гарантий/поручительств, а также их замены.
(Вольфус Е.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 6)Следует отметить, что с 1 апреля 2024 г. вступят в силу соответствующие изменения. По общему правилу налогоплательщики смогут возмещать НДС в заявительном порядке без банковской гарантии/поручительства только в случае, если на дату подачи соответствующего заявления в отношении указанных налогоплательщиков не возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве). Банковская гарантия подлежит направлению в налоговый орган не налогоплательщиком, а банком-гарантом (не позднее дня, следующего за днем выдачи банковской гарантии), и должна быть выдана в электронной форме. В общем случае договор поручительства должен быть заключен до истечения срока на подачу заявления о применении заявительного порядка возмещения НДС. По новым правилам предусмотрена возможность использования нескольких банковских гарантий/поручительств, а также их замены.
Статья: Особенности формирования реестра требований кредиторов в делах о несостоятельности (банкротстве)
(Коновалов Р.Р.)
("Современное право", 2024, N 8)- по регрессным требованиям у кредитора возникает право на подачу заявления о включении в реестр в течение двух месяцев со дня возникновения права на регресс. Согласно позиции, изложенной в Определении Верховного Суда РФ от 24.09.2014 по делу N 307-ЭС14-100 <8>, регрессное обязательство принципала перед гарантом, возникшее согласно п. 1 ст. 379 Гражданского кодекса РФ и не являющееся разновидностью замены кредитора в основном обязательстве в смысле ст. 382 ГК РФ, на момент опубликования сообщения об открытии в отношении принципала конкурсного производства не возникло. Гарант приобретает к должнику-принципалу самостоятельное требование, которое при этом не является текущим, а предъявить подобное требование как реестровое в деле о банкротстве банк-гарант может только после уплаты им бенефициару денежной суммы по банковской гарантии; положения абзаца третьего п. 1 ст. 142 Закона о банкротстве в силу аналогии закона (п. 1 ст. 6 ГК РФ) подлежат применению к добросовестному гаранту с учетом правил п. 3 ст. 61.6 Закона о банкротстве: требование добросовестного гаранта считается заявленным в установленный Законом о банкротстве срок, если оно предъявлено в течение двух месяцев со дня возникновения права на регресс.
(Коновалов Р.Р.)
("Современное право", 2024, N 8)- по регрессным требованиям у кредитора возникает право на подачу заявления о включении в реестр в течение двух месяцев со дня возникновения права на регресс. Согласно позиции, изложенной в Определении Верховного Суда РФ от 24.09.2014 по делу N 307-ЭС14-100 <8>, регрессное обязательство принципала перед гарантом, возникшее согласно п. 1 ст. 379 Гражданского кодекса РФ и не являющееся разновидностью замены кредитора в основном обязательстве в смысле ст. 382 ГК РФ, на момент опубликования сообщения об открытии в отношении принципала конкурсного производства не возникло. Гарант приобретает к должнику-принципалу самостоятельное требование, которое при этом не является текущим, а предъявить подобное требование как реестровое в деле о банкротстве банк-гарант может только после уплаты им бенефициару денежной суммы по банковской гарантии; положения абзаца третьего п. 1 ст. 142 Закона о банкротстве в силу аналогии закона (п. 1 ст. 6 ГК РФ) подлежат применению к добросовестному гаранту с учетом правил п. 3 ст. 61.6 Закона о банкротстве: требование добросовестного гаранта считается заявленным в установленный Законом о банкротстве срок, если оно предъявлено в течение двух месяцев со дня возникновения права на регресс.
Нормативные акты
"Обзор судебной практики разрешения споров, связанных с применением законодательства о независимой гарантии"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 05.06.2019)Судебная коллегия указала, что гарантиями, предоставленными в обеспечение исполнения основных договоров, общество частично удовлетворило свой интерес (заключило государственные контракты, и определенное время гарантии полноценно выполняли обеспечительную функцию), в то же время с момента признания банка банкротом эффективность банковских гарантий действительно снизилась.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 05.06.2019)Судебная коллегия указала, что гарантиями, предоставленными в обеспечение исполнения основных договоров, общество частично удовлетворило свой интерес (заключило государственные контракты, и определенное время гарантии полноценно выполняли обеспечительную функцию), в то же время с момента признания банка банкротом эффективность банковских гарантий действительно снизилась.
