Возврат займа из кассы ИП
Подборка наиболее важных документов по запросу Возврат займа из кассы ИП (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски арбитражного спора: Административные правонарушения в области финансов, налогов, сборов и страхования: Организация (ИП) оспаривает привлечение к ответственности за незаконные валютные операции
(КонсультантПлюс, 2024)Организация (ИП) получила в качестве займа или его возврата от физлица - нерезидента наличные денежные средства в валюте РФ в кассу, а не через счет в уполномоченном банке
(КонсультантПлюс, 2024)Организация (ИП) получила в качестве займа или его возврата от физлица - нерезидента наличные денежные средства в валюте РФ в кассу, а не через счет в уполномоченном банке
Определение Четвертого кассационного суда общей юрисдикции от 20.02.2024 по делу N 88-4761/2024
Категория спора: Заем.
Требования займодавца: О взыскании процентов.
Обстоятельства: Несвоевременный возврат денежных средств повлек пользование ответчиками денежными средствами истца.
Решение: Удовлетворено в части.Разрешая спор и отказывая в удовлетворении исковых требований, суд первой инстанции, установив, что в соответствии с требованиями исполнительных документов по вступившему в силу решению Бахчисарайского районного суда Республики Крым от 13 декабря 2017 года, органами Пенсионного фонда в пользу Кредитного потребительского кооператива "Ренда Заемно-Сберегательная касса" производятся отчисления по погашению задолженности, а из материалов исполнительных производств усматривается, что за ФИО3 и ФИО1 не числится задолженности по взысканиям в пользу истца денежных средств, принимая во внимание, что неудовлетворение желаемого истцом результата путем единовременного или краткосрочного взыскания с ответчиков сумм задолженностей по решению суда от 13 декабря 2017 года не свидетельствует о нарушении ФИО3 и ФИО1 обязательств, пришел к выводу, что данные обстоятельства не могут служить основанием, для возложения на ответчиков ответственности в порядке ст. 395 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Категория спора: Заем.
Требования займодавца: О взыскании процентов.
Обстоятельства: Несвоевременный возврат денежных средств повлек пользование ответчиками денежными средствами истца.
Решение: Удовлетворено в части.Разрешая спор и отказывая в удовлетворении исковых требований, суд первой инстанции, установив, что в соответствии с требованиями исполнительных документов по вступившему в силу решению Бахчисарайского районного суда Республики Крым от 13 декабря 2017 года, органами Пенсионного фонда в пользу Кредитного потребительского кооператива "Ренда Заемно-Сберегательная касса" производятся отчисления по погашению задолженности, а из материалов исполнительных производств усматривается, что за ФИО3 и ФИО1 не числится задолженности по взысканиям в пользу истца денежных средств, принимая во внимание, что неудовлетворение желаемого истцом результата путем единовременного или краткосрочного взыскания с ответчиков сумм задолженностей по решению суда от 13 декабря 2017 года не свидетельствует о нарушении ФИО3 и ФИО1 обязательств, пришел к выводу, что данные обстоятельства не могут служить основанием, для возложения на ответчиков ответственности в порядке ст. 395 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как вернуть денежный заем
(КонсультантПлюс, 2024)Подтвердить возврат займа наличными в кассу заимодавца можно квитанцией к приходному кассовому ордеру, так как наличные деньги принимаются в кассу юридического лица (индивидуального предпринимателя) по приходным кассовым ордерам (п. 5 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У).
(КонсультантПлюс, 2024)Подтвердить возврат займа наличными в кассу заимодавца можно квитанцией к приходному кассовому ордеру, так как наличные деньги принимаются в кассу юридического лица (индивидуального предпринимателя) по приходным кассовым ордерам (п. 5 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У).
Готовое решение: Можно ли вернуть заем наличными из кассы организации
(КонсультантПлюс, 2024)Во-вторых, соблюдайте лимит расчетов наличными в рамках одного договора (100 000 руб.), если деньги предстоит возвращать юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю (п. 4 Указания N 5348-У) 2. Ограничение касается всех платежей по договору - как суммы займа, так и процентов и штрафных санкций. Например, нельзя возвратить из кассы (в том числе через подотчетное лицо) заем в размере 90 000 руб., если ранее по этому займу уже были выплачены наличными проценты в сумме 15 000 руб. Можно возвратить только 85 000 руб. Если заимодавцем является физическое лицо, то ограничений по сумме нет.
(КонсультантПлюс, 2024)Во-вторых, соблюдайте лимит расчетов наличными в рамках одного договора (100 000 руб.), если деньги предстоит возвращать юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю (п. 4 Указания N 5348-У) 2. Ограничение касается всех платежей по договору - как суммы займа, так и процентов и штрафных санкций. Например, нельзя возвратить из кассы (в том числе через подотчетное лицо) заем в размере 90 000 руб., если ранее по этому займу уже были выплачены наличными проценты в сумме 15 000 руб. Можно возвратить только 85 000 руб. Если заимодавцем является физическое лицо, то ограничений по сумме нет.
Нормативные акты
Федеральный закон от 03.07.2018 N 192-ФЗ
"О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"4. Организации и индивидуальные предприниматели при осуществлении расчетов с физическими лицами, которые не являются индивидуальными предпринимателями, в безналичном порядке (за исключением расчетов с использованием электронных средств платежа), расчетов при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт, при осуществлении зачета и возврата предварительной оплаты и (или) авансов, при предоставлении займов для оплаты товаров, работ, услуг, при предоставлении или получении иного встречного предоставления за товары, работы, услуги вправе не применять контрольно-кассовую технику и не выдавать (направлять) бланки строгой отчетности до 1 июля 2019 года.
"О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"4. Организации и индивидуальные предприниматели при осуществлении расчетов с физическими лицами, которые не являются индивидуальными предпринимателями, в безналичном порядке (за исключением расчетов с использованием электронных средств платежа), расчетов при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, включая взносы на капитальный ремонт, при осуществлении зачета и возврата предварительной оплаты и (или) авансов, при предоставлении займов для оплаты товаров, работ, услуг, при предоставлении или получении иного встречного предоставления за товары, работы, услуги вправе не применять контрольно-кассовую технику и не выдавать (направлять) бланки строгой отчетности до 1 июля 2019 года.
<Письмо> ФНС России от 06.09.2023 N АБ-4-20/11334@
"О сервисах формирования фискальных документов"Статьей 1.1 Федерального закона N 254-ФЗ установлено, что под термином "расчеты" в Федеральном законе N 54-ФЗ понимается, в том числе, прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги, прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг либо предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.
"О сервисах формирования фискальных документов"Статьей 1.1 Федерального закона N 254-ФЗ установлено, что под термином "расчеты" в Федеральном законе N 54-ФЗ понимается, в том числе, прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги, прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов, зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов, предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг либо предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.