Страхование кредитных рисков
Подборка наиболее важных документов по запросу Страхование кредитных рисков (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Роль образовательного кредита в обеспечении конкуренции между образовательными организациями высшего образования
(Спиридонова Н.Ю.)
("Конкурентное право", 2024, N 2)В России под образовательным кредитом понимаются денежные средства в валюте Российской Федерации, предоставляемые заемщику банком и иной кредитной организацией с целью оплаты стоимости или части стоимости получаемых образовательных услуг в текущем учебном году либо в последующих периодах обучения по основным профессиональным образовательным программам, которые оказывает заемщику образовательная организация на основании договора об оказании платных образовательных услуг (основной образовательный кредит), и (или) денежные средства в валюте Российской Федерации, предоставляемые заемщику банком и иной кредитной организацией с целью оплаты сопутствующих расходов заемщика на проживание, питание, приобретение учебной и научной литературы и другие бытовые нужды (оплата проезда) в период обучения в образовательной организации (сопутствующий образовательный кредит) <7>. Мониторинг информации на официальных сайтах банков показал, что наибольший интерес представляют основные образовательные кредиты с государственной поддержкой. Они выдаются Сбербанком непосредственно студентам с 14 лет для оплаты любого вида обучения в вузе, как получаемых впервые образовательных услуг по основным образовательным программам высшего образования, так и второго высшего образования, с максимальной процентной ставкой 3% годовых на срок до 15 лет, который начинает исчисляться по истечении льготного периода в 9 месяцев со дня окончания вуза, не требуют обеспечения, страхования и подтверждения доходов, заемщику предоставляется право на полное или частичное досрочное погашение задолженности по образовательному кредиту без комиссии и штрафных санкций <8>. Образовательные кредиты в других банках выдаются на худших условиях и являются менее выгодными: они характеризуются коротким сроком кредитования и не предусматривают льготный период для погашения, требуют обеспечения в виде страхования риска невозврата кредита или залога недвижимости без обременений, требуют подтверждения доходов. Заемщиком может быть лицо, достигшее возраста 18 лет (23 лет в банке ВТБ), а процентная ставка по кредиту колеблется в диапазоне от 3,9 до 17,9 процентов годовых <9>, <10>, <11>. В настоящее время сайты банков позволяют оценить предполагаемые предстоящие платежи по выдаваемым ими образовательным кредитам, что удобно для потенциальных заемщиков.
(Спиридонова Н.Ю.)
("Конкурентное право", 2024, N 2)В России под образовательным кредитом понимаются денежные средства в валюте Российской Федерации, предоставляемые заемщику банком и иной кредитной организацией с целью оплаты стоимости или части стоимости получаемых образовательных услуг в текущем учебном году либо в последующих периодах обучения по основным профессиональным образовательным программам, которые оказывает заемщику образовательная организация на основании договора об оказании платных образовательных услуг (основной образовательный кредит), и (или) денежные средства в валюте Российской Федерации, предоставляемые заемщику банком и иной кредитной организацией с целью оплаты сопутствующих расходов заемщика на проживание, питание, приобретение учебной и научной литературы и другие бытовые нужды (оплата проезда) в период обучения в образовательной организации (сопутствующий образовательный кредит) <7>. Мониторинг информации на официальных сайтах банков показал, что наибольший интерес представляют основные образовательные кредиты с государственной поддержкой. Они выдаются Сбербанком непосредственно студентам с 14 лет для оплаты любого вида обучения в вузе, как получаемых впервые образовательных услуг по основным образовательным программам высшего образования, так и второго высшего образования, с максимальной процентной ставкой 3% годовых на срок до 15 лет, который начинает исчисляться по истечении льготного периода в 9 месяцев со дня окончания вуза, не требуют обеспечения, страхования и подтверждения доходов, заемщику предоставляется право на полное или частичное досрочное погашение задолженности по образовательному кредиту без комиссии и штрафных санкций <8>. Образовательные кредиты в других банках выдаются на худших условиях и являются менее выгодными: они характеризуются коротким сроком кредитования и не предусматривают льготный период для погашения, требуют обеспечения в виде страхования риска невозврата кредита или залога недвижимости без обременений, требуют подтверждения доходов. Заемщиком может быть лицо, достигшее возраста 18 лет (23 лет в банке ВТБ), а процентная ставка по кредиту колеблется в диапазоне от 3,9 до 17,9 процентов годовых <9>, <10>, <11>. В настоящее время сайты банков позволяют оценить предполагаемые предстоящие платежи по выдаваемым ими образовательным кредитам, что удобно для потенциальных заемщиков.