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 3 (2016)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 19.10.2016)6. Положения п. 2 ст. 102 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" не подлежат применению к отказу от исполнения кредитной организацией выданной ранее банковской гарантии.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 19.10.2016)6. Положения п. 2 ст. 102 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" не подлежат применению к отказу от исполнения кредитной организацией выданной ранее банковской гарантии.
Статья: Критерии оценки системно значимых коммерческих банков России
(Губанов Р.С.)
("Банковское право", 2023, N 2)Финансовая поддержка национальной экономики Российской Федерации обеспечивается в результате последовательной и планомерной работы системно значимых банков, которые являются посредниками и инвесторами, координаторами на рынке банковских услуг, инициаторами проектного финансирования и принимают непосредственное участие в предоставлении банковских гарантий, перераспределении субсидий, аккумулировании краткосрочных и долгосрочных инвестиций, формировании портфеля дополнительных кредитно-финансовых ресурсов.
(Губанов Р.С.)
("Банковское право", 2023, N 2)Финансовая поддержка национальной экономики Российской Федерации обеспечивается в результате последовательной и планомерной работы системно значимых банков, которые являются посредниками и инвесторами, координаторами на рынке банковских услуг, инициаторами проектного финансирования и принимают непосредственное участие в предоставлении банковских гарантий, перераспределении субсидий, аккумулировании краткосрочных и долгосрочных инвестиций, формировании портфеля дополнительных кредитно-финансовых ресурсов.
Вопрос: Об учете в целях оценки кредитного риска по банковской гарантии информации на Официальном сайте ЕИС об исполнении заключенного контракта в сфере закупок.
(Письмо Банка России от 05.02.2024 N 03-23-2/883)Проблема, связанная с оценкой риска по банковским гарантиям, выданным в целях госзакупок, обостряется в случае, когда в отношении принципала применяются процедуры, предусмотренные законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве), или имеются иные признаки его устойчивой неплатежеспособности в ситуации, когда контракт, исполнение обязательств по которому обеспечивается банковской гарантией, уже исполнен, что отражается в официальных государственных источниках на сайте www.zakupki.gov.ru. Следует обратить внимание, что с учетом сложившейся практики наличие признаков неплатежеспособности принципала в указанном случае не обусловливает безусловную необходимость выплаты по банковской гарантии.
(Письмо Банка России от 05.02.2024 N 03-23-2/883)Проблема, связанная с оценкой риска по банковским гарантиям, выданным в целях госзакупок, обостряется в случае, когда в отношении принципала применяются процедуры, предусмотренные законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве), или имеются иные признаки его устойчивой неплатежеспособности в ситуации, когда контракт, исполнение обязательств по которому обеспечивается банковской гарантией, уже исполнен, что отражается в официальных государственных источниках на сайте www.zakupki.gov.ru. Следует обратить внимание, что с учетом сложившейся практики наличие признаков неплатежеспособности принципала в указанном случае не обусловливает безусловную необходимость выплаты по банковской гарантии.
Статья: Российское антисанкционное регулирование: современное состояние и пути совершенствования
(Старженецкий В.В., Бутырина В.А., Курицына К.С.)
("Закон", 2021, N 3)<51> Сведения о деятельности юридических лиц: о финансовой и (или) бухгалтерской отчетности в случаях, если федеральным законом установлена обязанность по раскрытию такой информации в средствах массовой информации; об обременении залогом принадлежащего юридическому лицу движимого имущества; о выдаче независимой гарантии, за исключением независимых гарантий, выдаваемых Внешэкономбанком и кредитными организациями (банковских гарантий); о заключении клиентом договора факторинга; иные сведения, внесение которых предусмотрено федеральными законами (например, о результатах обязательного аудита, о заключении концессионного соглашения, о банкротстве и др.). См.: Постановление Правительства РФ от 12.01.2018 N 5 "Об определении случаев, при которых отдельные сведения, указанные в пункте 7 статьи 7.1 Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", не подлежат размещению в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, а также лиц, в отношении которых указанные сведения не подлежат размещению в информационно-телекоммуникационной сети Интернет"; Включение компании в санкционные списки освобождает от обязанности раскрывать информацию. URL: https://www.pgplaw.ru/analytics-and-brochures/alerts/the-company-s-inclusion-in-the-sanctions-lists-exempt-from-the-obligation-to-disclose-information/ (дата обращения: 28.01.2021).
