Восстановление кассовой книги

Подборка наиболее важных документов по запросу Восстановление кассовой книги (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Восстановление кассовой книги

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Апелляционное определение Приморского краевого суда от 14.02.2020 по делу N 33-206/2020
Требование: О признании недействительным договора процентного займа, признании ничтожным договора цессии, признании отсутствующим обременения.
Обстоятельства: Истец заключил с ответчиком договор займа под влиянием обмана, денежных средств по договору он не получал.
Решение: Требование удовлетворено.
Таким образом, Отчет о выполнении согласованных процедур по восстановлению кассовой книги Первого Дальневосточного кредитного потребительского кооператива не может являться достоверным доказательством, так как составлен на основании первичных документов представленных ответчиком, при этом их действительность специалистом не проверялась. Кроме того, судебная коллегия принимает во внимание, что с ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 являлась пайщиком Первого Дальневосточного кредитного потребительского кооператива со взносом личных сбережений на общую сумму 46534647 рублей 34 копейки.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Постановление Третьего арбитражного апелляционного суда от 29.11.2018 по делу N А33-32117/2017
Требование: О признании недействительным договора купли-продажи доли в уставном капитале ООО, о признании недействительным решения общего собрания участников ООО о выходе участника из состава и переходе доли уставного капитала обществу, о признании права на долю в уставном капитале ООО с одновременным лишением права на указанную долю ответчика, об аннулировании записи в ЕГРЮЛ.
Решение: В удовлетворении требования отказано.
Каких-либо оснований полагать, что в обществе существовала практика оформления оплаты доли в уставном капитале общества расписками, не имеется, фиксация полной оплаты уставного капитала общества не производилась. Участие истца в общем собрании общества в период после истечения срока на оплату доли не свидетельствует о приобретении в установленном порядке статуса участника общества, не могло восстановить истца в таких правах (том 5, кассовая книга на 2015 год, том 3, л.д. 27-30, документы бухгалтерской отчетности, том 2, регистрационное дело, бухгалтерская отчетность, том 1, л.д. 80-87, постановление об отказе в возбуждении уголовного дела).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Восстановление кассовой книги

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Путеводитель по судебной практике. ЗаемПо результатам такой работы аудитор сделал вывод об отсутствии у должника необходимости в привлечении для строительства объекта недвижимости денежных средств физических лиц, поскольку полученных банковских кредитов было достаточно. Информация, полученная путем восстановления кассовой книги, сопоставления кассовых документов с данными оборотно-сальдовых ведомостей и выписок по расчетному счету, не содержит сведений о совершении должником заемных операций с наличными денежными средствами. Таким образом, сведений о поступлении наличных денежных средств должнику по договорам займа от Николаевой И.В. в бухгалтерском учете аудитором также не установлено.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Обзор судебной практики
("Налоговый вестник", 2020, N 3)
Инспекция, восстановив обязанность Общества по уплате налогов, не вправе обязать должника (или самостоятельно) принять меры по возврату денежных средств, выведенных контролирующим должника лицом на личные счета и использованных в личных целях. В условиях отсутствия ликвидного имущества у должника его объективное банкротство вызвано неправомерными действиями учредителя и руководителя должника по сокрытию реальной выручки и занижению налогооблагаемого дохода, направленными на получение необоснованной налоговой выгоды, повлекшими безосновательное выбытие денежных средств. Инспекция доказала, что объективное банкротство должника вызвано действиями контролирующего должника лица, направленными на занижение реального дохода (выручки) путем неотражения большей части ежедневно получаемых от клиентов ресторана наличных денежных средств в кассовой книге, вывода их из-под налогообложения и из легального оборота. Контролирующим выгодоприобретателем извлекались существенные преимущества из такой системы организации предпринимательской деятельности, последствием таких действий стала невозможность исполнения восстановленной обязанности по уплате налогов в связи с невозвратом неправомерно выведенных денежных средств, что является основанием для привлечения его к субсидиарной ответственности. Размер солидарной ответственности определяется как остаток непогашенной задолженности требований, включенных в реестр требований кредиторов должника, после завершения реализации имущества

Нормативные акты: Восстановление кассовой книги

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Приказ Министра обороны СССР от 02.11.1981 N 260
"О введении в действие Устава кассы взаимопомощи при воинской части"
После окончания сверки документов с кассовой книгой и денежным журналом проверяется: все ли операции, зарегистрированные по учету, отмечены. Если окажутся неотмеченные операции, ревизионная комиссия требует представления документов, на основании которых произведены записи этих операций. При непредставлении документов (допущена бездокументальная проводка по учету или документ утерян) ревизионная комиссия принимает меры по розыску документов или их восстановлению и требует письменное объяснение от соответствующих должностных лиц.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Определение Чувашского УФАС России от 20.10.2015 N 24/05-АМЗ-2015
"Об отложении рассмотрения дела"
Представитель ООО "К" заявил ходатайство об истребовании информации у ООО "А", отчетов о количестве рейсов, перевезенных пассажиров, журналов выдачи путевых листов, контроля технического состояния, кассовых книг и книг учета доходов и расходов, декларации по УСН за 2014 год в целях получения доказательств нарушения установленными тарифами прав и интересов ООО "А".