Аффилированные лица критерии
Подборка наиболее важных документов по запросу Аффилированные лица критерии (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Систематизация юридических лиц"
(Суханов Е.А.)
("Статут", 2026)<2> Ср. ст. 53.2 ГК РФ и п. 1 ст. 93 Закона об акционерных обществах. В настоящее время критерии аффилированности юридических лиц установлены ст. 4 Антимонопольного закона.
(Суханов Е.А.)
("Статут", 2026)<2> Ср. ст. 53.2 ГК РФ и п. 1 ст. 93 Закона об акционерных обществах. В настоящее время критерии аффилированности юридических лиц установлены ст. 4 Антимонопольного закона.
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Исключение критерия аффилированности обязанного лица и кредитной организации считаем нецелесообразным с учетом политики управления финансовыми рисками Банка России.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Исключение критерия аффилированности обязанного лица и кредитной организации считаем нецелесообразным с учетом политики управления финансовыми рисками Банка России.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 53.2 "Аффилированность" ГК РФ"В соответствии с подпунктом 2 пункта 4 статьи 61.10 Закона о банкротстве предполагается, что участник корпорации, учредитель унитарной организации является контролирующим лицом, если он и аффилированные с ним лица (в частности, статья 53.2 ГК РФ, статья 9 Федерального закона от 26 июля 2006 г. N 135-ФЗ "О защите конкуренции", статья 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 г. N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках") вправе распоряжаться 50 и более процентами голосующих акций (долей, паев) должника, либо имеют в совокупности 50 и более процентов голосов при принятии решений общим собранием, либо если их голосов достаточно для назначения (избрания) руководителя должника. Презюмируется, что лицо, отвечающее одному из указанных критериев, признается контролирующим наряду с аффилированными с ним лицами."
Подборка судебных решений за 2026 год: Статья 19 "Заинтересованные лица" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)""По смыслу пункта 1 статьи 19 Закона о банкротстве к заинтересованным лицам должника относятся лица, которые входят с ним в одну группу лиц либо являются по отношению к нему аффилированными. Таким образом, критерии выявления заинтересованности в делах о несостоятельности через включение в текст закона соответствующей отсылки сходны с соответствующими критериями, установленными антимонопольным законодательством."
Готовое решение: Как АО осуществляет учет и раскрывает информацию об аффилированных лицах
(КонсультантПлюс, 2026)1.1. Как отнести лицо к аффилированному на основании критерия "группа лиц"
(КонсультантПлюс, 2026)1.1. Как отнести лицо к аффилированному на основании критерия "группа лиц"
"Законодательство о банкротстве: преемственность и новации: монография"
(Абдуллаева П.Р., Бандурина Н.В., Воронина Ю.М. и др.)
(отв. ред. С.А. Карелина, И.В. Фролов)
("Юстицинформ", 2023)Позднее правовые положения указанных категорий нашли свое закрепление и развитие в антимонопольном законодательстве при характеристике аффилированных лиц (в Законе РСФСР от 22.03.1991 N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" <359>) и установлении нормативных критериев "группы лиц" (в рамках Федерального закона от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции" <360> (далее - Закон о защите конкуренции). Однако признание аффилированным лицом на основании критерия "группа лиц" является одним из сложных в правоприменительной практике, так как связано с фактическим определением и необходимостью доказывания действия в едином экономическом интересе всех лиц, входящих в одну группу на основаниях, предусмотренных ч. 1 ст. 9 Закона о защите конкуренции.
(Абдуллаева П.Р., Бандурина Н.В., Воронина Ю.М. и др.)
(отв. ред. С.А. Карелина, И.В. Фролов)
("Юстицинформ", 2023)Позднее правовые положения указанных категорий нашли свое закрепление и развитие в антимонопольном законодательстве при характеристике аффилированных лиц (в Законе РСФСР от 22.03.1991 N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" <359>) и установлении нормативных критериев "группы лиц" (в рамках Федерального закона от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции" <360> (далее - Закон о защите конкуренции). Однако признание аффилированным лицом на основании критерия "группа лиц" является одним из сложных в правоприменительной практике, так как связано с фактическим определением и необходимостью доказывания действия в едином экономическом интересе всех лиц, входящих в одну группу на основаниях, предусмотренных ч. 1 ст. 9 Закона о защите конкуренции.
Готовое решение: Аффилированные лица
(КонсультантПлюс, 2026)Аффилированные лица унитарных предприятий определяются на основе тех же критериев определения аффилированных лиц, что и для ООО и АО (п. 1 ст. 22 Закона об унитарных предприятиях).
(КонсультантПлюс, 2026)Аффилированные лица унитарных предприятий определяются на основе тех же критериев определения аффилированных лиц, что и для ООО и АО (п. 1 ст. 22 Закона об унитарных предприятиях).
Готовое решение: Как установить контролирующих лиц при совершении АО сделки с заинтересованностью
(КонсультантПлюс, 2026)Выявить в списке аффилированных лиц лиц, отвечающих критериям контролирующих лиц.
(КонсультантПлюс, 2026)Выявить в списке аффилированных лиц лиц, отвечающих критериям контролирующих лиц.
Статья: Федеральный инвестиционный налоговый вычет: наблюдение за экспериментом
(Никифоров А., Червонная С.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 43)Важной отличительной особенностью федерального инвестиционного налогового вычета является возможность передачи права уменьшить налог от инвестора другому аффилированному лицу - участнику группы компаний. Критерии группы определяются опять же Правительством РФ. Другими словами, один несет расходы, а уменьшает налог на прибыль другой. В настоящее время по объявленным в проекте параметрам критерии аффилированности не сильно отличаются от указанных в налоговом законодательстве.
(Никифоров А., Червонная С.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 43)Важной отличительной особенностью федерального инвестиционного налогового вычета является возможность передачи права уменьшить налог от инвестора другому аффилированному лицу - участнику группы компаний. Критерии группы определяются опять же Правительством РФ. Другими словами, один несет расходы, а уменьшает налог на прибыль другой. В настоящее время по объявленным в проекте параметрам критерии аффилированности не сильно отличаются от указанных в налоговом законодательстве.
Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Приобретение более 30 процентов акций публичного акционерного общества2.1. Применяются ли в целях установления аффилированных лиц приобретателя более 30% голосующих акций ПАО критерии, предусмотренные ст. 4 Закона РСФСР о конкуренции
Готовое решение: Как ООО осуществляет учет и раскрывает информацию об аффилированных лицах
(КонсультантПлюс, 2026)1.1. Кто признается аффилированным лицом на основании критерия "группа лиц"
(КонсультантПлюс, 2026)1.1. Кто признается аффилированным лицом на основании критерия "группа лиц"
Статья: Цивилистическая школа ВИЮН-ИЗиСП: становление и развитие
(Синицын С.А.)
("Вестник гражданского права", 2023, N 3)Н.И. Клейн разработаны подходы к идентификации аффилированных лиц; критерии выявления и признаки антиконкурентных соглашений; требования раскрытия информации и согласования сделок, влекущих экономическую концентрацию; особенности производства по делам о привлечении к ответственности за нарушение антимонопольного законодательства, обжалования решений (предписаний) антимонопольных органов.
(Синицын С.А.)
("Вестник гражданского права", 2023, N 3)Н.И. Клейн разработаны подходы к идентификации аффилированных лиц; критерии выявления и признаки антиконкурентных соглашений; требования раскрытия информации и согласования сделок, влекущих экономическую концентрацию; особенности производства по делам о привлечении к ответственности за нарушение антимонопольного законодательства, обжалования решений (предписаний) антимонопольных органов.