Валютный контроль срок постановки контракта на учет
Подборка наиболее важных документов по запросу Валютный контроль срок постановки контракта на учет (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.07.2025 N 17АП-9307/2024-ГК по делу N А60-40278/2023
Требование: О взыскании денежных средств в рублях РФ в сумме, эквивалентной дирхамам Объединенных Арабских Эмиратов, определяемой по курсу Банка России на дату исполнения решения.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Само по себе низкое качество подготовки и оформления документов не свидетельствует об их недействительности, нарушении норм валютного и финансового контроля, о наличии препятствий к постановке внешнеэкономического контракта на валютный контроль в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления".
Требование: О взыскании денежных средств в рублях РФ в сумме, эквивалентной дирхамам Объединенных Арабских Эмиратов, определяемой по курсу Банка России на дату исполнения решения.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Само по себе низкое качество подготовки и оформления документов не свидетельствует об их недействительности, нарушении норм валютного и финансового контроля, о наличии препятствий к постановке внешнеэкономического контракта на валютный контроль в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления".
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Какие документы (в том числе товаросопроводительные) оформляются при экспорте товаров из РФ в государства, не входящие в ЕАЭС?
(Консультация эксперта, Воронежская таможня ЦТУ ФТС России, 2025)Резидент-экспортер для постановки на учет такого контракта должен представить в уполномоченный банк, принявший на учет контракт (далее - банк УК), в установленном порядке сведения об экспортном контракте (экспортном контракте ЦП) либо сам контракт (выписку из контракта, содержащую информацию, необходимую банку УК для постановки на учет такого контракта и осуществления валютного контроля, в том числе за выполнением резидентом требований ст. ст. 19 и 24 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле") и иную информацию, необходимую для формирования банком УК разд. I ведомости банковского контроля, с учетом сроков постановки экспортного контракта на учет, указанных в п. 5.7 Инструкции N 181-И (п. 5.3 Инструкции N 181-И).
(Консультация эксперта, Воронежская таможня ЦТУ ФТС России, 2025)Резидент-экспортер для постановки на учет такого контракта должен представить в уполномоченный банк, принявший на учет контракт (далее - банк УК), в установленном порядке сведения об экспортном контракте (экспортном контракте ЦП) либо сам контракт (выписку из контракта, содержащую информацию, необходимую банку УК для постановки на учет такого контракта и осуществления валютного контроля, в том числе за выполнением резидентом требований ст. ст. 19 и 24 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле") и иную информацию, необходимую для формирования банком УК разд. I ведомости банковского контроля, с учетом сроков постановки экспортного контракта на учет, указанных в п. 5.7 Инструкции N 181-И (п. 5.3 Инструкции N 181-И).
Вопрос: Какие документы (в том числе товаросопроводительные) оформляются при импорте товаров в РФ (выпуск для внутреннего потребления) из государств, не входящих в ЕАЭС?
(Консультация эксперта, Воронежская таможня ЦТУ ФТС России, 2025)Резидент-импортер для постановки на учет импортного контракта должен представить по согласованию с уполномоченным банком, принявшим на учет контракт (далее - банк УК), контракт (выписку из него, содержащую информацию, необходимую банку УК для постановки контракта на учет и осуществления валютного контроля) и иную информацию, необходимую для формирования банком УК разд. I ведомости банковского контроля, с учетом сроков постановки импортного контракта на учет (п. 5.6 Инструкции N 181-И).
(Консультация эксперта, Воронежская таможня ЦТУ ФТС России, 2025)Резидент-импортер для постановки на учет импортного контракта должен представить по согласованию с уполномоченным банком, принявшим на учет контракт (далее - банк УК), контракт (выписку из него, содержащую информацию, необходимую банку УК для постановки контракта на учет и осуществления валютного контроля) и иную информацию, необходимую для формирования банком УК разд. I ведомости банковского контроля, с учетом сроков постановки импортного контракта на учет (п. 5.6 Инструкции N 181-И).
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 06.08.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)5.6. Резидент-импортер или резидент, являющийся стороной по кредитному договору, для постановки на учет импортного контракта (импортного контракта ЦП), кредитного договора, указанных в главе 4 настоящей Инструкции, должен представить по согласованию с банком УК импортный контракт (импортный контракт ЦП), кредитный договор (выписку из импортного контракта (импортного контракта ЦП) (кредитного договора), содержащие информацию, необходимую банку УК для постановки на учет такого контракта (кредитного договора) и осуществления валютного контроля, в том числе за выполнением резидентом требований статьи 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле"), и иную информацию, необходимую для формирования банком УК раздела I ведомости банковского контроля, с учетом сроков постановки импортного контракта (импортного контракта ЦП) (кредитного договора) на учет, указанных в пунктах 5.7 или 5.12 настоящей Инструкции.