(Старженецкий В.В., Бутырина В.А., Курицына К.С.)
("Закон", 2021, N 3)<51> Сведения о деятельности юридических лиц: о финансовой и (или) бухгалтерской отчетности в случаях, если федеральным законом установлена обязанность по раскрытию такой информации в средствах массовой информации; об обременении залогом принадлежащего юридическому лицу движимого имущества; о выдаче независимой гарантии, за исключением независимых гарантий, выдаваемых Внешэкономбанком и кредитными организациями (банковских гарантий); о заключении клиентом договора факторинга; иные сведения, внесение которых предусмотрено федеральными законами (например, о результатах обязательного аудита, о заключении концессионного соглашения, о банкротстве и др.). См.: Постановление Правительства РФ от 12.01.2018 N 5 "Об определении случаев, при которых отдельные сведения, указанные в пункте 7 статьи 7.1 Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", не подлежат размещению в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, а также лиц, в отношении которых указанные сведения не подлежат размещению в информационно-телекоммуникационной сети Интернет"; Включение компании в санкционные списки освобождает от обязанности раскрывать информацию. URL: https://www.pgplaw.ru/analytics-and-brochures/alerts/the-company-s-inclusion-in-the-sanctions-lists-exempt-from-the-obligation-to-disclose-information/ (дата обращения: 28.01.2021).
Статья: Регрессные требования гаранта в деле о банкротстве принципала
(Пыхтин С.В.)
("Предпринимательское право", 2021, N 2)Поскольку сложившаяся судебная практика исходит из того, что в упомянутом случае гарант приобретает к должнику-принципалу самостоятельное требование, которое при этом не является текущим, а предъявить подобное требование как реестровое в деле о банкротстве банк-гарант может только после уплаты им бенефициару денежной суммы по банковской гарантии, то положения абз. 3 п. 1 ст. 142 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон N 127-ФЗ) <2> в силу аналогии закона (п. 1 ст. 6 ГК РФ) подлежат применению к добросовестному гаранту с учетом правил п. 3 ст. 61.6 Закона N 127-ФЗ <3>: требование добросовестного гаранта считается заявленным в установленный Законом N 127-ФЗ срок, если оно предъявлено в течение двух месяцев со дня возникновения права на регресс <4>.
(Пыхтин С.В.)
("Предпринимательское право", 2021, N 2)Поскольку сложившаяся судебная практика исходит из того, что в упомянутом случае гарант приобретает к должнику-принципалу самостоятельное требование, которое при этом не является текущим, а предъявить подобное требование как реестровое в деле о банкротстве банк-гарант может только после уплаты им бенефициару денежной суммы по банковской гарантии, то положения абз. 3 п. 1 ст. 142 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон N 127-ФЗ) <2> в силу аналогии закона (п. 1 ст. 6 ГК РФ) подлежат применению к добросовестному гаранту с учетом правил п. 3 ст. 61.6 Закона N 127-ФЗ <3>: требование добросовестного гаранта считается заявленным в установленный Законом N 127-ФЗ срок, если оно предъявлено в течение двух месяцев со дня возникновения права на регресс <4>.
Вопрос: Как заявителю (принципалу) получить банковскую гарантию?
