Унк СРОК
Подборка наиболее важных документов по запросу Унк СРОК (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О вопросах, связанных с заполнением ведомости банковского контроля, представлением справки о подтверждающих документах, постановкой на учет договора аренды, отнесением нерезидента к недружественным.
(Письмо Банка России от 29.05.2024 N 12-4-2/3858)7. В соответствии с требованиями подпункта 4.1.4 пункта 4.1 Инструкции N 181-И (в редакции Указания N 6663-У <9>) банк УК ставит на учет договор аренды с присвоением ему нового уникального номера контракта. При этом пункт 6 раздела I ВБК по контракту не заполняется.
(Письмо Банка России от 29.05.2024 N 12-4-2/3858)7. В соответствии с требованиями подпункта 4.1.4 пункта 4.1 Инструкции N 181-И (в редакции Указания N 6663-У <9>) банк УК ставит на учет договор аренды с присвоением ему нового уникального номера контракта. При этом пункт 6 раздела I ВБК по контракту не заполняется.
Вопрос: При таможенном декларировании товаров в графе 44 декларации на товары не указан уникальный номер контракта. После выпуска товара в таможенный орган поступило обращение организации о внесении изменений в декларацию на товары. Предусмотрена ли административная ответственность за данное правонарушение?
(Консультация эксперта, Воронежская таможня ЦТУ ФТС России, 2024)ФТС России передает Банку России в электронном виде информацию о декларациях на товары по Перечню согласно Приложению N 1 не позднее трех рабочих дней со дня, следующего за днем выпуска (условного выпуска) таможенными органами товаров. Передача информации о декларациях на товары ФТС России Банку России осуществляется в соответствии с регламентом взаимодействия Службы и Банка России по обеспечению передачи таможенными органами Банку России в электронном виде информации о декларациях на товары и форме учета, которые разрабатываются Службой по согласованию с Банком России. ФТС России передает уполномоченному банку в электронном виде по Перечню согласно Приложению N 2 информацию о декларациях на товары, в которых указан уникальный номер контракта (номер, присваиваемый уполномоченным банком при постановке резидентом контракта на учет), информация о котором передана этим уполномоченным банком в Службу в порядке, установленном Банком России по согласованию со Службой, не позднее трех рабочих дней со дня, следующего за днем выпуска (условного выпуска) таможенными органами товаров (п. 2 Положения о передаче таможенными органами Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары, а также о статистической форме учета перемещения товаров, установленной Правительством Российской Федерации в соответствии со статьей 278 Федерального закона "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", утвержденного Постановлением Правительства РФ от 28.12.2012 N 1459).
(Консультация эксперта, Воронежская таможня ЦТУ ФТС России, 2024)ФТС России передает Банку России в электронном виде информацию о декларациях на товары по Перечню согласно Приложению N 1 не позднее трех рабочих дней со дня, следующего за днем выпуска (условного выпуска) таможенными органами товаров. Передача информации о декларациях на товары ФТС России Банку России осуществляется в соответствии с регламентом взаимодействия Службы и Банка России по обеспечению передачи таможенными органами Банку России в электронном виде информации о декларациях на товары и форме учета, которые разрабатываются Службой по согласованию с Банком России. ФТС России передает уполномоченному банку в электронном виде по Перечню согласно Приложению N 2 информацию о декларациях на товары, в которых указан уникальный номер контракта (номер, присваиваемый уполномоченным банком при постановке резидентом контракта на учет), информация о котором передана этим уполномоченным банком в Службу в порядке, установленном Банком России по согласованию со Службой, не позднее трех рабочих дней со дня, следующего за днем выпуска (условного выпуска) таможенными органами товаров (п. 2 Положения о передаче таможенными органами Центральному банку Российской Федерации и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары, а также о статистической форме учета перемещения товаров, установленной Правительством Российской Федерации в соответствии со статьей 278 Федерального закона "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", утвержденного Постановлением Правительства РФ от 28.12.2012 N 1459).
