Внутренний контроль и управление рисками
Подборка наиболее важных документов по запросу Внутренний контроль и управление рисками (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Как аудит велит
(Ференец В.)
("Банковское обозрение", 2024, N 12)Не остался при этом в стороне Экспертный совет по законодательному обеспечению аудиторской и контрольно-ревизионной деятельности при Комитете Госдумы по финансовому рынку, а также Совет по профессиональным квалификациям финансового рынка (СПКФР) и его Комиссия по профессиональным квалификациям в области внутреннего аудита, внутреннего контроля, управления рисками и бизнес-анализа.
(Ференец В.)
("Банковское обозрение", 2024, N 12)Не остался при этом в стороне Экспертный совет по законодательному обеспечению аудиторской и контрольно-ревизионной деятельности при Комитете Госдумы по финансовому рынку, а также Совет по профессиональным квалификациям финансового рынка (СПКФР) и его Комиссия по профессиональным квалификациям в области внутреннего аудита, внутреннего контроля, управления рисками и бизнес-анализа.
"Комментарий к Федеральному закону от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ "О кредитных историях"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)2.1 - 2.3. Части 2.1 - 2.3 комментируемой статьи регламентируют систему внутреннего контроля, систему управления рисками и обеспечение непрерывности деятельности БКИ. Как говорилось выше, данные части введены с 1 января 2022 г. Законом 2020 г. N 302-ФЗ, принятым в рамках модернизации системы формирования КИ. Разработчиками проекта указанного Закона отмечалось, что Банк России будет наделен правом устанавливать требования к финансовой устойчивости, качеству управления и внутреннего контроля, обеспечению непрерывности деятельности, а также иные требования при осуществлении взаимодействия между БКИ и пользователями КИ в целях получения данных о платежной нагрузке субъектов КИ в зависимости от статуса БКИ.
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)2.1 - 2.3. Части 2.1 - 2.3 комментируемой статьи регламентируют систему внутреннего контроля, систему управления рисками и обеспечение непрерывности деятельности БКИ. Как говорилось выше, данные части введены с 1 января 2022 г. Законом 2020 г. N 302-ФЗ, принятым в рамках модернизации системы формирования КИ. Разработчиками проекта указанного Закона отмечалось, что Банк России будет наделен правом устанавливать требования к финансовой устойчивости, качеству управления и внутреннего контроля, обеспечению непрерывности деятельности, а также иные требования при осуществлении взаимодействия между БКИ и пользователями КИ в целях получения данных о платежной нагрузке субъектов КИ в зависимости от статуса БКИ.
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Корпоративное право: Утверждение аудитора. Внутренний аудит в АО
(КонсультантПлюс, 2026)...невыполнение обществом требований законодательства в части утверждения условий трудового договора с лицом, ответственным за организацию и осуществление внутреннего аудита общества, создает угрозу для обеспечения эффективного функционирования системы управления рисками и внутреннего контроля общества.
(КонсультантПлюс, 2026)...невыполнение обществом требований законодательства в части утверждения условий трудового договора с лицом, ответственным за организацию и осуществление внутреннего аудита общества, создает угрозу для обеспечения эффективного функционирования системы управления рисками и внутреннего контроля общества.
Нормативные акты
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1
(ред. от 09.04.2026)
"О банках и банковской деятельности"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2026)Статья 11.1-2. Требования к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля кредитной организации
(ред. от 09.04.2026)
"О банках и банковской деятельности"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2026)Статья 11.1-2. Требования к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля кредитной организации
Постановление Правительства РФ от 27.10.2021 N 1838
(ред. от 21.07.2026)
"Об утверждении устава открытого акционерного общества "Российские железные дороги"XVII. Управление рисками, внутренний контроль
(ред. от 21.07.2026)
"Об утверждении устава открытого акционерного общества "Российские железные дороги"XVII. Управление рисками, внутренний контроль
Статья: Девять рекомендаций по созданию работающей системы управления рисками и внутреннего контроля
(Цих А.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2025, N 2)"Внутренний контроль в кредитной организации", 2025, N 2
(Цих А.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2025, N 2)"Внутренний контроль в кредитной организации", 2025, N 2
Статья: К вопросу о добровольности комплаенса
(Попов М.А.)