(ред. от 06.08.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)5.6. Резидент-импортер или резидент, являющийся стороной по кредитному договору, для постановки на учет импортного контракта (импортного контракта ЦП), кредитного договора, указанных в главе 4 настоящей Инструкции, должен представить по согласованию с банком УК импортный контракт (импортный контракт ЦП), кредитный договор (выписку из импортного контракта (импортного контракта ЦП) (кредитного договора), содержащие информацию, необходимую банку УК для постановки на учет такого контракта (кредитного договора) и осуществления валютного контроля, в том числе за выполнением резидентом требований статьи 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле"), и иную информацию, необходимую для формирования банком УК раздела I ведомости банковского контроля, с учетом сроков постановки импортного контракта (импортного контракта ЦП) (кредитного договора) на учет, указанных в пунктах 5.7 или 5.12 настоящей Инструкции.
<Письмо> ФТС России от 16.02.2018 N 01-11/08868
"О порядке заполнения деклараций на товары в связи с изданием Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И"Инструкцией N 181-И предусматривается отмена требования об оформлении резидентами паспортов сделок (далее - ПС) для целей учета и контроля валютных операций и введение порядка постановки уполномоченными банками договоров (контрактов) на учет с присвоением им уникальных номеров уполномоченными банками. Уполномоченный банк должен направить резиденту информацию об уникальном номере принятого на учет контракта в порядке, установленном банком, не позднее одного рабочего дня после даты постановки контракта на учет.
"О порядке заполнения деклараций на товары в связи с изданием Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И"Инструкцией N 181-И предусматривается отмена требования об оформлении резидентами паспортов сделок (далее - ПС) для целей учета и контроля валютных операций и введение порядка постановки уполномоченными банками договоров (контрактов) на учет с присвоением им уникальных номеров уполномоченными банками. Уполномоченный банк должен направить резиденту информацию об уникальном номере принятого на учет контракта в порядке, установленном банком, не позднее одного рабочего дня после даты постановки контракта на учет.
Вопрос: Как оформляется валютный заем от иностранной организации?
(Консультация эксперта, 2025)кредитный договор (выписку из него), содержащий информацию, которая необходима для постановки контракта на учет и осуществления валютного контроля, и
(Консультация эксперта, 2025)кредитный договор (выписку из него), содержащий информацию, которая необходима для постановки контракта на учет и осуществления валютного контроля, и
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2025)Валютный контроль при смене лиц в обязательствах по внешнеторговым договорам (контрактам) осуществляют органы и агенты валютного контроля в рамках своих полномочий.
(КонсультантПлюс, 2025)Валютный контроль при смене лиц в обязательствах по внешнеторговым договорам (контрактам) осуществляют органы и агенты валютного контроля в рамках своих полномочий.
Вопрос: Какие существуют особенности при оформлении экспорта товаров в Армению?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)В целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И (далее - Инструкция N 181-И) установлен порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления.
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)В целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И (далее - Инструкция N 181-И) установлен порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления.
Вопрос: Резидент РФ и нерезидент заключили международный контракт. Контракт поставлен на учет в уполномоченном банке. Нужно ли предоставлять в уполномоченный банк информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты, если в настоящее время требование о репатриации разрешено не исполнять?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Резидент РФ и нерезидент заключили международный контракт. Контракт поставлен на учет в уполномоченном банке. Нужно ли предоставлять в уполномоченный банк информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты, если в настоящее время требование о репатриации разрешено не исполнять?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Резидент РФ и нерезидент заключили международный контракт. Контракт поставлен на учет в уполномоченном банке. Нужно ли предоставлять в уполномоченный банк информацию об ожидаемых сроках репатриации иностранной валюты, если в настоящее время требование о репатриации разрешено не исполнять?
Статья: ЦФА как средство платежа в международных контрактах: что изменилось в Инструкции N 181-И с 11 января
(Кулакова Н.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 2)Банк России продолжает совершенствовать контроль внешнеэкономических операций клиентов кредитных организаций. С марта 2024 года российские импортеры и экспортеры могут использовать цифровые финансовые активы (ЦФА) во внешнеторговых операциях. А с 11 января 2025 года вступили в силу изменения в Инструкции N 181-И <1>, которые регламентируют порядок постановки соответствующих контрактов на учет и их отражение в отчетности по валютному контролю. Рассмотрим ключевые аспекты этих изменений.