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 31.03.2026)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)Резидент, поставивший на учет контракт, должен представить в банк УК сведения уполномоченного банка о проведенной операции с указанием уникального номера контракта (кредитного договора) не позднее тридцати рабочих дней после даты зачисления денежных средств от финансового агента (фактора) - резидента на счет резидента, поставившего на учет контракт, открытый в уполномоченном банке, отличном от банка УК.
(ред. от 31.03.2026)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)Резидент, поставивший на учет контракт, должен представить в банк УК сведения уполномоченного банка о проведенной операции с указанием уникального номера контракта (кредитного договора) не позднее тридцати рабочих дней после даты зачисления денежных средств от финансового агента (фактора) - резидента на счет резидента, поставившего на учет контракт, открытый в уполномоченном банке, отличном от банка УК.
"Обзор судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)По каждому контракту, принятому на учет банком учета контракта в порядке, установленном в приложениях 4 и 5 к Инструкции N 181-И, ведется одна ведомость банковского контроля (пункт 9.1 Инструкции N 181-И), в которой отражаются все валютные операции. По одному внешнеэкономическому контракту присваивается только один уникальный номер контракта (УНК), который сохраняется и при переводе контракта в другой банк, при этом порядок перевода контракта из одного банка учета контракта в другой банк строго регламентирован.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)По каждому контракту, принятому на учет банком учета контракта в порядке, установленном в приложениях 4 и 5 к Инструкции N 181-И, ведется одна ведомость банковского контроля (пункт 9.1 Инструкции N 181-И), в которой отражаются все валютные операции. По одному внешнеэкономическому контракту присваивается только один уникальный номер контракта (УНК), который сохраняется и при переводе контракта в другой банк, при этом порядок перевода контракта из одного банка учета контракта в другой банк строго регламентирован.
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2026)не позднее следующего рабочего дня после представления резидентом-цессионарием всех необходимых документов (копии контракта либо выписки из него, информации, содержащейся в разд. I ведомости банковского контроля, и др.) запрашивает в Банке России ведомость банковского контроля, соответствующую уникальному номеру контракта;
(КонсультантПлюс, 2026)не позднее следующего рабочего дня после представления резидентом-цессионарием всех необходимых документов (копии контракта либо выписки из него, информации, содержащейся в разд. I ведомости банковского контроля, и др.) запрашивает в Банке России ведомость банковского контроля, соответствующую уникальному номеру контракта;
Статья: Валютные операции в 2024 году
(Артемова И.В.)
("Советник в сфере образования", 2024, N 5)Инструкция N 181-И с 1 апреля 2024 года дополнена гл. 2(1), в которой описан порядок представления документов и информации в случае расчетов с нерезидентом наличными. Перечень документов, которые нужно представлять в банк, при расчете по внешнеторговому контракту наличными такой же, как при безналичном расчете. Это информация о коде вида операции и уникальный номер контракта, если контракт поставлен на учет в уполномоченном банке. Если наличные зачисляются на счет в другом банке (не в том, который поставил контракт на учет), нужна выписка о зачислении валюты на счет.
(Артемова И.В.)
("Советник в сфере образования", 2024, N 5)Инструкция N 181-И с 1 апреля 2024 года дополнена гл. 2(1), в которой описан порядок представления документов и информации в случае расчетов с нерезидентом наличными. Перечень документов, которые нужно представлять в банк, при расчете по внешнеторговому контракту наличными такой же, как при безналичном расчете. Это информация о коде вида операции и уникальный номер контракта, если контракт поставлен на учет в уполномоченном банке. Если наличные зачисляются на счет в другом банке (не в том, который поставил контракт на учет), нужна выписка о зачислении валюты на счет.
Типовая ситуация: Валютный контроль: что представить в банк
(Издательство "Главная книга", 2026)Импортные и кредитные договоры от 3 млн руб. и экспортные от 10 млн руб. надо ставить на учет в банке. Вместо паспорта сделки, отмененного с 01.03.2018, банк присвоит контракту уникальный номер (п. п. 4.2, 5.5 Инструкции).
(Издательство "Главная книга", 2026)Импортные и кредитные договоры от 3 млн руб. и экспортные от 10 млн руб. надо ставить на учет в банке. Вместо паспорта сделки, отмененного с 01.03.2018, банк присвоит контракту уникальный номер (п. п. 4.2, 5.5 Инструкции).
