Уступка прав требования по договору займа у должника
Подборка наиболее важных документов по запросу Уступка прав требования по договору займа у должника (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 23.12.2024 N 11АП-17384/2024 по делу N А55-16550/2024
Требование: О признании незаконным постановления о привлечении к административной ответственности по ч. 1 ст. 14.57 КоАП РФ.
Решение: Решение первой инстанции отменено. В удовлетворении требования отказано.Оспаривая постановление о привлечении к ответственности, общество указывает на то, что с 09.12.2023 не является кредитором по Договору займа, соответственно, у Общества не было финансовой заинтересованности в осуществлении действий, направленных на возврат просроченной задолженности. Договор аренды сайта от 01.08.2023 заключен для удобства должников, чтобы при уступке прав требования по договору потребительского займа они имели возможность при авторизации в личном кабинете на сайте Общества перейти на поддомен ООО ПКО "Юстива" и там производить оплату задолженности по договору потребительского займа.
Требование: О признании незаконным постановления о привлечении к административной ответственности по ч. 1 ст. 14.57 КоАП РФ.
Решение: Решение первой инстанции отменено. В удовлетворении требования отказано.Оспаривая постановление о привлечении к ответственности, общество указывает на то, что с 09.12.2023 не является кредитором по Договору займа, соответственно, у Общества не было финансовой заинтересованности в осуществлении действий, направленных на возврат просроченной задолженности. Договор аренды сайта от 01.08.2023 заключен для удобства должников, чтобы при уступке прав требования по договору потребительского займа они имели возможность при авторизации в личном кабинете на сайте Общества перейти на поддомен ООО ПКО "Юстива" и там производить оплату задолженности по договору потребительского займа.
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Поручительство: Поручитель хочет взыскать с Должника сумму уплаченного долга в порядке регресса
(КонсультантПлюс, 2025)соглашением Кредитора и Поручителя (допсоглашением к договору поручительства) о передаче имущества в счет оплаты за Должника, актом приема-передачи к нему >>>
(КонсультантПлюс, 2025)соглашением Кредитора и Поручителя (допсоглашением к договору поручительства) о передаче имущества в счет оплаты за Должника, актом приема-передачи к нему >>>
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как на УСН учесть уступку права требования по договору займа
(КонсультантПлюс, 2026)3. Как должнику на УСН учесть уступку права требования по договору займа
(КонсультантПлюс, 2026)3. Как должнику на УСН учесть уступку права требования по договору займа
Вопрос: По договору цессии произведена уступка права требования по договору займа. Могут ли цессионарий и должник продлить срок действия договора займа?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: По договору цессии произведена уступка права требования по договору займа. Могут ли цессионарий и должник продлить срок действия договора займа?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: По договору цессии произведена уступка права требования по договору займа. Могут ли цессионарий и должник продлить срок действия договора займа?
Нормативные акты
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 4 (2017)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 15.11.2017)Уведомление об уступке прав (требований) по договору займа вручено ответчику 6 августа 2014 г. Возражений новому кредитору должником не предъявлено.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 15.11.2017)Уведомление об уступке прав (требований) по договору займа вручено ответчику 6 августа 2014 г. Возражений новому кредитору должником не предъявлено.
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 1 (2021)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 07.04.2021)Во исполнение обязательства по оплате между должником (цессионарием) и дольщиком (цедентом) заключен договор уступки права требования (цессии), в соответствии с которым право требования задолженности руководителя должника перед дольщиком по договору займа, подтвержденное решением суда общей юрисдикции, уступлено дольщиком в пользу должника. Недостающие денежные средства внесены дольщиком в кассу.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 07.04.2021)Во исполнение обязательства по оплате между должником (цессионарием) и дольщиком (цедентом) заключен договор уступки права требования (цессии), в соответствии с которым право требования задолженности руководителя должника перед дольщиком по договору займа, подтвержденное решением суда общей юрисдикции, уступлено дольщиком в пользу должника. Недостающие денежные средства внесены дольщиком в кассу.
Вопрос: О вопросах по договорам факторинга, заключаемым МФО.
(Письмо Банка России от 04.10.2024 N 44-13/4599)Вопрос: Микрофинансовая организация рассматривает возможность развития за счет осуществления факторинговой деятельности, которая заключается в следующем: микрофинансовая организация заключает договоры факторинга в качестве финансового агента (фактора), на основании которых она получает права требования к должникам - юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям, возникшие из договоров займа, заключенных между заимодавцем (клиентом) и этими должниками. При этом заимодавец (клиент), чьи права требования приобретает микрофинансовая организация, может осуществлять микрофинансовую деятельность в порядке, предусмотренном Законом N 151-ФЗ, или не обладать никаким специальным статусом, а уступленные права требования могут возникать из договоров микрозайма, заключенных между клиентом и должниками, или из иных займов, заключение которых предусмотрено п. 3 ч. 1 ст. 9 Закона N 151-ФЗ.
(Письмо Банка России от 04.10.2024 N 44-13/4599)Вопрос: Микрофинансовая организация рассматривает возможность развития за счет осуществления факторинговой деятельности, которая заключается в следующем: микрофинансовая организация заключает договоры факторинга в качестве финансового агента (фактора), на основании которых она получает права требования к должникам - юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям, возникшие из договоров займа, заключенных между заимодавцем (клиентом) и этими должниками. При этом заимодавец (клиент), чьи права требования приобретает микрофинансовая организация, может осуществлять микрофинансовую деятельность в порядке, предусмотренном Законом N 151-ФЗ, или не обладать никаким специальным статусом, а уступленные права требования могут возникать из договоров микрозайма, заключенных между клиентом и должниками, или из иных займов, заключение которых предусмотрено п. 3 ч. 1 ст. 9 Закона N 151-ФЗ.
"Упрощенные производства в гражданском судопроизводстве"
(2-е издание)
(Бортникова Н.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Не могут быть рассмотрены в порядке приказного производства требования, не подтвержденные письменными доказательствами. В этом случае, как уже отмечалось, они не являются бесспорными. Не являются бесспорными требования, не подтвержденные расчетом задолженности <1>; требования цессионария, не подтвержденные документами о заключении и исполнении договора уступки прав <2>; требования о взыскании задолженности по договору займа/кредита, не подтвержденные доказательствами о фактическим предоставлении займа, фактического получения заемщиком электронного средства платежа, открытия банковского счета, зачисления денежных средств на банковский счет должника с последующим распоряжением суммой полученного кредита <3>; о взыскании коммунальных платежей, не подтвержденных документами о наличии права собственности на жилое помещение у должника <4>; требования о взыскании всей суммы задолженности по коммунальным платежам лишь с некоторых, а не со всех сособственников жилого помещения <5>.
(2-е издание)
(Бортникова Н.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Не могут быть рассмотрены в порядке приказного производства требования, не подтвержденные письменными доказательствами. В этом случае, как уже отмечалось, они не являются бесспорными. Не являются бесспорными требования, не подтвержденные расчетом задолженности <1>; требования цессионария, не подтвержденные документами о заключении и исполнении договора уступки прав <2>; требования о взыскании задолженности по договору займа/кредита, не подтвержденные доказательствами о фактическим предоставлении займа, фактического получения заемщиком электронного средства платежа, открытия банковского счета, зачисления денежных средств на банковский счет должника с последующим распоряжением суммой полученного кредита <3>; о взыскании коммунальных платежей, не подтвержденных документами о наличии права собственности на жилое помещение у должника <4>; требования о взыскании всей суммы задолженности по коммунальным платежам лишь с некоторых, а не со всех сособственников жилого помещения <5>.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации, применяющей УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), приобретение права требования к сторонней организации, возникшего по договору денежного процентного займа? Должник исполнил свои обязательства по договору займа перед новым кредитором в установленный срок в полном объеме...
(Консультация эксперта, 2025)<**> Заметим: ранее Минфин России высказывал иную точку зрения в отношении признания доходов при получении оплаты от должника по денежному требованию, возникшему из договора займа. В Письмах от 12.10.2015 N 03-11-06/2/58357, от 27.04.2015 N 03-11-11/24183, от 03.04.2015 N 03-11-11/18813 разъяснялось, что пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ применим и при погашении заемщиком долгового обязательства новому кредитору. Следовательно, организация-цессионарий не должна была признавать для целей налогообложения денежные средства, полученные в счет погашения долгового обязательства по договору уступки права требования.
(Консультация эксперта, 2025)<**> Заметим: ранее Минфин России высказывал иную точку зрения в отношении признания доходов при получении оплаты от должника по денежному требованию, возникшему из договора займа. В Письмах от 12.10.2015 N 03-11-06/2/58357, от 27.04.2015 N 03-11-11/24183, от 03.04.2015 N 03-11-11/18813 разъяснялось, что пп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ применим и при погашении заемщиком долгового обязательства новому кредитору. Следовательно, организация-цессионарий не должна была признавать для целей налогообложения денежные средства, полученные в счет погашения долгового обязательства по договору уступки права требования.
Путеводитель. Бухгалтерский учет и налогообложение операций по договору цессии
(КонсультантПлюс, 2025)Обратите внимание! Если вы переуступаете право требования, вытекающее из договора процентного займа или кредитного договора, в расходы нужно также включить сумму процентов, которые начислены вами на дату переуступки, но не погашены должником (Письма Минфина России от 04.06.2024 N 03-03-06/1/51276, от 18.10.2017 N 03-03-06/1/68165).
(КонсультантПлюс, 2025)Обратите внимание! Если вы переуступаете право требования, вытекающее из договора процентного займа или кредитного договора, в расходы нужно также включить сумму процентов, которые начислены вами на дату переуступки, но не погашены должником (Письма Минфина России от 04.06.2024 N 03-03-06/1/51276, от 18.10.2017 N 03-03-06/1/68165).
Статья: Третейская оговорка в договоре
(Слесарев С.)
("Юридический справочник руководителя", 2021, N 8)Судебная практика. По договору займа произошла переуступка прав требований к другому кредитору, в договоре переуступки содержалась третейская оговорка. Новый кредитор в третейском суде получил решение о взыскании с должника задолженности, но арбитражный суд отказал в выдаче исполнительного листа, так как в договоре займа третейской оговорки не содержится и решение третейского суда вынесено по спору, не предусмотренному третейским соглашением, которое распространяется лишь на отношения из договора переуступки; заемщик в этом договоре не участвовал (Постановление Арбитражного суда Московского округа от 26.06.2019 N Ф05-9191/2019 по делу N А40-272190/2018).
(Слесарев С.)
("Юридический справочник руководителя", 2021, N 8)Судебная практика. По договору займа произошла переуступка прав требований к другому кредитору, в договоре переуступки содержалась третейская оговорка. Новый кредитор в третейском суде получил решение о взыскании с должника задолженности, но арбитражный суд отказал в выдаче исполнительного листа, так как в договоре займа третейской оговорки не содержится и решение третейского суда вынесено по спору, не предусмотренному третейским соглашением, которое распространяется лишь на отношения из договора переуступки; заемщик в этом договоре не участвовал (Постановление Арбитражного суда Московского округа от 26.06.2019 N Ф05-9191/2019 по делу N А40-272190/2018).
Вопрос: Об идентификации кредитной организацией - цессионарием физлица-заемщика по кредитному договору (договору займа), права требования по которому были ей уступлены, в целях ПОД/ФТ.
(Письмо Банка России от 04.12.2023 N 12-4-2/8875)Вопрос: Ассоциация российских банков обращается к Вам в связи с запросами банков - членов АРБ, касающимися порядка идентификации лица, являющегося должником по кредитному договору (договору займа), права требования по которому были уступлены кредитной организации.
(Письмо Банка России от 04.12.2023 N 12-4-2/8875)Вопрос: Ассоциация российских банков обращается к Вам в связи с запросами банков - членов АРБ, касающимися порядка идентификации лица, являющегося должником по кредитному договору (договору займа), права требования по которому были уступлены кредитной организации.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации выдачу займа и последующую уступку с убытком денежного требования по указанному займу другой организации (новому кредитору) до наступления срока возврата займа?..
(Консультация эксперта, 2025)Кредитор, уступающий по договору цессии право требования к должнику, именуется цедентом, а новый кредитор, получивший указанное право, - цессионарием.
(Консультация эксперта, 2025)Кредитор, уступающий по договору цессии право требования к должнику, именуется цедентом, а новый кредитор, получивший указанное право, - цессионарием.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации приобретение права требования к сторонней организации, возникшего по договору процентного займа, если право требования неуплаченных должником на дату уступки процентов приобретено по "номиналу"? Должник погасил задолженность по основной сумме займа и начисленным процентам с нарушением установленного договором срока...
(Консультация эксперта, 2025)76-п "Расчеты с должником по уплате процентов, право требования которых получено по договору уступки";
(Консультация эксперта, 2025)76-п "Расчеты с должником по уплате процентов, право требования которых получено по договору уступки";
Вопрос: Об идентификации в целях ПОД/ФТ ИП - должника по инвестиционному договору, заключенному посредством инвестиционной платформы, если права требования по нему уступлены банку.
(Письмо Банка России от 12.04.2024 N 12-4-2/2527)Вопрос: Ассоциация российских банков благодарит Банк России за изложенную в Письме от 04.12.2023 N 12-4-2/8875 позицию об идентификации лица, являющегося должником по кредитному договору (договору займа), права требования по которому были уступлены кредитной организации.
(Письмо Банка России от 12.04.2024 N 12-4-2/2527)Вопрос: Ассоциация российских банков благодарит Банк России за изложенную в Письме от 04.12.2023 N 12-4-2/8875 позицию об идентификации лица, являющегося должником по кредитному договору (договору займа), права требования по которому были уступлены кредитной организации.
"Комментарий практики рассмотрения экономических споров (судебно-арбитражной практики)"
(выпуск 28)
(отв. ред. В.М. Жуйков)
("ИЗиСП", "КОНТРАКТ", 2021)Оплата по договору цессии была осуществлена 27.12.2016. В этот же день ООО "Эллиан" уступило права требования по Договору займа и обеспечительным сделкам, включая Договор поручительства, АО "Сити Инвест Банк" (далее - АО "СИБ").
(выпуск 28)
(отв. ред. В.М. Жуйков)
("ИЗиСП", "КОНТРАКТ", 2021)Оплата по договору цессии была осуществлена 27.12.2016. В этот же день ООО "Эллиан" уступило права требования по Договору займа и обеспечительным сделкам, включая Договор поручительства, АО "Сити Инвест Банк" (далее - АО "СИБ").