Анкета клиента юридического лица
Подборка наиболее важных документов по запросу Анкета клиента юридического лица (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Методика доказывания умысла на неуплату налогов: стратегия защиты прав налогоплательщика: практические рекомендации"
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Шишкин Р.Н.)
("Юстицинформ", 2023)Например, в Постановлении Арбитражного суда Московского округа от 01.06.2022 N Ф05-7044/2022 по делу N А40-10398/2021 в качестве аргумента отказа налогоплательщику в заявленных требованиях, помимо совпадения IP-адресов, суды сослались на банковские досье компаний, из которых установлено совпадение контактных данных. А в Постановлении Арбитражного суда Московского округа от 18.05.2022 N Ф05-9067/2022 по делу N А40-258255/2020 идентичность данных компаний была установлена в т.ч. на основе анкеты клиента и сайта кипрского регистратора.
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Шишкин Р.Н.)
("Юстицинформ", 2023)Например, в Постановлении Арбитражного суда Московского округа от 01.06.2022 N Ф05-7044/2022 по делу N А40-10398/2021 в качестве аргумента отказа налогоплательщику в заявленных требованиях, помимо совпадения IP-адресов, суды сослались на банковские досье компаний, из которых установлено совпадение контактных данных. А в Постановлении Арбитражного суда Московского округа от 18.05.2022 N Ф05-9067/2022 по делу N А40-258255/2020 идентичность данных компаний была установлена в т.ч. на основе анкеты клиента и сайта кипрского регистратора.
Статья: Детерминанты криминогенной виктимизации юридических лиц
(Александрина Н.М.)
("Российский следователь", 2023, N 4)В результате анкетирования сотрудников органов внутренних дел, взаимодействующих с юридическими лицами в рамках своих полномочий <6>, удалось выяснить, что больше всего респондентов (27,9%) отметили, что слабый контроль и ошибки в организационно-управленческой деятельности в значительной степени повлияли на совершение преступления в отношении юридического лица. Кроме того, ими было отмечено, что должностным лицам организации неоднократно выносились представления об устранении причин и условий, способствующих совершению преступлений, но на них достаточно часто были получены формальные отписки. Попустительство, слабый контроль и экономия денежных средств, затраченных на безопасность, относятся к детерминантам, формирующим повышенную криминогенную виктимность юридического лица.
(Александрина Н.М.)
("Российский следователь", 2023, N 4)В результате анкетирования сотрудников органов внутренних дел, взаимодействующих с юридическими лицами в рамках своих полномочий <6>, удалось выяснить, что больше всего респондентов (27,9%) отметили, что слабый контроль и ошибки в организационно-управленческой деятельности в значительной степени повлияли на совершение преступления в отношении юридического лица. Кроме того, ими было отмечено, что должностным лицам организации неоднократно выносились представления об устранении причин и условий, способствующих совершению преступлений, но на них достаточно часто были получены формальные отписки. Попустительство, слабый контроль и экономия денежных средств, затраченных на безопасность, относятся к детерминантам, формирующим повышенную криминогенную виктимность юридического лица.
Судебная практика
Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 21.12.2023 N 13АП-36554/2023 по делу N А56-60803/2023
Категория спора: Банковский счет.
Требования клиента: О признании действий банка незаконными, обязании возобновить обслуживание расчетного счета.
Обстоятельства: Клиент ссылается на наложение банком необоснованных ограничений на совершение операций по счету с использованием возможностей дистанционного банковского обслуживания, однако данные ограничения были наложены обоснованно в связи с неисполнением клиентом обязательств по обновлению сведений, полученных в результате упрощенной идентификации.
Решение: Отказано.Представленная истцом копия страницы системы Клиент-Банк (л.д. 48), содержащая выделенную истцом строку об обновлении 30.03.2023 анкетных данных, без представления в дело сведений о том, какие конкретно сведения были обновлены, не подтверждает позиции истца относительно представления в указанную дату формы самосертификации налогового резидентства (CRS) - юридического лица.
Категория спора: Банковский счет.
Требования клиента: О признании действий банка незаконными, обязании возобновить обслуживание расчетного счета.
Обстоятельства: Клиент ссылается на наложение банком необоснованных ограничений на совершение операций по счету с использованием возможностей дистанционного банковского обслуживания, однако данные ограничения были наложены обоснованно в связи с неисполнением клиентом обязательств по обновлению сведений, полученных в результате упрощенной идентификации.
Решение: Отказано.Представленная истцом копия страницы системы Клиент-Банк (л.д. 48), содержащая выделенную истцом строку об обновлении 30.03.2023 анкетных данных, без представления в дело сведений о том, какие конкретно сведения были обновлены, не подтверждает позиции истца относительно представления в указанную дату формы самосертификации налогового резидентства (CRS) - юридического лица.