(Консультация эксперта, 2025)Также, например, Соглашением между Российской Федерацией и Республикой Беларусь обеспечивается взаимное признание банковских гарантий, выдаваемых гарантами, зарегистрированными на территории государства стороны принципала, для целей государственных (муниципальных) закупок, осуществляемых заказчиком (бенефициаром) государства другой стороны (за исключением закупок, сведения о которых составляют государственную тайну (государственные секреты), а также закупок, осуществляемых национальными (центральными) банками). Банковская гарантия должна соответствовать законодательству страны бенефициара и находиться в реестре банковских гарантий, если оно требует включать их в реестр (ст. ст. 2, 3, 7 Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Беларусь (заключено в г. Москве 28.09.2023)). Требования к банку-гаранту установлены ст. 4 указанного Соглашения.
(Консультация эксперта, 2025)Также, например, Соглашением между Российской Федерацией и Республикой Беларусь обеспечивается взаимное признание банковских гарантий, выдаваемых гарантами, зарегистрированными на территории государства стороны принципала, для целей государственных (муниципальных) закупок, осуществляемых заказчиком (бенефициаром) государства другой стороны (за исключением закупок, сведения о которых составляют государственную тайну (государственные секреты), а также закупок, осуществляемых национальными (центральными) банками). Банковская гарантия должна соответствовать законодательству страны бенефициара и находиться в реестре банковских гарантий, если оно требует включать их в реестр (ст. ст. 2, 3, 7 Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Беларусь (заключено в г. Москве 28.09.2023)). Требования к банку-гаранту установлены ст. 4 указанного Соглашения.
"Публично-правовые компании в России: проблемы правового статуса: монография"
(Зайцева Ю.А.)
("Юстицинформ", 2024)Примером ограничения свободы договора выступает также определение не самой компанией, а Правительством РФ <240> условий заключаемых ППК "Фонд" договоров поручительства (обеспечивающих исполнение застройщиками кредитных договоров с банками) и условий реализации права компании на заключение таких договоров. Так, в п. 1 ст. 13.2 Закона о Фонде установлены условия, при которых Фондом может быть дано поручительство по кредитному договору: если договор участия в долевом строительстве с первым участником долевого строительства заключен без использования счетов эскроу, представлен на государственную регистрацию до 01.07.2019 и привлечение средств участников долевого строительства осуществляется с использованием счетов эскроу; если проценты по целевому кредиту не превышают действовавшую на дату заключения кредитного договора ключевую ставку Центрального банка РФ, увеличенную на три процентных пункта; если застройщик не имеет просроченной задолженности по налогам, сборам и иным обязательным платежам в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также требований по возмещению им гаранту выплаченных в соответствии с условиями банковской гарантии денежных сумм; если в отношении застройщика на дату заключения кредитного договора не возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) и не проводятся процедуры ликвидации юридического лица; если отсутствует решение арбитражного суда о приостановлении деятельности застройщика в качестве меры административного наказания или о приостановлении осуществления им деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства.
(Зайцева Ю.А.)
("Юстицинформ", 2024)Примером ограничения свободы договора выступает также определение не самой компанией, а Правительством РФ <240> условий заключаемых ППК "Фонд" договоров поручительства (обеспечивающих исполнение застройщиками кредитных договоров с банками) и условий реализации права компании на заключение таких договоров. Так, в п. 1 ст. 13.2 Закона о Фонде установлены условия, при которых Фондом может быть дано поручительство по кредитному договору: если договор участия в долевом строительстве с первым участником долевого строительства заключен без использования счетов эскроу, представлен на государственную регистрацию до 01.07.2019 и привлечение средств участников долевого строительства осуществляется с использованием счетов эскроу; если проценты по целевому кредиту не превышают действовавшую на дату заключения кредитного договора ключевую ставку Центрального банка РФ, увеличенную на три процентных пункта; если застройщик не имеет просроченной задолженности по налогам, сборам и иным обязательным платежам в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также требований по возмещению им гаранту выплаченных в соответствии с условиями банковской гарантии денежных сумм; если в отношении застройщика на дату заключения кредитного договора не возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) и не проводятся процедуры ликвидации юридического лица; если отсутствует решение арбитражного суда о приостановлении деятельности застройщика в качестве меры административного наказания или о приостановлении осуществления им деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства.
"Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Обращаясь в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ с кассационной жалобой, банк указал, что отзыв банковской лицензии не является основанием прекращения действия банковской гарантии в соответствии со ст. 378 ГК, предусматривающей исчерпывающий перечень оснований прекращения действия банковских гарантий; согласно комментируемому Закону в период после отзыва лицензии и до ликвидации кредитная организация вправе получать доходы от ранее проведенных операций; нахождение кредитной организации в процедуре банкротства нельзя трактовать как невозможность исполнения предъявленных требований, поскольку меняется только порядок исполнения обязательств и это не может указывать на их заведомую неисполнимость; ответчиком не представлено доказательств невозможности исполнения банковской гарантии и доказательств отказа гаранта в удовлетворении требований по предоставленной банковской гарантии.
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Обращаясь в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ с кассационной жалобой, банк указал, что отзыв банковской лицензии не является основанием прекращения действия банковской гарантии в соответствии со ст. 378 ГК, предусматривающей исчерпывающий перечень оснований прекращения действия банковских гарантий; согласно комментируемому Закону в период после отзыва лицензии и до ликвидации кредитная организация вправе получать доходы от ранее проведенных операций; нахождение кредитной организации в процедуре банкротства нельзя трактовать как невозможность исполнения предъявленных требований, поскольку меняется только порядок исполнения обязательств и это не может указывать на их заведомую неисполнимость; ответчиком не представлено доказательств невозможности исполнения банковской гарантии и доказательств отказа гаранта в удовлетворении требований по предоставленной банковской гарантии.
Статья: Обзор практики ВС РФ за II квартал 2023 года: о самом важном для банков
(Мовсисян Л., Саламатова А.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2023, N 2)Во II квартале Верховный Суд (ВС) РФ определил, что согласие поручителя на утверждение мирового соглашения в деле о банкротстве может стать основанием для продления срока поручительства; сделал вывод, что банк не вправе отказать в выплате по банковской гарантии при объективной невозможности бенефициара предоставить документы; подчеркнул, что аффилированность заемщика и залогодателя не влияет на порядок исчисления срока действия договора залога, а также указал, что уступка прав по кредитному договору влечет за собой уступку будущих процентов и неустойки.
(Мовсисян Л., Саламатова А.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2023, N 2)Во II квартале Верховный Суд (ВС) РФ определил, что согласие поручителя на утверждение мирового соглашения в деле о банкротстве может стать основанием для продления срока поручительства; сделал вывод, что банк не вправе отказать в выплате по банковской гарантии при объективной невозможности бенефициара предоставить документы; подчеркнул, что аффилированность заемщика и залогодателя не влияет на порядок исчисления срока действия договора залога, а также указал, что уступка прав по кредитному договору влечет за собой уступку будущих процентов и неустойки.
Статья: Гарантийное удержание: хитросплетения судебной практики
(Шадрин А.Ю.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)В отличие от других распространенных механизмов юридической мотивации подрядчиков, таких как банковская гарантия, страхование или обеспечительный платеж гарантийное удержание менее дорогостоящий для подрядных организаций способ обеспечения их обязательств перед заказчиками, так как не требует оплаты услуг третьих лиц (например, оплаты услуг банков при предоставлении банковской гарантии).
(Шадрин А.Ю.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)В отличие от других распространенных механизмов юридической мотивации подрядчиков, таких как банковская гарантия, страхование или обеспечительный платеж гарантийное удержание менее дорогостоящий для подрядных организаций способ обеспечения их обязательств перед заказчиками, так как не требует оплаты услуг третьих лиц (например, оплаты услуг банков при предоставлении банковской гарантии).
Статья: Применение судами норм о поручительстве в делах о несостоятельности (банкротстве)
(Колесникова С.Г., Теплюкова Л.С.)
("Арбитражные споры", 2025, N 3)Производство по делу о банкротстве прекращено, так как банк обратился в суд с заявлением о банкротстве поручителя после прекращения обеспечительного обязательства.
(Колесникова С.Г., Теплюкова Л.С.)
("Арбитражные споры", 2025, N 3)Производство по делу о банкротстве прекращено, так как банк обратился в суд с заявлением о банкротстве поручителя после прекращения обеспечительного обязательства.