Возврат займа из кассы

Подборка наиболее важных документов по запросу Возврат займа из кассы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Возврат займа из кассы

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 182 "Объект налогообложения" главы 22 "Акцизы" НК РФ
(ООО "Журнал "Налоги и финансовое право")
Как указал суд, признавая позицию налогоплательщика неправомерной, он через взаимозависимое общество осуществлял реализацию произведенной им, но не учтенной алкогольной продукции без уплаты налогов. Доходы общества от реализации продукции поступали налогоплательщику через ряд обществ, обладающих признаками номинальных организаций. Денежные транши переводились под видом предоставления займов, права требования по которым в дальнейшем передавались физическим лицам, возврат "долга" осуществлялся через кассу налогоплательщика неустановленным лицам, действовавшим от имени цессионариев. Средства, полученные от номинальных обществ, в целях налогообложения не учитывались.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 15.1 "Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов" КоАП РФ
(ООО "Центр методологии бухгалтерского учета и налогообложения")
Суд, частично удовлетворяя требование общества к инспекции Федеральной налоговой службы по муниципальному образованию о признании незаконным и отмене постановления о привлечении к административной ответственности по части 1 статьи 15.1 КоАП РФ, отметил, что в ходе проверки обществом были представлены расходные кассовые ордера на возврат денежных средств по договору процентного займа физическому лицу. Данные денежные средства выдавались из кассы из наличных средств, поступивших от реализации товаров общества. Наличные денежные средства подлежат сдаче в банк, кроме тех, которые могут быть израсходованы на вышеуказанные цели. Соответственно, для выдачи займов деньги могли быть использованы только после того, как они поступили в кассу общества с банковского счета.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Возврат займа из кассы