Нормативные акты
"Типовые правила внутреннего контроля кредитной организации"
(утв. АРБ)
(ред. от 13.03.2013)5.12. Ведение Анкет (досье) Клиентов на бумажном носителе
(утв. АРБ)
(ред. от 13.03.2013)5.12. Ведение Анкет (досье) Клиентов на бумажном носителе
Вопрос: О вопросах, связанных с получением кредитными организациями сведений (документов) о клиенте-юрлице, в том числе о единоличном исполнительном органе, в целях идентификации клиента в рамках ПОД/ФТ.
(Письмо Банка России от 10.04.2025 N 43-7-2/8550)В выписке из ЕГРЮЛ указываются имя единоличного исполнительного органа (далее - ЕИО) клиента - юридического лица, наименование должности ЕИО, а также актуальная дата регистрации номера записи в ЕГРЮЛ о назначении (избрании, смене) ЕИО. Однако клиент (представитель клиента) при принятии на обслуживание в кредитную организацию и заполнении опросника кредитной организацией - анкеты клиента в целях идентификации может сам сообщить кредитной организации реквизиты протокола общего собрания учредителей (акционеров) / решения единственного участника (акционера) / другого локального акта, которым назначен ЕИО (а также срок полномочий назначенного руководителя), и удостоверить их своей подписью.
(Письмо Банка России от 10.04.2025 N 43-7-2/8550)В выписке из ЕГРЮЛ указываются имя единоличного исполнительного органа (далее - ЕИО) клиента - юридического лица, наименование должности ЕИО, а также актуальная дата регистрации номера записи в ЕГРЮЛ о назначении (избрании, смене) ЕИО. Однако клиент (представитель клиента) при принятии на обслуживание в кредитную организацию и заполнении опросника кредитной организацией - анкеты клиента в целях идентификации может сам сообщить кредитной организации реквизиты протокола общего собрания учредителей (акционеров) / решения единственного участника (акционера) / другого локального акта, которым назначен ЕИО (а также срок полномочий назначенного руководителя), и удостоверить их своей подписью.
Вопрос: В банк обратилось физлицо-1, не являющееся клиентом банка, с заявлением об открытии счета физлицу-2 на основании нотариальной доверенности. Правомерно ли банк отказал, ссылаясь на то, что физлицо-2 включено в перечень лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности?
(Консультация эксперта, 2024)Сведения о результатах каждой проверки наличия (отсутствия) в отношении клиента информации о его причастности к экстремистской деятельности или терроризму, его связи с террористическими организациями и террористами или распространением оружия массового уничтожения фиксируются в анкете клиента (п. 2 Приложения 3 к Положению Банка России N 499-П).
(Консультация эксперта, 2024)Сведения о результатах каждой проверки наличия (отсутствия) в отношении клиента информации о его причастности к экстремистской деятельности или терроризму, его связи с террористическими организациями и террористами или распространением оружия массового уничтожения фиксируются в анкете клиента (п. 2 Приложения 3 к Положению Банка России N 499-П).
Вопрос: В каком порядке банки проводят идентификацию клиентов в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем?
(Консультация эксперта, 2026)Ф.И.О. и должность работника банка, принявшего решение о приеме клиента на обслуживание, а также работника, заполнившего (обновившего) анкету (досье) клиента (за исключением случая, когда заполнение (обновление) анкеты (досье) клиента осуществлено с использованием автоматизированных систем без фактического участия работника кредитной организации и об этом в ней (нем) указано);
(Консультация эксперта, 2026)Ф.И.О. и должность работника банка, принявшего решение о приеме клиента на обслуживание, а также работника, заполнившего (обновившего) анкету (досье) клиента (за исключением случая, когда заполнение (обновление) анкеты (досье) клиента осуществлено с использованием автоматизированных систем без фактического участия работника кредитной организации и об этом в ней (нем) указано);
Вопрос: Обязан ли банк при приеме на обслуживание юридических лиц - резидентов для подтверждения нахождения клиента по адресу требовать представления договора аренды? Если не обязан, то вправе ли банк установить такое условие во внутренних банковских правилах?
(Консультация эксперта, 2025)Также в Письме Банка России от 27.07.2023 N 12-4-2/5625 АРБ задала вопрос: проявит ли кредитная организация разумную степень осмотрительности, если в целях идентификации клиента - юридического лица, зарегистрированного, например, в форме ООО, в котором единственный участник одновременно является единоличным исполнительным органом общества, будет использовать только сведения, указанные в выписке из ЕГРЮЛ, в качестве достоверных данных без дополнительного представления клиентом учредительных документов, а в целях идентификации клиента - юридического лица, зарегистрированного в форме ООО, в котором имеются несколько участников, образован совет директоров (наблюдательный совет) и (или) коллегиальный исполнительный орган, сведения о которых указаны в представляемой в кредитную организацию анкете клиента, - будет запрашивать у клиента учредительные документы в дополнение к сведениям из ЕГРЮЛ.
