Запрос в банк о счетах физического лица
Подборка наиболее важных документов по запросу Запрос в банк о счетах физического лица (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 64 "Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Из положений ст. 64 НК РФ не усматривается, что налоговые органы наделены правом (на них возложена обязанность) запроса у банков выписок по счетам предпринимателя (в том числе как физического лица) при рассмотрении его заявления о предоставлении рассрочки по уплате задолженности по налоговым платежам.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Из положений ст. 64 НК РФ не усматривается, что налоговые органы наделены правом (на них возложена обязанность) запроса у банков выписок по счетам предпринимателя (в том числе как физического лица) при рассмотрении его заявления о предоставлении рассрочки по уплате задолженности по налоговым платежам.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Тест: хорошо ли вы ориентируетесь в уплате "личного" НДФЛ
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 22)По умолчанию сведения об операциях физлиц банки налоговикам не передают. Запросить у банка выписку по счету физлица инспекторы могут только в ходе налоговой проверки. Или если требуют у банка документы, информацию о деятельности компании (ИП), которую сейчас проверяют. Причем такие запросы в банк делаются с разрешения руководства вышестоящего налогового органа <4>. Кстати, даже если заем беспроцентный, у заемщика облагаемый НДФЛ доход не возникает. Ведь понятие материальной выгоды распространяется только на займы, полученные от организаций и ИП <5>.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 22)По умолчанию сведения об операциях физлиц банки налоговикам не передают. Запросить у банка выписку по счету физлица инспекторы могут только в ходе налоговой проверки. Или если требуют у банка документы, информацию о деятельности компании (ИП), которую сейчас проверяют. Причем такие запросы в банк делаются с разрешения руководства вышестоящего налогового органа <4>. Кстати, даже если заем беспроцентный, у заемщика облагаемый НДФЛ доход не возникает. Ведь понятие материальной выгоды распространяется только на займы, полученные от организаций и ИП <5>.
Статья: Высокие технологии при низком качестве или недостаток навыков при изобилии возможностей? (К вопросу об информационном обеспечении производства по уголовным делам)
(Сафронов А.Ю.)
("Российский судья", 2025, N 7)- ФНС: запрос "Сведения о счетах (вкладах) резидента - физического лица, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации";
(Сафронов А.Ю.)
("Российский судья", 2025, N 7)- ФНС: запрос "Сведения о счетах (вкладах) резидента - физического лица, открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации";
Нормативные акты
"О некоторых вопросах, связанных с применением отдельных норм гражданского законодательства и иных норм права, применяемых в нотариальной практике"
(подготовлены ФНП)3. О подтверждении нотариусами фактов удостоверения доверенностей на распоряжение денежными вкладами (счетами) от имени физических лиц по устному запросу сотрудников отделений Сберегательного банка России
(подготовлены ФНП)3. О подтверждении нотариусами фактов удостоверения доверенностей на распоряжение денежными вкладами (счетами) от имени физических лиц по устному запросу сотрудников отделений Сберегательного банка России
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ
(ред. от 15.10.2025)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.11.2025)7. В случае направления в соответствии с абзацем шестым пункта 2 статьи 86 настоящего Кодекса налоговым органом в банк запроса о представлении справки о наличии счетов организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, сроки, установленные пунктом 3 настоящей статьи, начинают исчисляться со дня, следующего за днем представления банком информации по запросу налогового органа.
(ред. от 15.10.2025)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.11.2025)7. В случае направления в соответствии с абзацем шестым пункта 2 статьи 86 настоящего Кодекса налоговым органом в банк запроса о представлении справки о наличии счетов организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, сроки, установленные пунктом 3 настоящей статьи, начинают исчисляться со дня, следующего за днем представления банком информации по запросу налогового органа.
Статья: ИФНС истребует документы в рамках камеральной проверки 6-НДФЛ. Это правомерно?
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 6)Предприятие направило в налоговый орган уточненный расчет сумм НДФЛ (форма 6-НДФЛ) за 12 месяцев. В ходе камеральной проверки документов инспекция выявила расхождения сумм, отраженных в документах компании, и реально перечисленных средств на счета физлиц в банках (соответствующие документы были запрошены в кредитных организациях). На этом основании налоговый орган направил требование предприятию о представлении документов, а именно штатного расписания, положения об оплате труда, табеля учета рабочего времени, документов бухгалтерского учета, кадровых бумаг, документов по расчетам с персоналом по оплате труда, авансовых отчетов и др.
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 6)Предприятие направило в налоговый орган уточненный расчет сумм НДФЛ (форма 6-НДФЛ) за 12 месяцев. В ходе камеральной проверки документов инспекция выявила расхождения сумм, отраженных в документах компании, и реально перечисленных средств на счета физлиц в банках (соответствующие документы были запрошены в кредитных организациях). На этом основании налоговый орган направил требование предприятию о представлении документов, а именно штатного расписания, положения об оплате труда, табеля учета рабочего времени, документов бухгалтерского учета, кадровых бумаг, документов по расчетам с персоналом по оплате труда, авансовых отчетов и др.