("Современное право", 2026, N 3)Понятия внутреннего контроля, управления рисками и аудита не являются новыми в управленческой деятельности и экономической теории [9, с. 4].
(Попов М.А.)
("Современное право", 2026, N 3)Понятия внутреннего контроля, управления рисками и аудита не являются новыми в управленческой деятельности и экономической теории [9, с. 4].
Статья: Конфликт интересов и репутационный риск: инструменты управления
(Газиян С.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2026, N 1)Эффективность поддержания деловой репутации и управления репутационными рисками зависит от эффективности внутреннего контроля и управления рисками в целом, а значит, существенную роль будет играть регулирование "питательной среды" рисков в части конфликта интересов.
(Газиян С.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2026, N 1)Эффективность поддержания деловой репутации и управления репутационными рисками зависит от эффективности внутреннего контроля и управления рисками в целом, а значит, существенную роль будет играть регулирование "питательной среды" рисков в части конфликта интересов.
"Корпоративное право в таблицах и схемах: учебно-методическое пособие"
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Шиткина И.С.)
("Юстицинформ", 2025)- внутренний контроль, управление рисками и аудит дочерних обществ;
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Шиткина И.С.)
("Юстицинформ", 2025)- внутренний контроль, управление рисками и аудит дочерних обществ;
"Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Статья 11.1-2. Требования к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля кредитной организации
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Статья 11.1-2. Требования к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля кредитной организации
Статья: Практическое значение принципов корпоративного управления ОЭСР и Кодекса корпоративного управления, рекомендованного Банком России, в вопросах привлечения к ответственности менеджмента юридического лица
(Петрова Т.П.)
("Российский судья", 2025, N 12)Особое значение в контексте ответственности менеджмента юридического лица имеют рекомендации о необходимости разработки внутренних политик по различным вопросам (в том числе о порядке выплаты вознаграждений, правилах внутреннего контроля, управления рисками), а также положения, конкретизирующие характер и критерии соблюдения фидуциарных обязанностей.
(Петрова Т.П.)
("Российский судья", 2025, N 12)Особое значение в контексте ответственности менеджмента юридического лица имеют рекомендации о необходимости разработки внутренних политик по различным вопросам (в том числе о порядке выплаты вознаграждений, правилах внутреннего контроля, управления рисками), а также положения, конкретизирующие характер и критерии соблюдения фидуциарных обязанностей.
Статья: Роль совета директоров публичного акционерного общества в управлении антимонопольными рисками
(Меребашвили Т.А.)
("Закон", 2024, N 7)Корпоративный секретарь обязан, в частности, незамедлительно информировать совет директоров эмитента обо всех выявленных нарушениях законодательства (подп. 5 (б) ч. 1 п. 2.18 Приложения 2 к Правилам листинга Московской биржи <9>); комитет по аудиту эмитента - осуществлять контроль за надежностью и эффективностью функционирования системы управления рисками и внутреннего контроля (подп. 2 (б); а внутренний аудит - осуществлять оценку эффективности системы внутреннего контроля и управления рисками (подп. 8 (а), (б)).
(Меребашвили Т.А.)
("Закон", 2024, N 7)Корпоративный секретарь обязан, в частности, незамедлительно информировать совет директоров эмитента обо всех выявленных нарушениях законодательства (подп. 5 (б) ч. 1 п. 2.18 Приложения 2 к Правилам листинга Московской биржи <9>); комитет по аудиту эмитента - осуществлять контроль за надежностью и эффективностью функционирования системы управления рисками и внутреннего контроля (подп. 2 (б); а внутренний аудит - осуществлять оценку эффективности системы внутреннего контроля и управления рисками (подп. 8 (а), (б)).