"Актуальные проблемы эффективности частного права: монография"
(отв. ред. А.Н. Левушкин, Э.Х. Надысева)
("Юстицинформ", 2022)Договор страхования кредитных рисков обеспечивает возврат денежных средств кредитору в случае неспособности заемщика вернуть задолженность по кредитному договору <101>. На страховщике лежит обязанность выплатить страховое возмещение. Это позволяет исполнить обязательства страхователя по выплате средств за нарушение договора и избавить страхователя от имущественной нагрузки.
(отв. ред. А.Н. Левушкин, Э.Х. Надысева)
("Юстицинформ", 2022)Договор страхования кредитных рисков обеспечивает возврат денежных средств кредитору в случае неспособности заемщика вернуть задолженность по кредитному договору <101>. На страховщике лежит обязанность выплатить страховое возмещение. Это позволяет исполнить обязательства страхователя по выплате средств за нарушение договора и избавить страхователя от имущественной нагрузки.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 958 "Досрочное прекращение договора страхования" ГК РФПоскольку невозврат кредита не является страховым риском в соответствии с условиями договора страхования, досрочный возврат кредита не прекращает вероятность наступления риска, предусмотренного договором страхования."
Нормативные акты
Федеральный закон от 18.07.2009 N 190-ФЗ
(ред. от 09.04.2026)
"О кредитной кооперации"9. При привлечении средств члена кредитного кооператива (пайщика) кредитный кооператив обязан предоставлять ему информацию о страховании риска ответственности кредитного кооператива за нарушение договора, на основании которого привлекаются денежные средства члена кредитного кооператива (пайщика).
(ред. от 09.04.2026)
"О кредитной кооперации"9. При привлечении средств члена кредитного кооператива (пайщика) кредитный кооператив обязан предоставлять ему информацию о страховании риска ответственности кредитного кооператива за нарушение договора, на основании которого привлекаются денежные средства члена кредитного кооператива (пайщика).
"ГОСТ 35248-2025. Межгосударственный стандарт. Интеллектуальная собственность. Управление в кредитной организации"
(введен в действие Приказом Росстандарта от 13.05.2025 N 389-ст)10.2 Механизмы и средства выявления рисков интеллектуальной собственности и управления ими в кредитной организации (экспертиза, оценка, страхование)
(введен в действие Приказом Росстандарта от 13.05.2025 N 389-ст)10.2 Механизмы и средства выявления рисков интеллектуальной собственности и управления ими в кредитной организации (экспертиза, оценка, страхование)
Статья: Доктрина взаимосвязанных договоров (linked contracts): сравнительно-правовое исследование
(Гуна А.Н.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2021, N 11)Более глубокая постановка проблемы ставит вопрос о возможности такой связи между внешне равными, одноранговыми договорами. Например, купля-продажа и финансирующий ее кредит по параллельному кредитному договору, кредитный договор и страхование риска неплатежеспособности должника, ряд договоров субподряда на постройку одного объекта, договоры банковских расчетов. Стоит также упомянуть менее распространенные в отечественной действительности, но популярные за рубежом договоры франчайзинга и just-in-time.
(Гуна А.Н.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2021, N 11)Более глубокая постановка проблемы ставит вопрос о возможности такой связи между внешне равными, одноранговыми договорами. Например, купля-продажа и финансирующий ее кредит по параллельному кредитному договору, кредитный договор и страхование риска неплатежеспособности должника, ряд договоров субподряда на постройку одного объекта, договоры банковских расчетов. Стоит также упомянуть менее распространенные в отечественной действительности, но популярные за рубежом договоры франчайзинга и just-in-time.
Статья: Страхование рисков
(Кислов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Общий алгоритм взаимоотношений между страхователем и страховой компанией обладает рядом особенностей, которые важны именно в страховании кредитных рисков. Все они связаны с тем, что страхователь сам отслеживает важные для договора факты и обстоятельства и сообщает о них страховой компании. Он может умолчать о некоторых из них в погоне за сиюминутной выгодой (порой ошибочно определяемой), но в итоге после подачи заявления о страховой выплате страховая компания запросит подтверждающие документы и сделает вывод о том, насколько точно страхователь следовал установленным в полисе и правилах страхования условиям. Если все совершалось правильно, то страховая выплата будет произведена.