(Кулакова Н.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 2)Банк России продолжает совершенствовать контроль внешнеэкономических операций клиентов кредитных организаций. С марта 2024 года российские импортеры и экспортеры могут использовать цифровые финансовые активы (ЦФА) во внешнеторговых операциях. А с 11 января 2025 года вступили в силу изменения в Инструкции N 181-И <1>, которые регламентируют порядок постановки соответствующих контрактов на учет и их отражение в отчетности по валютному контролю. Рассмотрим ключевые аспекты этих изменений.
Вопрос: О постановке резидентом на учет договора аренды, ранее снятого с учета, в уполномоченном банке.
(Письмо Банка России от 27.04.2024 N 12-7-1/3091)Уполномоченный банк ставит на учет договор аренды с присвоением ему нового уникального номера. При этом пункт 6 "Сведения о ранее присвоенном контракту уникальном номере" раздела I "Учетная информация" ведомости банковского контроля по контракту не заполняется.
(Письмо Банка России от 27.04.2024 N 12-7-1/3091)Уполномоченный банк ставит на учет договор аренды с присвоением ему нового уникального номера. При этом пункт 6 "Сведения о ранее присвоенном контракту уникальном номере" раздела I "Учетная информация" ведомости банковского контроля по контракту не заполняется.
Вопрос: Какие существуют особенности документального оформления импорта товаров из Украины?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)Для постановки на учет импортного контракта (импортного контракта ЦП) резидент-импортер должен представить по согласованию с банком импортный контракт (импортный контракт ЦП) (выписку из импортного контракта (импортного контракта ЦП)), содержащие информацию, которая необходима для постановки импортного контракта (импортного контракта ЦП) на учет и осуществления валютного контроля, и иную информацию, необходимую для формирования банком разд. I ведомости банковского контроля (п. 5.6 Инструкции N 181-И).
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)Для постановки на учет импортного контракта (импортного контракта ЦП) резидент-импортер должен представить по согласованию с банком импортный контракт (импортный контракт ЦП) (выписку из импортного контракта (импортного контракта ЦП)), содержащие информацию, которая необходима для постановки импортного контракта (импортного контракта ЦП) на учет и осуществления валютного контроля, и иную информацию, необходимую для формирования банком разд. I ведомости банковского контроля (п. 5.6 Инструкции N 181-И).
Готовое решение: Представление сведений о валютных операциях и подтверждающих документов в банк для валютного контроля
(КонсультантПлюс, 2025)цессионарий для постановки на учет должен представить в новый банк УК контракт (выписку из него), информацию, содержащуюся в разд. I ведомости банковского контроля, а также документ, подтверждающий уступку ему требования по контракту, который снят с учета цедентом. Обычный срок для постановки контракта на учет - в течение 30 рабочих дней после даты снятия контракта с учета цедентом, но срок может быть сокращен, если в период между датой снятия контракта с учета цедентом и датой постановки его на учет цессионарием наступает момент исполнения обязательства по контракту (п. 10.2 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И).
(КонсультантПлюс, 2025)цессионарий для постановки на учет должен представить в новый банк УК контракт (выписку из него), информацию, содержащуюся в разд. I ведомости банковского контроля, а также документ, подтверждающий уступку ему требования по контракту, который снят с учета цедентом. Обычный срок для постановки контракта на учет - в течение 30 рабочих дней после даты снятия контракта с учета цедентом, но срок может быть сокращен, если в период между датой снятия контракта с учета цедентом и датой постановки его на учет цессионарием наступает момент исполнения обязательства по контракту (п. 10.2 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И).
Вопрос: Вправе ли банк сам снимать с учета договор займа с нерезидентом по причине прекращения договора, если счета в банке не закрыты? Какие возможны последствия?
(Консультация эксперта, 2023)Однако судебная практика привлечения к ответственности за данные действия на данном этапе правового регулирования неоднозначна, часто суды могут отменить постановления органов валютного контроля. Суды указывают, что заявление о снятии контракта (кредитного договора) с учета не является формой отчетности по валютным операциям, а сроки представления такого заявления законом императивно не установлены (Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 22.08.2022 N 14АП-5644/2022 по делу N А52-1013/2022).
(Консультация эксперта, 2023)Однако судебная практика привлечения к ответственности за данные действия на данном этапе правового регулирования неоднозначна, часто суды могут отменить постановления органов валютного контроля. Суды указывают, что заявление о снятии контракта (кредитного договора) с учета не является формой отчетности по валютным операциям, а сроки представления такого заявления законом императивно не установлены (Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 22.08.2022 N 14АП-5644/2022 по делу N А52-1013/2022).
"Выплата доходов иностранным компаниям: налоги у источника выплаты"
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)При совершении расчетов с нерезидентом следует руководствоваться положениями Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (далее - Инструкция).
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)При совершении расчетов с нерезидентом следует руководствоваться положениями Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (далее - Инструкция).