Готовое решение: Как поставить внешнеэкономический договор (экспортный, импортный контракт, контракт ЦП, кредитный договор) на учет в банке
(КонсультантПлюс, 2026)Информацию об уникальном номере контракта (кредитного договора) банк УК должен направить не позднее одного рабочего дня с даты постановки на учет. Порядок ее направления устанавливается банком УК (п. п. 5.5, 5.8, 5.13 Инструкции N 181-И).
(КонсультантПлюс, 2026)Информацию об уникальном номере контракта (кредитного договора) банк УК должен направить не позднее одного рабочего дня с даты постановки на учет. Порядок ее направления устанавливается банком УК (п. п. 5.5, 5.8, 5.13 Инструкции N 181-И).
Готовое решение: Представление сведений о валютных операциях и подтверждающих документов в банк для валютного контроля
(КонсультантПлюс, 2026)Если наличные средства, полученные от нерезидента по договору, который не ставится на учет, вы вносите на счет в уполномоченном банке, то помимо указанных выше документов не позднее 45 рабочих дней после дня осуществления расчетов с нерезидентом подайте в банк документы и информацию, предусмотренные гл. 2 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И. Если речь о наличных, полученных по договору, который поставлен на учет, представьте также информацию о коде вида операции в зависимости от ее экономического содержания и уникальный номер контракта (п. 4 Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.12.2022 N 2433, п. 2(1).1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И).
(КонсультантПлюс, 2026)Если наличные средства, полученные от нерезидента по договору, который не ставится на учет, вы вносите на счет в уполномоченном банке, то помимо указанных выше документов не позднее 45 рабочих дней после дня осуществления расчетов с нерезидентом подайте в банк документы и информацию, предусмотренные гл. 2 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И. Если речь о наличных, полученных по договору, который поставлен на учет, представьте также информацию о коде вида операции в зависимости от ее экономического содержания и уникальный номер контракта (п. 4 Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.12.2022 N 2433, п. 2(1).1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И).
Вопрос: Какие существуют особенности при оформлении экспорта товаров в Азербайджан?
(Консультация эксперта, 2026)Резидент в связи с проведением валютной операции по экспортному контракту ЦП, поставленному на учет в соответствии с гл. 4 и 5 Инструкции, не позднее 15 рабочих дней после дня передачи цифровых прав представляет в банк УК (п. 2(2).1 Инструкции):
(Консультация эксперта, 2026)Резидент в связи с проведением валютной операции по экспортному контракту ЦП, поставленному на учет в соответствии с гл. 4 и 5 Инструкции, не позднее 15 рабочих дней после дня передачи цифровых прав представляет в банк УК (п. 2(2).1 Инструкции):
Статья: Валютный контроль, осуществляемый таможенными органами Российской Федерации: анализ судебной практики
(Агапова А.В., Панасовская В.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2024, N 2)Анализируя решения, вынесенные судом по делам об АП по ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФ, можно отметить, что все рассмотренные решения были вынесены в пользу таможенного органа, что в первую очередь связано с отсутствием у участников ВЭД объективных причин, по которым документы могут быть представлены не в срок, или же причин, по которым не в срок может быть присвоен уникальный номер контракта.
(Агапова А.В., Панасовская В.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2024, N 2)Анализируя решения, вынесенные судом по делам об АП по ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФ, можно отметить, что все рассмотренные решения были вынесены в пользу таможенного органа, что в первую очередь связано с отсутствием у участников ВЭД объективных причин, по которым документы могут быть представлены не в срок, или же причин, по которым не в срок может быть присвоен уникальный номер контракта.
Статья: Анализ основных проблем валютного регулирования и валютного контроля с участием таможенных органов в государствах - членах ЕАЭС
(Арабян М.С., Скудалова Т.В., Фарафонова Д.В.)