(Кислов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Общий алгоритм взаимоотношений между страхователем и страховой компанией обладает рядом особенностей, которые важны именно в страховании кредитных рисков. Все они связаны с тем, что страхователь сам отслеживает важные для договора факты и обстоятельства и сообщает о них страховой компании. Он может умолчать о некоторых из них в погоне за сиюминутной выгодой (порой ошибочно определяемой), но в итоге после подачи заявления о страховой выплате страховая компания запросит подтверждающие документы и сделает вывод о том, насколько точно страхователь следовал установленным в полисе и правилах страхования условиям. Если все совершалось правильно, то страховая выплата будет произведена.
Готовое решение: Как учесть расходы на страхование при расчете налога на прибыль
(КонсультантПлюс, 2026)такое добровольное страхование относится к видам страхования, перечисленным в п. 1 ст. 263 НК РФ, например добровольное страхование экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских рисков (пп. 9.2 п. 1 ст. 263 НК РФ);
(КонсультантПлюс, 2026)такое добровольное страхование относится к видам страхования, перечисленным в п. 1 ст. 263 НК РФ, например добровольное страхование экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских рисков (пп. 9.2 п. 1 ст. 263 НК РФ);
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Банк России считает практики предоставления за счет средств физических лиц услуг по добровольному страхованию в связи с использованием электронного средства платежа, содержащих страховые риски, аналогичные ответственности кредитной организации, не соответствующими добросовестному отношению к потребителям страховых услуг и рекомендует страховым организациям провести работу по анализу содержания договоров добровольного страхования в целях установления условий, не соответствующих интересам потребителей страховых услуг.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Банк России считает практики предоставления за счет средств физических лиц услуг по добровольному страхованию в связи с использованием электронного средства платежа, содержащих страховые риски, аналогичные ответственности кредитной организации, не соответствующими добросовестному отношению к потребителям страховых услуг и рекомендует страховым организациям провести работу по анализу содержания договоров добровольного страхования в целях установления условий, не соответствующих интересам потребителей страховых услуг.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 25.11.2025 N 03-08-05/114162 <Как облагается налогом выплата страховой премии по экспортному кредиту?>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2026, N 3)Минфин рассмотрел ситуацию, где белорусский банк предоставляет экспортный кредит российской организации. Одним из обязательных условий предоставления такого кредита является страхование риска невозврата (непогашения) или просрочки возврата (погашения) экспортного кредита.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2026, N 3)Минфин рассмотрел ситуацию, где белорусский банк предоставляет экспортный кредит российской организации. Одним из обязательных условий предоставления такого кредита является страхование риска невозврата (непогашения) или просрочки возврата (погашения) экспортного кредита.
Статья: Защита интересов клиента при наступлении страхового случая
(Сирота Н.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2023, N 2)Страхование жизни заемщика при заключении кредитного договора - распространенная практика на российском рынке. Наличие такого страхования снижает риски банка. Как показывает сложившаяся на рынке практика, в ряде случаев смерти заемщика страховые компании не готовы добровольно исполнять свои обязательства по страховой выплате.
(Сирота Н.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2023, N 2)Страхование жизни заемщика при заключении кредитного договора - распространенная практика на российском рынке. Наличие такого страхования снижает риски банка. Как показывает сложившаяся на рынке практика, в ряде случаев смерти заемщика страховые компании не готовы добровольно исполнять свои обязательства по страховой выплате.
Статья: Как отражать выручку по оказанию страховых услуг: применение МСФО (IFRS) 17 "Договоры страхования"
(Модеров С.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 11)Подход "сверху вниз" предполагает определение ставки дисконтирования для обязательств по договорам страхования путем корректировки кривой доходности, которая отражает текущие рыночные нормы доходности, заложенные в оценку справедливой стоимости условного базового портфеля активов, на факторы. Эти факторы, в свою очередь, не являются уместными для договоров страхования (например, кредитный риск эмитента актива). Большинство выбирает подход "снизу вверх".
(Модеров С.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 11)Подход "сверху вниз" предполагает определение ставки дисконтирования для обязательств по договорам страхования путем корректировки кривой доходности, которая отражает текущие рыночные нормы доходности, заложенные в оценку справедливой стоимости условного базового портфеля активов, на факторы. Эти факторы, в свою очередь, не являются уместными для договоров страхования (например, кредитный риск эмитента актива). Большинство выбирает подход "снизу вверх".