Возврат займа из кассы организации

Подборка наиболее важных документов по запросу Возврат займа из кассы организации (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Возврат займа из кассы организации

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 15.1 "Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов" КоАП РФ
(ООО "Центр методологии бухгалтерского учета и налогообложения")
Суд, удовлетворяя требование КПК об отмене постановления Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы по субъекту РФ о привлечении к административной ответственности по части 1 статьи 15.1 КоАП РФ, указал, что в нарушение порядка хранения денежных средств поступившие в кассу организации денежные средства в виде погашения займа, увеличения суммы займа, поступления взносов расходовались на выдачу займов и процентов по ним, а не осуществлялись за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета. Данные действия общества противоречат нормам права, свидетельствуют о нарушении порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившихся в несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 182 "Объект налогообложения" главы 22 "Акцизы" НК РФ
(ООО "Журнал "Налоги и финансовое право")
Как указал суд, признавая позицию налогоплательщика неправомерной, он через взаимозависимое общество осуществлял реализацию произведенной им, но не учтенной алкогольной продукции без уплаты налогов. Доходы общества от реализации продукции поступали налогоплательщику через ряд обществ, обладающих признаками номинальных организаций. Денежные транши переводились под видом предоставления займов, права требования по которым в дальнейшем передавались физическим лицам, возврат "долга" осуществлялся через кассу налогоплательщика неустановленным лицам, действовавшим от имени цессионариев. Средства, полученные от номинальных обществ, в целях налогообложения не учитывались.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Возврат займа из кассы организации

Нормативные акты: Возврат займа из кассы организации

Справочная информация: "Расчет наличными деньгами в Российской Федерации"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)
Внимание! Участники наличных расчетов вправе осуществлять наличные расчеты в валюте Российской Федерации с физическими лицами по операциям с ценными бумагами, по договорам аренды недвижимого имущества, по выдаче (возврату) займов (процентов по займам), по деятельности по организации и проведению азартных игр только за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Положение Банка России от 01.10.2015 N 493-П
(ред. от 17.08.2020)
"Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями операций по выдаче (размещению) денежных средств по договорам займа и договорам банковского вклада"
(Зарегистрировано в Минюсте России 15.10.2015 N 39330)
Датой отражения в бухгалтерском учете возврата суммы займа является дата передачи заемщиком денежных средств в кассу некредитной финансовой организации или дата зачисления на банковский счет некредитной финансовой организации, являющейся займодавцем по договору займа.