("Таможенное дело", 2021, N 3)Следующий вопрос, требующий решения, - проблема "низов и верхов": участники ВЭД неоднократно заявляли об избыточности требований валютного законодательства и ответственности за их нарушения, в частности - требования о репатриации валютной выручки. Для прохождения валютного контроля необходимо поставить контракт на учет в банке, получить ведомость банковского контроля, причем у банков существует возможность запросить примерно 19 документов для постановки контракта на учет; в дальнейшем важно не совершить ошибки при заполнении уникального номера контракта (далее - УНК) в соответствующей графе декларации на товары и следить за сроками поступления оплаты от иностранных контрагентов или ввоза оплаченных резидентом товаров. Это дополнительные финансовые и временные затраты для добросовестных участников ВЭД, из-за которых Россия и страны Союза теряют наиболее перспективных экспортеров товаров и услуг: национальные компании вынуждены открывать представительства, даже формальные, за рубежом, поскольку для участия в большинстве иностранных тендеров, в том числе государственных, требуется иметь счет в банке соответствующего государства, на который поступят денежные средства в случае победы и исполнения обязательств по тендеру <24>. Однако согласно российскому законодательству необходимо обеспечить прямое попадание денежных средств за оказанные услуги или переданные иностранному контрагенту товары на счет в российском банке.
(Арабян М.С., Скудалова Т.В., Фарафонова Д.В.)
("Таможенное дело", 2021, N 3)Следующий вопрос, требующий решения, - проблема "низов и верхов": участники ВЭД неоднократно заявляли об избыточности требований валютного законодательства и ответственности за их нарушения, в частности - требования о репатриации валютной выручки. Для прохождения валютного контроля необходимо поставить контракт на учет в банке, получить ведомость банковского контроля, причем у банков существует возможность запросить примерно 19 документов для постановки контракта на учет; в дальнейшем важно не совершить ошибки при заполнении уникального номера контракта (далее - УНК) в соответствующей графе декларации на товары и следить за сроками поступления оплаты от иностранных контрагентов или ввоза оплаченных резидентом товаров. Это дополнительные финансовые и временные затраты для добросовестных участников ВЭД, из-за которых Россия и страны Союза теряют наиболее перспективных экспортеров товаров и услуг: национальные компании вынуждены открывать представительства, даже формальные, за рубежом, поскольку для участия в большинстве иностранных тендеров, в том числе государственных, требуется иметь счет в банке соответствующего государства, на который поступят денежные средства в случае победы и исполнения обязательств по тендеру <24>. Однако согласно российскому законодательству необходимо обеспечить прямое попадание денежных средств за оказанные услуги или переданные иностранному контрагенту товары на счет в российском банке.
Вопрос: О постановке резидентом на учет договора аренды, ранее снятого с учета, в уполномоченном банке.
(Письмо Банка России от 27.04.2024 N 12-7-1/3091)Уполномоченный банк ставит на учет договор аренды с присвоением ему нового уникального номера. При этом пункт 6 "Сведения о ранее присвоенном контракту уникальном номере" раздела I "Учетная информация" ведомости банковского контроля по контракту не заполняется.
(Письмо Банка России от 27.04.2024 N 12-7-1/3091)Уполномоченный банк ставит на учет договор аренды с присвоением ему нового уникального номера. При этом пункт 6 "Сведения о ранее присвоенном контракту уникальном номере" раздела I "Учетная информация" ведомости банковского контроля по контракту не заполняется.
Вопрос: Юридическое лицо - резидент РФ заключило агентский договор с юридическим лицом, не являющимся резидентом РФ. Агент по поручению Получателя товара от имени Агента заключает договор с иностранным контрагентом - третьим лицом на поставку товаров. Вправе ли Получатель товара выступать декларантом товара?
("Официальный сайт ФТС России", 2023)В случае если на внешнеторговый договор распространяется требование о постановке на учет в уполномоченном банке <5>, сведения о соответствующем уникальном номере контракта подлежат указанию в графе 44 "Дополнительная информация/Предоставленные документы" ДТ (код документа 03031).
("Официальный сайт ФТС России", 2023)В случае если на внешнеторговый договор распространяется требование о постановке на учет в уполномоченном банке <5>, сведения о соответствующем уникальном номере контракта подлежат указанию в графе 44 "Дополнительная информация/Предоставленные документы" ДТ (код документа 03031).