Трастовая декларация
Подборка наиболее важных документов по запросу Трастовая декларация (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 07.05.2021 N 15АП-5309/2021 по делу N А53-32531/2016
Требование: Об отмене определения о признании сделки должника недействительной, применении последствий ее недействительности.
Решение: Определение оставлено без изменения.Таким образом, суд первой инстанции обоснованно удовлетворил заявление о фальсификации доказательств и признал имеющиеся копии трастовых деклараций и передаточных распоряжений недопустимыми доказательствами, которые не могут оцениваться судом.
Требование: Об отмене определения о признании сделки должника недействительной, применении последствий ее недействительности.
Решение: Определение оставлено без изменения.Таким образом, суд первой инстанции обоснованно удовлетворил заявление о фальсификации доказательств и признал имеющиеся копии трастовых деклараций и передаточных распоряжений недопустимыми доказательствами, которые не могут оцениваться судом.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Сходства и различия подходов к конструкции юридического лица в публичном и частном праве
(Пархоменко А.Д.)
("Российский судья", 2021, N 7)То есть если лицо контролирует иностранную компанию, оно естественным образом участвует в ней, следовательно, ему необходимо подавать оба указанных уведомления. Однако в случае участия в организации посредством траста или на основании трастовой декларации уведомление об участии не подается, подается только уведомление о КИК <13>. Данная ситуация возможна из-за того, что к обязанности по уведомлению об участии в иностранной организации применяются строгие критерии, касающиеся доли участия, а к обязанности по уведомлению о КИК может быть применено регулирование, касающееся осуществления "фактического контроля".
(Пархоменко А.Д.)
("Российский судья", 2021, N 7)То есть если лицо контролирует иностранную компанию, оно естественным образом участвует в ней, следовательно, ему необходимо подавать оба указанных уведомления. Однако в случае участия в организации посредством траста или на основании трастовой декларации уведомление об участии не подается, подается только уведомление о КИК <13>. Данная ситуация возможна из-за того, что к обязанности по уведомлению об участии в иностранной организации применяются строгие критерии, касающиеся доли участия, а к обязанности по уведомлению о КИК может быть применено регулирование, касающееся осуществления "фактического контроля".
Нормативные акты
<Письмо> Банка России от 23.09.2021 N 14-26/10523
"О применении Федерального закона N 23-ФЗ"- выписка из реестра акционеров, содержащая в том числе сведения о наличии в реестре акционеров номинальных держателей, счетов владельцев акций и наличии (отсутствии) обременений; для нерезидентов - выписки из торгового или иного реестра, выполняющего функции государственного реестра юридических лиц страны, где организация учреждена, сертификаты, трастовые декларации, иные аналогичные документы);
"О применении Федерального закона N 23-ФЗ"- выписка из реестра акционеров, содержащая в том числе сведения о наличии в реестре акционеров номинальных держателей, счетов владельцев акций и наличии (отсутствии) обременений; для нерезидентов - выписки из торгового или иного реестра, выполняющего функции государственного реестра юридических лиц страны, где организация учреждена, сертификаты, трастовые декларации, иные аналогичные документы);