Запрос в банк по физическому лицу
Подборка наиболее важных документов по запросу Запрос в банк по физическому лицу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 64 "Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Из положений ст. 64 НК РФ не усматривается, что налоговые органы наделены правом (на них возложена обязанность) запроса у банков выписок по счетам предпринимателя (в том числе как физического лица) при рассмотрении его заявления о предоставлении рассрочки по уплате задолженности по налоговым платежам.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Из положений ст. 64 НК РФ не усматривается, что налоговые органы наделены правом (на них возложена обязанность) запроса у банков выписок по счетам предпринимателя (в том числе как физического лица) при рассмотрении его заявления о предоставлении рассрочки по уплате задолженности по налоговым платежам.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Какую информацию и в каком порядке запрашивает инспекция у банка в целях налогового контроля
(КонсультантПлюс, 2025)1.3. Какую информацию и в каких случаях инспекция может запросить у банка по физическому лицу в порядке п. 2 ст. 86 НК РФ
(КонсультантПлюс, 2025)1.3. Какую информацию и в каких случаях инспекция может запросить у банка по физическому лицу в порядке п. 2 ст. 86 НК РФ
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2024, N 4)Минфин предлагает обязать банки постоянно отслеживать - откуда (из РФ или из-за границы) клиенты заходят в Интернет и/или мобильный сервис банка. И таким образом проверять их налоговое резидентство для передачи информации в ФНС. Предполагается, что в случае регулярного использования сервиса с территории иностранных государств банк запросит у клиента сведения о его резидентстве, а если не получит их, сможет расторгнуть договор. Сейчас банки запрашивают у физлиц такие сведения для передачи в ФНС только при открытии счета <6>.
("Главная книга", 2024, N 4)Минфин предлагает обязать банки постоянно отслеживать - откуда (из РФ или из-за границы) клиенты заходят в Интернет и/или мобильный сервис банка. И таким образом проверять их налоговое резидентство для передачи информации в ФНС. Предполагается, что в случае регулярного использования сервиса с территории иностранных государств банк запросит у клиента сведения о его резидентстве, а если не получит их, сможет расторгнуть договор. Сейчас банки запрашивают у физлиц такие сведения для передачи в ФНС только при открытии счета <6>.
Нормативные акты
Обзор: "Основные изменения в законодательстве о банкротстве в 2025 - 2026 годах"
(КонсультантПлюс, 2025)С 1 сентября 2025 года СФР наделяется полномочиями по запросу у банков информации для процедуры внесудебного банкротства физлиц
(КонсультантПлюс, 2025)С 1 сентября 2025 года СФР наделяется полномочиями по запросу у банков информации для процедуры внесудебного банкротства физлиц
Статья: Высокие технологии при низком качестве или недостаток навыков при изобилии возможностей? (К вопросу об информационном обеспечении производства по уголовным делам)
(Сафронов А.Ю.)
("Российский судья", 2025, N 7)- ФНС: запрос "Сведения о счетах (вкладах) резидента - физического лица, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации";
(Сафронов А.Ю.)
("Российский судья", 2025, N 7)- ФНС: запрос "Сведения о счетах (вкладах) резидента - физического лица, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации";
Статья: Какие особенности получения налоговой отсрочки нужно учесть ИП?
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 6)Кроме этого, отметили арбитры, налоговые органы не уполномочены запрашивать в банках сведения в отношении физлица в рамках рассмотрения вопроса о предоставлении налоговой рассрочки. Таким образом, резюмировали судьи, предпринимателю было обоснованно отказано в налоговой рассрочке. Ранее вынесенные судебные Решение и Постановление отменены.
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 6)Кроме этого, отметили арбитры, налоговые органы не уполномочены запрашивать в банках сведения в отношении физлица в рамках рассмотрения вопроса о предоставлении налоговой рассрочки. Таким образом, резюмировали судьи, предпринимателю было обоснованно отказано в налоговой рассрочке. Ранее вынесенные судебные Решение и Постановление отменены.