Внесение займа от учредителя в кассу
Подборка наиболее важных документов по запросу Внесение займа от учредителя в кассу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 06.10.2021 N 19АП-162/2018 по делу N А14-1907/2017
Требование: Об отмене определения об отказе в признании недействительной сделки и применении последствий недействительности сделки.
Решение: Определение оставлено без изменения.В рамках обособленного спора об отказе в удовлетворении требования Фролова А.С. о включении в реестр требований кредиторов судом также было установлено, что Фроловым А.С. не представлены разумные экономические мотивы выбора конструкции займа, привлечения займов именно от аффилированного лица (учредителя), предоставления финансирования на нерыночных условиях (беспроцентный заем), достаточные и достоверные доказательства наличия у заявителя денежных средств в размере, позволившем исполнить договоры займа, сам факт внесения денежных средств в кассу ООО "Инкор Девелопмент" именно Фроловым А.С. Более того, доказательств обращения к должнику с претензиями о невозврате заемных средств, обязанность по возврату которых наступила 24.06.2015, в материалы дела не представлено, Фролов А.С. обратился в суд лишь после введения в отношении должника процедуры наблюдения, а именно 21.07.2017.
Требование: Об отмене определения об отказе в признании недействительной сделки и применении последствий недействительности сделки.
Решение: Определение оставлено без изменения.В рамках обособленного спора об отказе в удовлетворении требования Фролова А.С. о включении в реестр требований кредиторов судом также было установлено, что Фроловым А.С. не представлены разумные экономические мотивы выбора конструкции займа, привлечения займов именно от аффилированного лица (учредителя), предоставления финансирования на нерыночных условиях (беспроцентный заем), достаточные и достоверные доказательства наличия у заявителя денежных средств в размере, позволившем исполнить договоры займа, сам факт внесения денежных средств в кассу ООО "Инкор Девелопмент" именно Фроловым А.С. Более того, доказательств обращения к должнику с претензиями о невозврате заемных средств, обязанность по возврату которых наступила 24.06.2015, в материалы дела не представлено, Фролов А.С. обратился в суд лишь после введения в отношении должника процедуры наблюдения, а именно 21.07.2017.
Апелляционное определение Самарского областного суда от 18.05.2022 по делу N 33-4465/2022, 2-951/2021
Категория спора: Заем.
Требования заемщика: 1) О признании договора незаключенным.
Требования займодавца: 2) О взыскании основного долга по договору займа.
Обстоятельства: Истец указал, что в подтверждение передачи денежных средств представлены акты приема-передачи денежных средств, всеми актами передачи денежных средств срок возврата определен.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Отказано.Также судом первой инстанции установлено, что истцом вносились денежные средства наличными на счета ответчика в банках ПАО "Банк Кузнецкий" и ООО "Альфа Банк", в суммах и сроках совпадающие с актами приема-передачи, представленными в дело, вместе с тем, в обоих случаях денежные средства вносились по кассовому символу 14, что в случае с ПАО "Банк Кузнецкий" означает "временная финансовая помощь от учредителя", а в случае с ООО "Альфа Банк" - "в счет погашения займов и кредитов" (л.д. 118-119). Таким образом, данные переводы денежных средств также не свидетельствуют о предоставлении истцом собственных денежных средств ответчику в займ.
Категория спора: Заем.
Требования заемщика: 1) О признании договора незаключенным.
Требования займодавца: 2) О взыскании основного долга по договору займа.
Обстоятельства: Истец указал, что в подтверждение передачи денежных средств представлены акты приема-передачи денежных средств, всеми актами передачи денежных средств срок возврата определен.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Отказано.Также судом первой инстанции установлено, что истцом вносились денежные средства наличными на счета ответчика в банках ПАО "Банк Кузнецкий" и ООО "Альфа Банк", в суммах и сроках совпадающие с актами приема-передачи, представленными в дело, вместе с тем, в обоих случаях денежные средства вносились по кассовому символу 14, что в случае с ПАО "Банк Кузнецкий" означает "временная финансовая помощь от учредителя", а в случае с ООО "Альфа Банк" - "в счет погашения займов и кредитов" (л.д. 118-119). Таким образом, данные переводы денежных средств также не свидетельствуют о предоставлении истцом собственных денежных средств ответчику в займ.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Надо ли применять онлайн-кассу при получении беспроцентного займа наличными от физического лица - учредителя?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)ККТ при получении займа от физического лица - учредителя вне зависимости от способа внесения денежных средств не применяется.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)ККТ при получении займа от физического лица - учредителя вне зависимости от способа внесения денежных средств не применяется.
Вопрос: ООО на УСН имеет кредиторскую задолженность по аренде помещения и по договору займа перед ИП. Учредитель принял решение о добровольной ликвидации по упрощенной процедуре. Может ли учредитель закрыть долги ООО напрямую, внеся наличные денежные средства в кассу ИП? Как это должно быть оформлено?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Следовательно, учредитель (в данном случае - физическое лицо) может закрыть долги ООО по аренде и по договору займа перед контрагентом - индивидуальным предпринимателем. При этом, поскольку расчеты будут осуществляться минуя расчетный счет ООО (в данном случае расчеты с кредитором осуществляются не им), соответствующие документы также оформляются от имени учредителя, такие как внесение денег в кассу индивидуального предпринимателя (в рамках договора перевода долга или уведомления об оплате третьим лицом). Для этого необходимо получение приходно-кассового ордера и чека ККТ (пп. 4.1 п. 4, п. 5 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства", п. 2 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации").
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Следовательно, учредитель (в данном случае - физическое лицо) может закрыть долги ООО по аренде и по договору займа перед контрагентом - индивидуальным предпринимателем. При этом, поскольку расчеты будут осуществляться минуя расчетный счет ООО (в данном случае расчеты с кредитором осуществляются не им), соответствующие документы также оформляются от имени учредителя, такие как внесение денег в кассу индивидуального предпринимателя (в рамках договора перевода долга или уведомления об оплате третьим лицом). Для этого необходимо получение приходно-кассового ордера и чека ККТ (пп. 4.1 п. 4, п. 5 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства", п. 2 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации").