Услуги белорусской компании
Подборка наиболее важных документов по запросу Услуги белорусской компании (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: НДС при международных перевозках товаров
(КонсультантПлюс, 2026)Если перевозчик - белорусская компания, то для целей НДС местом реализации услуг признается территория Республики Беларусь. Никаких обязанностей по НДС у грузоотправителя не возникает. Налог платит перевозчик в Белоруссии в соответствии с законодательством этого государства (п. 28 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС).
(КонсультантПлюс, 2026)Если перевозчик - белорусская компания, то для целей НДС местом реализации услуг признается территория Республики Беларусь. Никаких обязанностей по НДС у грузоотправителя не возникает. Налог платит перевозчик в Белоруссии в соответствии с законодательством этого государства (п. 28 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС).
Готовое решение: НДС при оказании услуг по договору между резидентами России и Белоруссии
(КонсультантПлюс, 2026)Как облагается НДС оказание услуг белорусской организацией, имеющей постоянное представительство в России
(КонсультантПлюс, 2026)Как облагается НДС оказание услуг белорусской организацией, имеющей постоянное представительство в России
Нормативные акты
"Договор между Российской Федерацией и Республикой Беларусь об общих принципах налогообложения по косвенным налогам"
(Подписан в г. Москве 03.10.2022)
(ред. от 20.09.2024)
(вместе с <Нотой> МИД России от 30.12.2022 N 22722/2дснг)работ (услуг), оказываемых белорусским организациям и белорусским индивидуальным предпринимателям в целях подтверждения соответствия процесса производства, продукции, иных объектов требованиям технических нормативных правовых актов Республики Беларусь в области технического нормирования и стандартизации и (или) требованиям, установленным законодательством иностранного государства или международными стандартами;
(Подписан в г. Москве 03.10.2022)
(ред. от 20.09.2024)
(вместе с <Нотой> МИД России от 30.12.2022 N 22722/2дснг)работ (услуг), оказываемых белорусским организациям и белорусским индивидуальным предпринимателям в целях подтверждения соответствия процесса производства, продукции, иных объектов требованиям технических нормативных правовых актов Республики Беларусь в области технического нормирования и стандартизации и (или) требованиям, установленным законодательством иностранного государства или международными стандартами;
Вопрос: Об НДС при реализации российской организацией белорусской организации услуг испытательного центра по анализу ГСМ (масла) на территории РФ.
(Письмо Минфина России от 09.04.2025 N 03-07-13/1/35015)Вопрос: Правомерно ли выставление к уплате суммы НДС в размере 20% путем выделения ее в первичных документах в следующей ситуации?
(Письмо Минфина России от 09.04.2025 N 03-07-13/1/35015)Вопрос: Правомерно ли выставление к уплате суммы НДС в размере 20% путем выделения ее в первичных документах в следующей ситуации?
Вопрос: Об НДФЛ с дохода белорусской организации от оказания услуг по доработке программного обеспечения российской организации.
(Письмо Минфина России от 21.08.2025 N 03-08-05/81812)Вопрос: Об НДФЛ с дохода белорусской организации от оказания услуг по доработке программного обеспечения российской организации.
(Письмо Минфина России от 21.08.2025 N 03-08-05/81812)Вопрос: Об НДФЛ с дохода белорусской организации от оказания услуг по доработке программного обеспечения российской организации.
Статья: Налогообложение трансграничных доходов от работы по найму: проблемы обложения работников, командированных в постоянное представительство
(Савицкий А.И.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 2)Так, в соответствии с подп. 1.6 п. 1 ст. 197 Налогового кодекса Республики Беларусь к доходам, полученным от источников в Республике Беларусь, относятся вознаграждения за исполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия (бездействие), получаемые плательщиками от белорусских организаций, белорусских индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов, иностранных организаций, осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство, представительств иностранных организаций, открытых в порядке, установленном законодательством, независимо от места, где фактически исполнялись возложенные на этих плательщиков обязанности или откуда производились выплаты этих вознаграждений.
(Савицкий А.И.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 2)Так, в соответствии с подп. 1.6 п. 1 ст. 197 Налогового кодекса Республики Беларусь к доходам, полученным от источников в Республике Беларусь, относятся вознаграждения за исполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия (бездействие), получаемые плательщиками от белорусских организаций, белорусских индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов, иностранных организаций, осуществляющих деятельность на территории Республики Беларусь через постоянное представительство, представительств иностранных организаций, открытых в порядке, установленном законодательством, независимо от места, где фактически исполнялись возложенные на этих плательщиков обязанности или откуда производились выплаты этих вознаграждений.
Вопрос: ИП оказывает белорусской организации рекламные услуги на территории РФ. Также между ними заключены договор поставки организацией косметики в адрес ИП на сумму оказанных им услуг и соглашение о взаимозачете. Должен ли ИП исчислять НДС в отношении рекламных услуг и налог на прибыль как налоговый агент?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Российский ИП оказывает белорусской организации (заказчику) услуги по размещению рекламы ее продукции (косметики) у российских блогеров. Заказчик не имеет представительства на территории РФ. При этом ИП и заказчик заключили договор поставки косметики в адрес ИП на сумму оказанных им рекламных услуг, а также соглашение о зачете взаимных обязательств. Должен ли ИП исчислять НДС в отношении оказываемых им рекламных услуг и налог на прибыль как налоговый агент?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Российский ИП оказывает белорусской организации (заказчику) услуги по размещению рекламы ее продукции (косметики) у российских блогеров. Заказчик не имеет представительства на территории РФ. При этом ИП и заказчик заключили договор поставки косметики в адрес ИП на сумму оказанных им рекламных услуг, а также соглашение о зачете взаимных обязательств. Должен ли ИП исчислять НДС в отношении оказываемых им рекламных услуг и налог на прибыль как налоговый агент?
Путеводитель по сделкам. Транспортная экспедиция. Экспедитор4.1.1. НДС у экспедитора при получении предоплаты (аванса) за услуги по организации перевозки груза в Белоруссию, Казахстан, Армению, Киргизию (государства - члены ЕАЭС) или из этих государств
Вопрос: Белорусская организация, не состоящая на учете в налоговых органах, оказала на территории РФ российской организации, применяющей УСН (НДС 5%), услуги по организации выступления музыкального белорусского коллектива. В договоре не указана сумма НДС. Обязана ли российская организация уплачивать НДС как налоговый агент?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Белорусская организация, не состоящая на учете в налоговых органах, оказала на территории РФ российской организации, применяющей УСН (НДС 5%), услуги по организации выступления музыкального белорусского коллектива. В договоре не указана сумма НДС. Обязана ли российская организация уплачивать НДС как налоговый агент?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Белорусская организация, не состоящая на учете в налоговых органах, оказала на территории РФ российской организации, применяющей УСН (НДС 5%), услуги по организации выступления музыкального белорусского коллектива. В договоре не указана сумма НДС. Обязана ли российская организация уплачивать НДС как налоговый агент?
Статья: Трансграничное взаимодействие в сфере защиты персональных данных: особенности применения белорусского законодательства к российским компаниям
(Жавнерчик В.О.)
("Закон", 2025, N 9)Так, популярные бизнес-модели, предполагающие обработку данных через зарубежные облачные платформы (например, использование российских CRM-систем или маркетинговых сервисов), могут быть поставлены под сомнение с точки зрения соответствия п. 2 Указа N 60, если они используются белорусскими компаниями при реализации товаров, выполнении работ или оказании услуг на территории Республики Беларусь.
(Жавнерчик В.О.)
("Закон", 2025, N 9)Так, популярные бизнес-модели, предполагающие обработку данных через зарубежные облачные платформы (например, использование российских CRM-систем или маркетинговых сервисов), могут быть поставлены под сомнение с точки зрения соответствия п. 2 Указа N 60, если они используются белорусскими компаниями при реализации товаров, выполнении работ или оказании услуг на территории Республики Беларусь.
Вопрос: Об НДФЛ, НДС и применении Соглашения об избежании двойного налогообложения при реализации белорусским ИП российской организации услуг по разработке программного обеспечения.
(Письмо Минфина России от 12.02.2025 N 03-11-11/12655)Вопрос: Об НДФЛ, НДС и применении Соглашения об избежании двойного налогообложения при реализации белорусским ИП российской организации услуг по разработке программного обеспечения.
(Письмо Минфина России от 12.02.2025 N 03-11-11/12655)Вопрос: Об НДФЛ, НДС и применении Соглашения об избежании двойного налогообложения при реализации белорусским ИП российской организации услуг по разработке программного обеспечения.
Статья: Выплаты иностранным организациям: новые вопросы по налоговому расчету
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 10)Оплата за оказание информационных услуг
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 10)Оплата за оказание информационных услуг
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 13.06.2023 N 03-07-13/1/54099 <Место реализации услуг в электронной форме>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 17)Итак, при приобретении услуг у фирм из стран ЕАЭС место реализации определяется не по НК РФ, а по Протоколу. А согласно ему в отношении большинства видов электронных услуг место реализации определяется по исполнителю. Но есть и исключения, о коих упомянуто в комментируемом разъяснении. Наглядный пример - в Письме финансового ведомства от 04.03.2021 N 03-07-13/1/15393. В нем идет речь о "виртуальных" услугах по предоставлению прав на использование программ для ЭВМ через Интернет, в том числе с помощью удаленного доступа (включая обновления к ним). Эти услуги отечественной фирме оказывает белорусская организация. Так вот, местом их реализации признается территория Российской Федерации, значит, такие услуги облагаются НДС в нашей стране. В данном случае российский НДС необходимо уплачивать по правилам "налога на Google".
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 17)Итак, при приобретении услуг у фирм из стран ЕАЭС место реализации определяется не по НК РФ, а по Протоколу. А согласно ему в отношении большинства видов электронных услуг место реализации определяется по исполнителю. Но есть и исключения, о коих упомянуто в комментируемом разъяснении. Наглядный пример - в Письме финансового ведомства от 04.03.2021 N 03-07-13/1/15393. В нем идет речь о "виртуальных" услугах по предоставлению прав на использование программ для ЭВМ через Интернет, в том числе с помощью удаленного доступа (включая обновления к ним). Эти услуги отечественной фирме оказывает белорусская организация. Так вот, местом их реализации признается территория Российской Федерации, значит, такие услуги облагаются НДС в нашей стране. В данном случае российский НДС необходимо уплачивать по правилам "налога на Google".