(Консультация эксперта, 2025)Также в Письме Банка России от 27.07.2023 N 12-4-2/5625 АРБ задала вопрос: проявит ли кредитная организация разумную степень осмотрительности, если в целях идентификации клиента - юридического лица, зарегистрированного, например, в форме ООО, в котором единственный участник одновременно является единоличным исполнительным органом общества, будет использовать только сведения, указанные в выписке из ЕГРЮЛ, в качестве достоверных данных без дополнительного представления клиентом учредительных документов, а в целях идентификации клиента - юридического лица, зарегистрированного в форме ООО, в котором имеются несколько участников, образован совет директоров (наблюдательный совет) и (или) коллегиальный исполнительный орган, сведения о которых указаны в представляемой в кредитную организацию анкете клиента, - будет запрашивать у клиента учредительные документы в дополнение к сведениям из ЕГРЮЛ.
Статья: Детеневизация экономики России: правовой аспект
(Сухаренко А.Н., Куракин А.В.)
("Современное право", 2026, N 2)Реализация изъятой криптовалюты в доход государства - куда более сложная задача, так как ФССП России не имеет рабочего механизма ее взыскания, поэтому она обменивается на обычные деньги. Доказательство использования криптовалюты в преступных целях базируется на анализе блокчейн-транзакций, которые сохраняются в публичных реестрах. Однако анонимность большинства криптовалют усложняет процесс идентификации их владельцев. Для этого запрашиваются криптобиржи и обменники, обязанные проверять своих клиентов при регистрации (через анкетные данные), а подозрительные транзакции отслеживаются с помощью аналитических инструментов Банка России и Росфинмониторинга для установления их взаимосвязи с осуществляемой преступной деятельностью.
(Сухаренко А.Н., Куракин А.В.)
("Современное право", 2026, N 2)Реализация изъятой криптовалюты в доход государства - куда более сложная задача, так как ФССП России не имеет рабочего механизма ее взыскания, поэтому она обменивается на обычные деньги. Доказательство использования криптовалюты в преступных целях базируется на анализе блокчейн-транзакций, которые сохраняются в публичных реестрах. Однако анонимность большинства криптовалют усложняет процесс идентификации их владельцев. Для этого запрашиваются криптобиржи и обменники, обязанные проверять своих клиентов при регистрации (через анкетные данные), а подозрительные транзакции отслеживаются с помощью аналитических инструментов Банка России и Росфинмониторинга для установления их взаимосвязи с осуществляемой преступной деятельностью.
Вопрос: В каком порядке НФО проводят идентификацию клиентов в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем?
(Консультация эксперта, 2026)НФО вправе идентифицировать клиента - физическое лицо, представителя клиента - юридического лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица и являющегося физическим лицом, без личного присутствия путем установления и подтверждения достоверности сведений о них с использованием единой системы идентификации и аутентификации и единой биометрической системы при соблюдении определенных условий (п. 5.8 ст. 7 Закона N 115-ФЗ, п. 7, пп. "в" п. 8 Положения, утв. Постановлением Правительства РФ от 31.05.2023 N 883).
(Консультация эксперта, 2026)НФО вправе идентифицировать клиента - физическое лицо, представителя клиента - юридического лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица и являющегося физическим лицом, без личного присутствия путем установления и подтверждения достоверности сведений о них с использованием единой системы идентификации и аутентификации и единой биометрической системы при соблюдении определенных условий (п. 5.8 ст. 7 Закона N 115-ФЗ, п. 7, пп. "в" п. 8 Положения, утв. Постановлением Правительства РФ от 31.05.2023 N 883).
Путеводитель по корпоративным спорам: Вопросы судебной практики: Оплата уставного капитала при создании ООО.
Могут ли признать участником общества лицо, не оплатившее долю, если общество ею не распорядилось
(КонсультантПлюс, 2026)ЗАО "Конмаш" и ООО "Промактивсервис" не оспаривали принадлежность Тимошину А.Б. его доли в уставном капитале общества, то есть признавали статус истца как участника общества, что подтверждается определениями Мосгорсуда от 22.06.2015 и 11.02.2016 по делу N 33-21319/2015, общество признавало наличие оплаты спорной доли, что подтверждается анкетой клиента - юридического лица от 07.11.2013, представленной генеральным директором общества Тарвердяном К.С. в ОАО "Альфабанк при открытии обществом расчетного счета.
Могут ли признать участником общества лицо, не оплатившее долю, если общество ею не распорядилось
(КонсультантПлюс, 2026)ЗАО "Конмаш" и ООО "Промактивсервис" не оспаривали принадлежность Тимошину А.Б. его доли в уставном капитале общества, то есть признавали статус истца как участника общества, что подтверждается определениями Мосгорсуда от 22.06.2015 и 11.02.2016 по делу N 33-21319/2015, общество признавало наличие оплаты спорной доли, что подтверждается анкетой клиента - юридического лица от 07.11.2013, представленной генеральным директором общества Тарвердяном К.С. в ОАО "Альфабанк при открытии обществом расчетного счета.